Задание №1: Группировка имущества


Осуществить группировку имущества организации по видам и источникам образования.

Проверить соответствие имущества источникам его образования.

1.1. Группировка имущества организации по видам.


№ п/п

Виды имущества

Сфера нахождения

Наименование имущества

Сумма, руб.

1

Внеоборотные активы

Сфера производства

Здания цехов

42000


Здание административного корпуса

29000


Здание материальных складов и готовой продукции

35000


Производственное оборудование в механическом и сборочном цехах

125632


Станки с программно-цифровым управлением на складе готовой продукции

26320


Амортизация ОС

- 92000


Расходы на освоение новых видов продукции

1200


Нематериальные активы

3542


Незавершенные капитальные вложения

96000


Непроизводственная сфера

Краткосрочные вложения в ЦБ других предприятий

8300


Долгосрочные вложения в акции других предприятий

20000


Предоставленные краткосрочные займы

6500

2

Оборотные активы

Сфера производства

сталь листовая

31200


Краска масляная

6820


Цветные металлы на складе

3600


Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе

82400


Прочие материалы на складе

7800


продукция с незаконченной обработкой

4180


Сфера обращения

наличные деньги в кассе

20


валютный счет

2941


Задолженность подотчетных лиц

185


расчетный счет в банке

128190


задолженность покупателей за отгруженную продукцию

15000


Авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия

12100

ИТОГО


595930


1.2. Группировка имущества организации по источника образования.


№ п/п

Источник образования

Наименование источников

Сумма, руб.

1

Собственные

Капитал

276205


Фонды

16150


Целевое финансирование

4870


Прибыль

123055

2

Заемные

Кредиты и займы

16186


Обязательства по расчетам

159464

Всего источников


595930


Задание №2: Баланс на 01.11.2002


Заполнить баланс предприятия в типовой форме на начало отчетного периода.


Задание №3. Журнал хозяйственных операций


Составить корреспонденцию счетов.


Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспонденция


Дебет

Кредит

Получен станок токарный от Базы Снабжения №1

15000

08

60

Сумма НДС

3000

19

60

Оплата за станок токарный

18000

60

51

Услуги по доставке (АТП №3)

500

08

60

Сумма НДС

100

19

60

Оплата за услуги по доставке

600

60

51

Оприходован станок токарный

15500

01

08

Приобретены исключительные права по договору полной уступки на программный продукт, предназначенный для планирования себестоимости продукции

5000

08

76

Сумма НДС

1000

19

76

Оплачена исключительное право

6000

76

51

Начислена заработная плата работникам бухгалтерии за адаптацию программы

500

08

70

Начислен ЕСН на заработную плату

178

08

69

Принят к учету объект НМА

5678

04

08

Получена сталь листовая и полуфабрикаты от базы снабжения №1

28000

10

60

Сумма НДС

5600

19

60

Произведена оплата с расчетного счета

33600

60

51

Отпущены материалы в основное производство

6880

20

10

Отпущены материалы на общецеховые нужды

400

25

10

Отпущены материалы на общезаводские нужды

36

26

10

Выдан аванс на командировку

3000

71

50

Расходы по командировке

2100

26

71

Возвращен остаток подотчета

1085

50

71

Начислена заработная плата рабочим основного производства

40240

20

70

Начислена заработная плата рабочим, обслуживающим оборудование

6700

25

70

Начислена заработная плата управленческому персоналу

4800

26

70

Начислено пособие по временной нетрудоспособности

3500

69

70

Удержан налог на доходы с физ. лиц.

6700

70

68

Удержано за материальный ущерб

1200

70

73

Удержано по исполнительным документам

3100

70

76

Начислен ЕСН

14325,44

20

69


2385,20

25

69


1708,80

26

69

Начислена амортизация производственного оборудования

10400

20

02

Начислена амортизация по инвентарю цеха

4950

25

02

Начислена амортизация по зданиям организации

5800

26

02

Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым для нужд заводоуправления

500

26

05

Израсходована электроэнергия, полученная от Энергосбыта на технологические нужды

10000

20

60

Израсходована электроэнергия, полученная от Энергосбыта на содержание оборудование

2500

23

60

Израсходована электроэнергия, полученная от Энергосбыта на освещение производственных помещений

2000

25

60

Израсходована электроэнергия, полученная от Энергосбыта на освещение общехозяйственных нужд

1000

26

60

Сумма НДС

3100

19

60

В состав затрат на производство отнесены затраты на содержание оборудования

2500

20

23

В состав затрат на производство отнесены общецеховые расходы

16435,2

20

25

В состав затрат на производство отнесены общепроизводственные расходы

15944,8

20

26