ДОКЛАД

Уважаемый председатель, уважаемые члены комиссии, вашему вниманию предлагается дипломная работа на тему: «Кредитоспособность заемщика и методы ее определения на современном этапе».

В условиях рыночных преобразований российской экономики перед банковской системой страны остро встали проблемы совершенствования кредитных операций и определения финансового состояния заемщика. От того, насколько эффективно коммерческий банк может управлять кредитными операциями, зависит сумма доходов в условиях общего снижения доходности по банковским операциям. Именно поэтому тема дипломной работы является столь актуальной.

Цель дипломной работы - исследование подходов к анализу  кредитоспособности и инвестиционной привлекательности на базе изучения отечественного опыта.

В работе поставлены и решены следующие задачи:

* определение сущности понятия кредитоспособности;

* источники и состав информации для анализа;

* методические подходы анализа и процедура его проведения;

* прикладные аспекты.

Объект исследования - методология анализа кредитоспособности заемщика.

Предмет исследования – анализ и оценка кредитоспособности заемщика.

Методологической основой для написания дипломной работы послужили труды отечественных и зарубежных специалистов в области банковской деятельности, законы и нормативные документы Банка России, а также материалы периодических изданий.

Кредитоспособность – наличие у заемщика предпосылок, возможностей получить кредит и возвратить его в срок. Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Именно в этом и заключается актуальность моей дипломной работы.

Критерии оценки кредитоспособности имеют свою специфику в каждом банке по способам оценки, в то же время их объединяет состав способов, к которому относится:

* оценка делового риска;

* оценка менеджмента;

* оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов;

* анализ денежного потока;

* сбор информации о клиенте;

* наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

Специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании.

Традиционно процесс оценки кредитоспособности Заемщика состоит из нескольких этапов, которые приведены на плакате №1 (перечислить этапы).

При всем разнообразии возможных вариантов система выбранных показателей должна отвечать двум основным критериям, которые приведены на плакате №2:

* рассчитанные на базе показателей коэффициенты должны определять существенные особенности деятельности предприятия;

* эти коэффициенты как можно меньше должны дублировать друг друга.

При оценке кредитоспособности предприятия-заемщика используется несколько методов. Наиболее распространенными из них являются оценки на основе:

§ системы финансовых коэффициентов;

§ анализа денежных потоков;

§ анализа делового риска.

Все существующие методики определения кредитоспособности идентичны по решению определенных задач, которые заключаются в анализе:

* платежеспособности Заемщика и ликвидности его баланса;

* структуры, состояния и движения активов;

* источников средств, их структуры, состояния и движения;

* абсолютных и относительных показателей финансовой устойчивости и изменений ее уровня.

В дипломной работе рассмотрены три методики определения кредитоспособности Заемщика: Гута Банка, Собинбанка и Сбербанка России.

В основе методики Гута Банка лежит анализ данных о заемщике, который основывается на изучении комплекта разноплановых документов.

Основная цель анализа документов - определить способность и готовность заемщика вернуть испрашиваемую ссуду в установленный срок и в полном объеме.

Принципиальным моментом является определение прав лица, ведущего переговоры и подписывающего кредитный договор с банком, на совершение действий от имени организации.

Информационной базой анализа является бухгалтерский баланс.

Банк должен получить ответ на вопрос о платежеспособности предприятия, то есть о готовности возвращать заемные средства в срок. В этом заключается положительный аспект данной методики.

Недостаток методики заключается в том, что при определении платежеспособности как источник погашения краткосрочных обязательств принимается в расчет вся дебиторская задолженность. Но среди дебиторов есть и неплатежеспособные покупатели и заказчики, которые по разным причинам не оплатят продукцию данного предприятия. Кроме того, выпадает целый ряд важных показателей, таких как "кредитная история" Заемщика, репутация и квалификация руководителей Заемщика, наличие и результаты аудиторских проверок и др.

Методика Собинбанка базируется на данных бухгалтерской финансовой отчетности. При этом проводится вертикальный и горизонтальный анализ баланса Заемщика. В рамках этого исследования осуществляется расчет параметров, которые наиболее полно, с экономической точки зрения, отражают состояние предприятия. Исследование проводится по следующим направлениям:

• абсолютные показатели;

• показатели финансовой устойчивости;