Задание №1: Группировка имущества
Осуществить группировку имущества организации по видам и источникам образования.
Проверить соответствие имущества источникам его образования.
1.1. Группировка имущества организации по видам.
№ п/п
Виды имущества
Сфера нахождения
Наименование имущества
Сумма, руб.
1
Внеоборотные активы
Сфера производства
Здания цехов
42000
Здание административного корпуса
29000
Здание материальных складов и готовой продукции
35000
Производственное оборудование в механическом и сборочном цехах
125632
Станки с программно-цифровым управлением на складе готовой продукции
26320
Амортизация ОС
- 92000
Расходы на освоение новых видов продукции
1200
Нематериальные активы
3542
Незавершенные капитальные вложения
96000
Непроизводственная сфера
Краткосрочные вложения в ЦБ других предприятий
8300
Долгосрочные вложения в акции других предприятий
20000
Предоставленные краткосрочные займы
6500
2
Оборотные активы
Сфера производства
сталь листовая
31200
Краска масляная
6820
Цветные металлы на складе
3600
Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе
82400
Прочие материалы на складе
7800
продукция с незаконченной обработкой
4180
Сфера обращения
наличные деньги в кассе
20
валютный счет
2941
Задолженность подотчетных лиц
185
расчетный счет в банке
128190
задолженность покупателей за отгруженную продукцию
15000
Авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия
12100
ИТОГО
595930
1.2. Группировка имущества организации по источника образования.
№ п/п
Источник образования
Наименование источников
Сумма, руб.
1
Собственные
Капитал
276205
Фонды
16150
Целевое финансирование
4870
Прибыль
123055
2
Заемные
Кредиты и займы
16186
Обязательства по расчетам
159464
Всего источников
595930
Задание №2: Баланс на 01.11.2002
Заполнить баланс предприятия в типовой форме на начало отчетного периода.
Задание №3. Журнал хозяйственных операций
Составить корреспонденцию счетов.
Содержание операции
Сумма, руб.
Корреспонденция
Дебет
Кредит
Получен станок токарный от Базы Снабжения №1
15000
08
60
Сумма НДС
3000
19
60
Оплата за станок токарный
18000
60
51
Услуги по доставке (АТП №3)
500
08
60
Сумма НДС
100
19
60
Оплата за услуги по доставке
600
60
51
Оприходован станок токарный
15500
01
08
Приобретены исключительные права по договору полной уступки на программный продукт, предназначенный для планирования себестоимости продукции
5000
08
76
Сумма НДС
1000
19
76
Оплачена исключительное право
6000
76
51
Начислена заработная плата работникам бухгалтерии за адаптацию программы
500
08
70
Начислен ЕСН на заработную плату
178
08
69
Принят к учету объект НМА
5678
04
08
Получена сталь листовая и полуфабрикаты от базы снабжения №1
28000
10
60
Сумма НДС
5600
19
60
Произведена оплата с расчетного счета
33600
60
51
Отпущены материалы в основное производство
6880
20
10
Отпущены материалы на общецеховые нужды
400
25
10
Отпущены материалы на общезаводские нужды
36
26
10
Выдан аванс на командировку
3000
71
50
Расходы по командировке
2100
26
71
Возвращен остаток подотчета
1085
50
71
Начислена заработная плата рабочим основного производства
40240
20
70
Начислена заработная плата рабочим, обслуживающим оборудование
6700
25
70
Начислена заработная плата управленческому персоналу
4800
26
70
Начислено пособие по временной нетрудоспособности
3500
69
70
Удержан налог на доходы с физ. лиц.
6700
70
68
Удержано за материальный ущерб
1200
70
73
Удержано по исполнительным документам
3100
70
76
Начислен ЕСН
14325,44
20
69
2385,20
25
69
1708,80
26
69
Начислена амортизация производственного оборудования
10400
20
02
Начислена амортизация по инвентарю цеха
4950
25
02
Начислена амортизация по зданиям организации
5800
26
02
Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым для нужд заводоуправления
500
26
05
Израсходована электроэнергия, полученная от Энергосбыта на технологические нужды
10000
20
60
Израсходована электроэнергия, полученная от Энергосбыта на содержание оборудование
2500
23
60
Израсходована электроэнергия, полученная от Энергосбыта на освещение производственных помещений
2000
25
60
Израсходована электроэнергия, полученная от Энергосбыта на освещение общехозяйственных нужд
1000
26
60
Сумма НДС
3100
19
60
В состав затрат на производство отнесены затраты на содержание оборудования
2500
20
23
В состав затрат на производство отнесены общецеховые расходы
16435,2
20
25
В состав затрат на производство отнесены общепроизводственные расходы
15944,8
20
26