Приложение Б
Таблица финансовых коэффициентов
Финансовые коэффициенты
Формулы расчетов
На начало периода
На конец периода
Изменения
Коэффициент независимости
Собственный капитал/ (Валюта баланса)
0,11
0,07
-0,04
Коэффициент обеспеченности текущих активов собственным оборотным капиталом
(Собственный оборотный капитал) /
/Текущие активы
0,09
0,03
-0,06
Коэффициент обеспеченности запасов собственным оборотным капиталом
(Собственный оборотный капитал) / /Запасы
1,9
0,34
-1,56
Величина собственных оборотных средств (собственный оборотный капитал)
(Собственный капитал) –
( Внеоборотные активы)
5177
1314
-3863
Коэффициент маневренности собственного оборотного капиьтала
(Собственный оборотный капитал ) /
/ Собственный капитал
0,79
0,37
-0,42
Коэффициент соотношения заемного и собственного капиталов (финансовой активности)
Заемный капитал / Собственный капитал
10,4
15,8
5,4
Коэффициент финансовой зависимости
Валюта баланса / Собственный капитал
9,
14,78
5,38
Приложение В
Анализ ликвидности баланса
Актив
На начало месяца
На конец периода
Пассив
На начало периода
На конец периода
Платежный излишек (недостаток)
На начало периода
На конец периода
ВЛА
1499
1363
П1
53083
44800
-51584
-43437
ЛРА
51037
40985
П2
14181
10568
36856
30416
ТРА
8080
7478
П3
-
-
8080
7478
Н
1026
2036
П4
5622
3508
-6648
-1479
Баланс
61642
51861
Баланс
61642
51861
-
-
Приложение Г
Таблица коэффициентной ликвидности ФГУП «28 ЭС ВМФ РФ»
Коэффициенты
Формула расчета
На начало периода
На конец периода
норматив
Коэффициент общей платежеспособности
Активы /
/Обязательства
0,89
0,94
Не менее 3
Коэффициент критической платежеспособности
Текущие активы /
/Краткосрочные обязательства
0,88
0,90
Не менее 2
Коэффициент критической платежеспособности
(Дебиторская задолженность + Краткосрочные финансовые вложения + Денежные средства) / Краткосрочные обязательства
0,77
0,76
0,7901,0
Коэффициент срочной платежеспособности
(Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения) / Краткосрочные обязательства
0,021
0,024
От 0,2 до 0,7
Коэффициент абсолютной платежеспособности
Денежные средства /
/Краткосрочные обязательства
0,021
0,026
Не менее 2
Коэффициент привлечения средств
Текущие обязательства /
/Текущие активы
45,5
42,49
Не более 0,5
Коэффициент маневренности собственного оборотного капитала
Запасы /
/Собственный оборотный капитал
0,5
2,9
Норма прибыли на вложенный капитал
Прибыль до налогообложения /
/Валюта баланса
0,06
0,02
Приложение Е
Показатели рентабельности работы ФГУП «28 ЭС ВМФ РФ»
Наименование показателя
На начало периода
На конец периода
Изменение
Рентабельность продаж
0,17
0,15
-0,02
Рентабельность основной деятельности
0,59
1,37
0,78
Рентабельность имущества
0,02
0,07
0,05
Рентабельность собственного капитала
0,17
1,14
0,97
Период окупаемости собственного капитала
5,9
0,88
-5,02
Рентабельность инвестиций (долгосрочных вложений)
0,16
1,14
0,98
Рентабельность текущих активов
0,02
0,07
0,05
Рентабельность основного капитала
0,72
2,6
1,88
Приложение Д
Таблица показателей деловой активности ФГУП «28 ЭС ВМФ РФ»
Показатели
На начало периода
На конец периода
Фондоотдача
9,97
4,96
Коэффициент оборачиваемости текущих активов
1,23
0,61
Оборачиваемость текущих активов
291,6
586,1
Коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов
20,94
10,42
Оборачиваемость запасов товарно-материальных ценностей, дн.
17,19
34,55
Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах
1,47
0,73
Оборачиваемость средств в расчетах в днях
244,1
490,5
Коэффициент оборачиваемости денежных средств
48,47
24,12
Оборачиваемость денежных средств в днях
7,4
14,93
Правило экономического роста
ЧП1 > ВР1 > ВБ1 > 100%
ЧП0 ВР0 ВБ0
3,6 > 2 > 0,8> 10%
360 > 200 > 80 < 100%
Приложение Ж
Оценка структуры кредиторской задолженности
Статьи кредиторской задолженности
На начало периода
На конец периода
Изменения
Тыс. руб.
Уд. вес, %
Тыс. руб.
Уд. вес, %
Тыс. руб.
Уд. вес, %
Кредиторская задолженность
67264
100
55369
100
-11895
Поставщики и подрядчики
27564
40,98
21084
38,08
-6480
37,94
Задолженность перед персоналом организации
114
0,17
0
0
-114
-0,17
Перед государственными внебюджетными фондами
3781
5,6
3738
6,75
-43
1,15
Перед бюджетом
35007
52,04
30494
55,07
-4513
3,03