Приложение 1
Схема баланса кредитной организации Российской Федерации
(в соответствии с Правилами бухгалтерского учета № 61,
Приложение 14)
А. Балансовые счета
Актив
Пассив
Номер счета 1 порядка
Номер счета 2 порядка
Наименование разделов и счетов баланса
Признак счета
в рублях
ин. валюта и драг. мет. в руб. экв.
Итого
в рублях
ин. валюта и драг. мет. в руб. экв.
Итого
Раздел 1
КАПИТАЛ И ФОНДЫ
102-107
Раздел 2
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ
202-204
Раздел 3
МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
301-306
Межбанковские расчеты
312-325
Межбанковские кредиты и депозиты
Раздел 4
ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ
401-426
Средства на счетах
427-440
Прочие привлеченные средства
441-459
Кредиты предоставленные
460-473
Прочие размещенные средства
474
Прочие активы и пассивы
Раздел 5
ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
501-507
Вложения в долговые обязательства
508-511
Вложения в акции
512-519
Учтенные векселя
520-525
Выпущенные банками ценные бумаги
Раздел 6
СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО
601-603
Участие
604-612
Имущество банка
613-614
Доходы и расходы будущих периодов
Раздел 7
РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
701
Доходы
702
Расходы
703
Прибыль
704
Убытки
705
Использование прибыли
330
Баланс
Б. Счета доверительного управления
Сумма
Номер
счета
Наименование счетов
в рублях
ин. валюта в руб. экв.
Итого
Активные счета
801-810
Итого (баланс)
Пассивные счета
851-855
Итого (баланс)
В. Внебалансовые счета
Сумма
Номер
счета
Наименование счетов
Признак счета
в рублях
ин. валюта в руб. экв.
Итого
Раздел 2
906
Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций
Раздел 3
907-908
Ценные бумаги
Раздел 4
909-912
Расчетные операции и документы
Раздел 5
913-915
Кредитные и лизинговые операции
Раздел 6
916-918
Задолженность, списанная и вынесенная за баланс из-за невозможности взыскания
Раздел 7
919
Источники финансирования капитальных вложений
Всего по внебалансовым счетам
99998
Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи
А
х
99999
Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи
П
х
Итого по счетам №№ 99998 и 99999
Г. Срочные операции
Сумма
Номер счета
Наименование счетов
в рублях
ин. валюта в руб. экв.
Итого
Активные счета
930-932
Наличные сделки
933-937
Срочные сделки
938-940
Нереализованные курсовые разницы (отрицательные)
Итого (баланс)
Пассивные счета
960-962
Наличные сделки
963-967
Срочные сделки
968-970
Нереализованные курсовые разницы (положительные)
Итого (баланс)
Д. Счета депо
Сумма
Номер счета
Наименование счетов
в рублях
ин. валюта в руб. экв.
Итого
Активные счета
98000-98035
Итого (баланс)
Пассивные счета
98040-98090
Итого (баланс)