1. Как определить величину страхового взноса

Страховой взнос (страховой платеж) - общая плата с совокупной страховой суммы. В международном страховании называется страховой премией. Определяется умножением страхового тарифа в процентах на совокупную страховую сумму, деленную на 100. Страховой взнос может уплачиваться в рассрочку или единовременно согласно условиям страхования. Страховой взнос (премия), уплачиваемый клиентом, определяется на основе страховых тарифов по отдельным видам страхования.

Расчет страхового тарифа основан на данных предшествующих лет, которые дают возможность рассчитать показатель убыточности страховой суммы путем деления суммы выплаченного страхового возмещения на совокупную страховую сумму застрахованных объектов.

Рассмотрим расчет показателя убыточности страховой суммы на следующем примере. Исходные данные для расчета представлены в табл. П.1.

Таблица П.1.

Исходные данные для расчета нетто-ставки

Год на-

блюдения

Совокупная

страховая

сумма застрахованных объектов,

млн. руб.

Сумма вы-

плаченного

страхового

возмещения,

млн. руб.

Убыточность

страховой

суммы, %

гр.3х100

/гр.2

Отклонение

показателя

убыточности от

среднего

арифметического

Квадраты

отклонений

от среднего

арифметического

1

2

3

4

5

6

1992

900

9,900

1,10

-0,08

0,0064

1993

1000

14,000

1,40

0,22

0,0484

1994

1100

11,550

1,05

-0,13

0,0169

1995

1200

14,400

1,20

0,02

0,0004

1996

1250

14,375

1,15

-0,03

0,0009

Среднее значение за 5 лет

1,18

 

Как показывают данные, приведенные в табл. П.1 среднее значение показателя убыточности страховой суммы составляет 1,18%. Экономический смысл этого показателя состоит в следующем. Он показывает, что за предшествующие пять лет на каждые 100 рублей страховой суммы приходилось в среднем 1 рубль 18 копеек страховых выплат по наступившим страховым случаям. Поэтому мы можем установить страховой тариф на данном уровне, прибавив к нему среднее квадратическое отклонение этого показателя.

Среднее квадратическое отклонение ? рассчитывается по следующей формуле:

где:

Xi - значение показателя убыточности страховой суммы в i-й год, %;

X-- - среднее значение показателя убыточности страховой суммы за n лет наблюдений, %;

i - год наблюдения;

n- количество лет наблюдений.

Для нашего случая среднее квадратическое отклонение будет равно:

Таким образом, принимаем рисковую надбавку равной среднему квадратическому отклонению, округлив его до 0,14, тем самым повысив надежность страхового тарифа. Рисковая надбавка как составная часть нетто-ставки является средством защиты страховщика от неблагоприятных колебаний убыточности.

Следовательно страховой тариф будет равен 1,32 % (1,18 + 0,14).

Такой страховой тариф соответствует вероятности, равной 84%, того, что ожидаемый в будущем показатель убыточности страховой суммы не превысит 1,32%, т.е. страховые выплаты не превысят значения одного рубля тридцати четырех копеек с каждых ста рублей страховой суммы [4, 33].

Для повышения надежности страхового тарифа можно к среднему значению показателя убыточности страховой суммы прибавить двойное значение среднего квадратического отклонения, т.е. повышенную по сравнению с первым вариантом рисковую надбавку. В этом случае страховой тариф будет равен 1,46 %. Такое значение страхового тарифа будет соответствовать вероятности, равной 98 %, того, что ожидаемый в будущем показатель убыточности страховой суммы не превысит 1,46 %, т.е. страховые выплаты не превысят значения одного рубля сорока шести копеек с каждых ста рублей страховой суммы.

Вопрос о том, в каком размере - однократном, двукратном или более высоком - должна приниматься рисковая надбавка, решается страховщиком самостоятельно. Повышенный размер рисковой надбавки с одной стороны увеличивает надежность страхового фонда, а с другой стороны снижает конкурентоспособность страховщика по цене страхования.

После определения нетто-ставки брутто-ставка определяется по формуле:

где:

БС - брутто-ставка, %;

НС - нетто-ставка, %;

f - удельный вес нагрузки в брутто-ставке.

Если при расчете нетто-ставки рисковую надбавку принять равной однократной величине среднеквадратического отклонения, а доля нагрузки определена, например, в размере 20% , то брутто-ставка составит:

Доля нагрузки в брутто-ставке, которая является источников финансирования расходов на ведение дела, отчислений в фонд превентивных мероприятий и формирования прибыли страховщика, определяется страховщиком самостоятельно.

2. Анализ структуры страхового портфеля

В современных условиях перехода к рыночным отношениям в Российской Федерации немаловажную роль в стабилизации финансовой деятельности страховой компании играет страховой портфель.

Страховой портфель – это совокупность договоров страхования, по которым страховщик несет обязательства перед страхователем.

Существо процесса страхования выражается с помощью классификации по объектам страхования и роду опасностей (рисков). В основу классификации страхования положим два критерия: различия в объектах страхования и в объеме страховой ответственности.

Далее представлены основные классификации страховых портфелей.