Оглавление

Введение ……………………………………………………………………..3

1. Преступления связанные с банкротством ………………………………4

2. Ложное банкротство ……………………………………………………...5

3. Преднамеренное банкротство …………………………………………...6

4. Неправомерные действия при банкротстве …………………………….7

5. Фиктивное банкротство ………………………………………………...10

6. Другие преступления, совершаемые при банкротстве ……………….11

Заключение …………………………………………………………………15

Список литературы ………………………………………………………...16

Введение

Кредитором является субъект (юридическое или физическое лицо), предоставляющее ссуду и имеющей право на этой основе требовать от дебитора ее возврата или исполнения других обязательств.

Предметом посягательства являются товарно-материальные ценности и финансовые ресурсы, переданные кредитором другой стороне по договору.

В структуре преступлений против интересов кредиторов можно выделить несколько категорий:

а) преступления, связанные с банкротством: преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство, неправомерные действия при банкротстве;

б) различные виды хищения имущества с использованием отношений займа, кредитования;

в) злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.

Получили распространение также различные злоупотребления, формально не являющиеся уголовно наказуемыми, однако причиняющие вред интересам кредиторов. К ним относятся, в частности: незаконное удержание имущества и злоупотребления арбитражных управляющих при осуществлении процедуры банкротства.

6. Преступления, связанные с банкротством

Термин банкротство происходит от итальянских слов banco – скамья и rotto – сломанный. Банкротство означает неспособность должника платить по своим обязательствам, вернуть долги в связи с отсутствием у него денежных средств для оплаты. Правовое понятие банкротства дается в ст. 1 Федерального Закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от 19 ноября 1992 года [1].

Институт банкротства, с одной стороны, позволяет обеспечить минимальные гарантии имущественных интересов кредиторов за счет имущества должника, с другой стороны, он обеспечивает и интересы должника, поскольку при недостатке имущества юридического лица, либо индивидуального предпринимателя, действующего без образования юридического лица, не удовлетворенные требования кредиторов погашаются.

Вместе с тем, институт банкротства является достаточно уязвимым в криминогенном отношении и может использоваться как средство хищения средств кредиторов, сокрытия факта хищения и последующей легализации незаконно присвоенного. Банкротство может быть также использовано как средство избежать ответственности за несостоятельность, возникшую вследствие легкомысленного ведения дел, расточительности, несоблюдения общепринятых мер предосторожности и т.п. В связи с тем, что в этих случаях гражданско-правовые средства обеспечения имущественных интересов кредиторов оказываются неэффективными, для защиты интересов кредиторов используются уголовно-правовые инструменты [4].

В законодательстве стран с рыночной экономикой предусмотрена уголовная ответственность за преступления, совершаемые в процессе банкротства. В России к их числу относятся преднамеренное, фиктивное банкротство и различные злоупотребления в процессе банкротства. Эти преступления затрагивают не только частные интересы, но и подрывают доверие в хозяйственном обороте, лишая экономику важного финансового источника – кредитов и инвестиций [4; 6].

Рассмотрим наиболее типичную последовательность действий преступников при совершении запланированного (ложного) банкротства, одного из наиболее распространенных преступлений против кредиторов.

2. Ложное банкротство

Ложное банкротство, как правило, является следствием злоупотреблений