Приложение 1
Таблица 2.1.4 – Анализ финансовой устойчивости ООО «ПП «Газоочистка»
Показатели
На 1 января 2003 г.
На 31 декабря 2003 г.
Изменения
1. Источники собственных средств, тыс. руб. ()
137331
207922
70591
2. Основные средства и вложения, тыс. руб.
58144
47408
-10736
3. Наличие собственных оборотных средств (стр. 1 + стр. 2), тыс. руб.
195475
255330
59855
4. Долгосрочные кредиты и заемные средства, тыс. руб. (стр.510 Ф.№1)
–
834
834
5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (стр. 3 + стр. 4), тыс. руб.
195475
256164
60689
6. Краткосрочные кредиты и заемные средства, тыс. руб. (стр.610)
40591
61186
20595
7. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат, тыс. руб.
44297
61463
17166
8. Общая величина запасов и затрат, тыс. руб. (стр. 210 Ф№1)
84888
122649
37761
9. Излишек (+) или недостаток (–) собственных оборотных средств (стр. 3 – стр. 8), тыс. руб.
-110587
-132681
-22094
10. Излишек (+) или недостаток (–) собственных и заемных источников формирования запасов и затрат (стр. 5 – стр. 8), тыс. руб.
110587
133515
22928
11. Излишек (+) или недостаток (–) общей величины основных источников формирования запасов и затрат (стр. 7 – стр. 8), тыс. руб.
-40591
-61186
0
12. Трехкомпонентный показатель финансовой ситуации ( = {S(стр. 9), S(стр. 10), S(стр. 11)})
(0, 1, 1)
(0, 1, 1)
Приложение 2
Таблица 2.3.1. – Расчет средств по группам для анализа ликвидности
Тыс.руб.
Группы средств по активу
Методика расчета по данным Ф.№1
На 1 января 2003 г.
На 31 декабря 2003 г.
Изменение
Темп роста, %
А1 – наиболее ликвидные активы
Стр.250+260
3784 + 7588 = 11372
1295 + 5160 = 6455
-4917
56.76
А2 – быстро реализуемые активы
Стр.240
139763
243396
103633
174.15
А3 – медленно реализуемые активы
Стр.210+220+230+270+140
44297 + 3001 + 4513 = 51811
61463 + 4069 + 5 + 4515 = 70052
18241
135.21
А4 – трудно реализуемые активы
Стр.190 - стр.140
63589 – 4513 = 59076
73258 – 4515 = 68743
9667
116.36
Рис. 2.3.1 – Динамика средств по группам для анализа ликвидности
Приложение 3
Таблица 2.3.2 – Расчет обязательств по группам для анализа ликвидности
Тыс.руб.
Группы средств по активу
Методика расчета по данным Ф.№1
На 1 января 2003 г.
На 31 декабря 2003 г.
Изменение
Темп роста
П1 – наиболее срочные обязательства
Стр.620+630+660
82428 + 1591 + 82 = 84101
114947 + 2540 = 117487
33386
139.70
П2 – краткосрочные пассивы
Стр.610
40591
61186
20595
150.74
П3 – долгосрочные пассивы
Стр.590
834
834
–
П4 – постоянные пассивы
Стр.490 + 640 + 650
137331
208112
70781
151.54
Примечание: стр. 490 – Итого по разделу IV Капитал и резервы; Стр.590 – Итого по разделу V Долгосрочные пассивы; стр. 610 – Займы и кредиты; стр. 620 – Кредиторская задолженность, стр. 630 – Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов; стр. 640 – Доходы будущих периодов; стр. 650 – Резервы предстоящих расходов; стр. 660 – Прочие краткосрочные обязательства.
Рис. 2.3.2 – Динамика обязательств по группам для анализа ликвидности
Приложение 4
Таблица 2.3.4 – Показатели ликвидности ООО «ПП «Газоочистка»
Показатели
Нормальные ограничения
Формула расчета
На 1 января 2003 г.
На 31 декабря 2003 г.
Изменения
1. коэффициент общей ликвидности
?2
11372 /(84101 + 40591) =0,09
243396 / (117487 + 61186) = 1,36
1.27
2. коэффициент быстрой ликвидности
?0,7
(11372 + 139763) /(84101 + 40591) = 1,21
(243396 + 243396) / (117487 + 61186) = 2,72
1.51
3. коэффициент абсолютной ликвидности
?0,2
(11372 + 139763 + 51811) /(84101 + 40591) = 1,63
(243396 + 243396 + 70052) / (117487 + 61186) = 3,12
1.49
Примечание: стр. 240 – Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты; стр. стр. 250 – Краткосрочные финансовые вложения; стр. 260 – Денежные средства; Стр.140 – Долгосрочные финансовые вложения; стр. 210 – Запасы; стр. 220 – НДС по приобретенным ценностям, стр. 230 – Дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 мес. после отчетной даты; стр. 270 – Прочие оборотные активы; стр. 610 – Займы и кредиты; стр. 620 – Кредиторская задолженность, стр. 630 – Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов; стр. 660 – Прочие краткосрочные обязательства.