Расчет приведенной стоимости платежей за оборудование, руб.
Ставка дисконтирования
12,00%
Способ приобретения
имущества
2004г.
2005г.
2006г.
2007г.
2008г.
2009г.
2010г.
2011г.
2012г.
2013г.
ИТОГО
Кредит сроком на три года с погашением ежеквартально равными долями, выплата процентов ежеквартально, линейный способ амортизации
14 827 000,00
13 161 000,00
11 495 000,00
429 000,00
363 000,00
297 000,00
231 000,00
165 000,00
99 000,00
33 000,00
41 100 000,00
PV (приведенная стоимость платежа)
32 758 716,99
Кредит сроком на три года с выплатой тела кредита в конце срока кредитования и выплатой процентов ежеквартально, линейный способ амортизации
5 427 000,00
5 361 000,00
35 295 000,00
429 000,00
363 000,00
297 000,00
231 000,00
165 000,00
99 000,00
33 000,00
47 700 000,00
PV (приведенная стоимость платежа)
35 088 117,50
Кредит сроком на один год с последующим перекредитованием в течение двух лет с выплатой процентов ежеквартально, линейный способ амортизации
5 427 000,00
5 361 000,00
35 295 000,00
429 000,00
363 000,00
297 000,00
231 000,00
165 000,00
99 000,00
33 000,00
47 700 000,00
PV (приведенная стоимость платежа)
35 088 117,50
ПРИЛОЖЕНИЕ 22
Продолжение прил. 22
Способ приобретения имущества
2004г.
2005г.
2006г.
2007г.
2008г.
2009г.
2010г.
2011г.
2012г.
2013г.
ИТОГО
Лизинг сроком на три года, имущество на балансе лизингодателя, линейный способ амортизации
14016000,00
12 378 000,00
10 740 000,00
61 285,71
51 857,14
42 428,57
33 000,00
23 571,43
14 142,86
4 714,29
37 365 000,00
Выкупная стоимость
3 000 000,00
PV (приведенная стоимость платежа)
32 282 746,64
Лизинг сроком на три года, имущество на балансе лизингодателя, нелинейный способ амортизации
18 966 703,71
10 614 532,92
4 529 469,19
61 285,71
51 857,14
42 428,57
33 000,00
23 571,43
14 142,86
4 714,29
34 341 705,82
Выкупная стоимость
4 328 666,18
PV (приведенная стоимость платежа)
31 822 377,83
Лизинг сроком на три года, имущество на балансе лизингополучателя, линейный способ амортизации
14 129 041,50
12 451 144,50
10 773 247,50
61 285,71
51 857,14
42 428,57
33 000,00
23 571,43
14 142,86
4 714,29
37 584 433,50
PV (приведенная стоимость платежа)
30 330 311,07
Лизинг сроком на три года, имущество на балансе лизингополучателя, нелинейный способ амортизации
19 079 745,21
10 687 677,42
4 562 716,69
61 285,71
51 857,14
42 428,57
33 000,00
23 571,43
14 142,86
4 714,29
34 561 139,32
PV (приведенная стоимость платежа)
28 924 223,92
Окончание прил. 22
Способ приобретения имущества
2004г.
2005г.
2006г.
2007г.
2008г.
2009г.
2010г.
2011г.
2012г.
2013г.
ИТОГО
Облигационный займ сроком на три года, фиксированная процентная ставка (купон), линейный способ амортизации
4 227 000,00
4 161 000,00
34 095 000,00
429 000,00
363 000,00
297 000,00
231 000,00
165 000,00
99 000,00
33 000,00
44 100 000,00
PV (приведенная стоимость платежа)
33 133 384,79
Облигационный займ сроком на три года, плавающая процентная ставка (купон), линейный способ амортизации
3 664 500,00
3 420 000,00
33 195 000,00
429 000,00
363 000,00
297 000,00
231 000,00
165 000,00
99 000,00
33 000,00
41 896 500,00
PV (приведенная стоимость платежа)
31 399 829,77
ПРИЛОЖЕНИЕ 23
Расчет приведенной стоимости экономии по налогу на прибыль , руб.
