Задание №1: Группировка имущества
Осуществить группировку имущества организации по видам и источникам образования.
Проверить соответствие имущества источникам его образования.
1.1. Группировка имущества организации по видам.
№ п/п
Виды имущества
Сфера нахождения
Наименование имущества
Сумма, руб.
1
Внеоборотные активы
Сфера производства
Здания цехов
42000
Здание административного корпуса
29000
Здание материальных складов и готовой продукции
35000
Производственное оборудование в механическом и сборочном цехах
125632
Станки с программно-цифровым управлением на складе готовой продукции
26320
Амортизация ОС
- 92000
Расходы на освоение новых видов продукции
1200
Нематериальные активы
3542
Незавершенные капитальные вложения
96000
Непроизводственная сфера
Краткосрочные вложения в ЦБ других предприятий
8300
Долгосрочные вложения в акции других предприятий
20000
Предоставленные краткосрочные займы
6500
2
Оборотные активы
Сфера производства
сталь листовая
31200
Краска масляная
6820
Цветные металлы на складе
3600
Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе
82400
Прочие материалы на складе
7800
продукция с незаконченной обработкой
4180
Сфера обращения
наличные деньги в кассе
20
валютный счет
2941
Задолженность подотчетных лиц
185
расчетный счет в банке
128190
задолженность покупателей за отгруженную продукцию
15000
Авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия
12100
ИТОГО
595930
1.2. Группировка имущества организации по источника образования.
№ п/п
Источник образования
Наименование источников
Сумма, руб.
1
Собственные
Капитал
276205
Фонды
16150
Целевое финансирование
4870
Прибыль
123055
2
Заемные
Кредиты и займы
16186
Обязательства по расчетам
159464
Всего источников
595930
Задание №2: Баланс на 01.11.2002
Заполнить баланс предприятия в типовой форме на начало отчетного периода.
Задание №3. Журнал хозяйственных операций
Составить корреспонденцию счетов.
Содержание операции
Сумма, руб.
Корреспонденция
Тип операций
Дебет
Кредит
Получен станок токарный от Базы Снабжения №1
15000
08
60
АП+
Сумма НДС
3000
19
60
АП+
Оплата за станок токарный
18000
60
51
АП+
Услуги по доставке (АТП №3)
500
08
60
АП+
Сумма НДС
100
19
60
АП+
Оплата за услуги по доставке
600
60
51
АП-
Оприходован станок токарный
15500
01
08
А
Приобретены исключительные права по договору полной уступки на программный продукт, предназначенный для планирования себестоимости продукции
5000
08
76
АП+
Сумма НДС
1000
19
76
АП+
Оплачена исключительное право
6000
76
51
АП-
Начислена заработная плата работникам бухгалтерии за адаптацию программы
500
08
70
АП+
Начислен ЕСН на заработную плату
178
08
69
АП+
Принят к учету объект НМА
5678
04
08
А
Получена сталь листовая и полуфабрикаты от базы снабжения №1
28000
10
60
АП+
Сумма НДС
5600
19
60
АП+
Произведена оплата с расчетного счета
33600
60
51
АП-
Отпущены материалы в основное производство
6880
20
10
А
Отпущены материалы на общецеховые нужды
400
25
10
А
Отпущены материалы на общезаводские нужды
36
26
10
А
Выдан аванс на командировку
3000
71
50
АП+
Расходы по командировке
2100
26
71
АП-
Возвращен остаток подотчета
1085
50
71
АП-
Начислена заработная плата рабочим основного производства
40240
20
70
АП+
Начислена заработная плата рабочим, обслуживающим оборудование
6700
25
70
АП+
Начислена заработная плата управленческому персоналу
4800
26
70
АП+
Начислено пособие по временной нетрудоспособности
3500
69
70
П
Удержан налог на доходы с физ. лиц.
6700
70
68
П
Удержано за материальный ущерб
1200
70
73
П
Удержано по исполнительным документам
3100
70
76
П
Начислен ЕСН
14325,44
20
69
АП+
2385,20
25
69
АП+
1708,80
26
69
АП+
Начислена амортизация производственного оборудования
10400
20
02
А
Начислена амортизация по инвентарю цеха
4950
25
02
А
Начислена амортизация по зданиям организации
5800
26
02
А
Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым для нужд заводоуправления
500
26
05
А
Израсходована электроэнергия, полученная от Энергосбыта на технологические нужды
10000
20
60
АП+
Израсходована электроэнергия, полученная от Энергосбыта на содержание оборудование
2500
23
60
АП+
Израсходована электроэнергия, полученная от Энергосбыта на освещение производственных помещений
2000
25
60
АП+
Израсходована электроэнергия, полученная от Энергосбыта на освещение общехозяйственных нужд
1000
26
60
АП+
Сумма НДС
3100
19
60
АП+
В состав затрат на производство отнесены затраты на содержание оборудования
2500
20
23
А
В состав затрат на производство отнесены общецеховые расходы
16435,2
20
25
А
В состав затрат на производство отнесены общепроизводственные расходы
15944,8
20
26
А