Ставка налога на прибыль
24,00%
При исчислении амортизации линейным способом
Способ приобретения имущества
2004г.
2005г.
2006г.
2007г.
2008г.
2009г.
2010г.
2011г.
2012г.
2013г.
Итого
Кредит сроком на три года с выплатой тела кредита в конце срока кредитования и выплатой процентов ежеквартально
Чистый денежный поток
2 022 480,00
2 006 640,00
1 990 800,00
822 960,00
807 120,00
791 280,00
775 440,00
759 600,00
743 760,00
727 920,00
11 448 000,00
Приведенная стоимость
7 364 491,00
Кредит сроком на один год с последующим перекредитованием в течение двух лет с выплатой процентов ежеквартально
Чистый денежный поток
2 022 480,00
2 006 640,00
1 990 800,00
822 960,00
807 120,00
791 280,00
775 440,00
759 600,00
743 760,00
727 920,00
11 448 000,00
Приведенная стоимость
7 364 491,00
Кредит сроком на три года с погашением ежеквартально равными долями, выплата процентов ежеквартально
Чистый денежный поток
1 878 480,00
1 478 640,00
1 078 800,00
822 960,00
807 120,00
791 280,00
775 440,00
759 600,00
743 760,00
727 920,00
9 864 000,00
Приведенная стоимость
6 165 857,61
Окончание прил. 23
Способ приобретения имущества
2004г.
2005г.
2006г.
2007г.
2008г.
2009г.
2010г.
2011г.
2012г.
2013г.
Итого
Лизинг сроком на три года, имущество на балансе лизингодателя
Чистый денежный поток
3 363 840,00
2 970 720,00
2 577 600,00
117 565,71
115 302,86
113 040,00
110 777,14
108 514,29
106 251,43
103 988,57
9 687 600,00
Приведенная стоимость
7 569 497,71
Лизинг сроком на три года, имущество на балансе лизингополучателя
Чистый денежный поток
3 390 969,96
2 988 274,68
2 585 579,40
117 565,71
115 302,86
113 040,00
110 777,14
108 514,29
106 251,43
103 988,57
9 740 264,04
Приведенная стоимость
7 613 394,95
Облигационный займ сроком на
три года, фиксированная
процентная ставка (купон)
Чистый денежный поток
1 734 480,00
1 718640,00
1 702 800,00
822 960,00
807 120,00
791 280,00
775 440,00
759 600,00
743 760,00
727 920,00
10 584 000,00
Приведенная стоимость
6 672 763,59
Облигационный займ сроком на три года, плавающая процентная ставка (купон)
Чистый денежный поток
1 599 480,00
1 540 800,00
1 486 800,00
822 960,00
807 120,00
791 280,0
775 440,0
759 600,00
743 760,00
727 920,00
10 055 160,00
Приведенная стоимость
6 256 710,38
ПРИЛОЖЕНИЕ 24
Расчет приведенной стоимости экономии по налогу на прибыль, руб.
Ставка налога на прибыль
24,00%
При исчислении амортизации нелинейным способом
Способ приобретения имущества
2004г.
2005г.
2006г.
2007г.
2008г.
2009г.
2010г.
2011г.
2012г.
2013г.
Итого
Кредит сроком на три года с выплатой тела кредита в конце срока кредитования и выплатой процентов ежеквартально
Чистый денежный поток
2 675 925,38
2 514 875,29
2 353 825,21
1 040 775,13
879 725,04
718 674,96
624 179,50
608 339,50
592 499,50
576 659,50
12585478,7
Приведенная стоимость
8 521 558,10
Кредит сроком на один год с последующим перекредитованием в течение двух лет с выплатой процентов ежеквартально
Чистый денежный поток
2 675 925,38
2 514 875,29
2 353 825,21
1 040 775,13
879 725,04
718 674,96
624 179,50
608 339,50
592 499,50
576 659,50
12585478,9