* N-30
Задание № 1
Группировка имущества машиностроительного завода по видам
Вид имущества
Наименование объекта
учета
Код счета
Сумма, д.е.
Нематериальные активы
1.Патент на пром. образ
2.Лицензия на торг.марку 3.Амортизац.намат. активов
04
04
05
600
360
15
Основные средства
1.Грузовые машины
01
500
2.Электроаппаратура
01
563
3.Здание склада
01
300
4.Вагоны
01
514(484+N)
5.Эстакада
01
244
6.Обрабатывающие центры
к установке
07
1500
7.Износ ОС
02
10
8.Телефакс
01
400
Долгосрочные финансовые
вложения во внебюджетные
вложения
Производственные запасы
1.Железо кровельное
10
14
2.Торф
10
16
3.Химические реактивы
10
94(4+3N)
4.Спец. одежда и обувь
10
110(20+3N)
5.Метизы
10
11
Незавершенное производство
Готовая продукция
1.Детали силового
оборудования, изготовлен.
вспомогат. Производством
для реализации
41
91(61+N)
2Оборудование, выпуск
заводом на сборке
46
80
Товары
Расходы будущих периодов
Средства в расчетах
1.Начисленная персоналу
з/п
70
91
2.Задоженность экспедитора
по подотч. суммам
71
65(5+2N)
3.Cуммы претензий к
поставщикам за недогрузы
топлива
76
28
4.Дивиденты, начисл.учредителям
75
68
5.Векселя, полученные от
авиац. завода за отгруж.
оборудование
62
24
6.Арендная плата, полученная
вперед
76
70
7.Депонированная з/п
76
19
8.Задолженность хим.
за поставленное оборудование
62
120
9.Аванс, перечисленный рем. бригаде
76
20
Прочие отвлеченные
средства
1.Резерв по сомнительным долгам
63
24
2.Затраты на подписку научно-технических изданий
97
51
Денежные средства и
Денежные документы
1.Средства на расчетном счете
51
52
2.Денежные средства на валютном счете
52
53
3.Денежные средства переданные во временное пользование предпр «Орбита»
58
45
4.Плата родителей за содержание детей в деких садах
50
44
5.оплаченные путевки
50
50
Ценные бумаги
1.Облигации госм.займа со сроком погашения более 5лет
58
50
Группировка имущества машиностроительного завода
по источникам их образования
1.Собственные
Капитал
1.Фонд накопления
84
24
2.Уставный капитал
80
2940(2700+8N)
3.Бюдж. средства, получен.
на провед. научн. исследов
86
102
4.Прибыль полученн. в
отчетном году
99
1000
5.Убыток прошлых лет
84
10
Резервы
1.Резервы, на предстоящее
проведение ремонта
96
31
2.Резервный капитал
82
150
Доходы будущих
периодов
Прибыль
1.Прибыль отчетного года, использованная на уплату налогов
99
15
Целевое финансирование
1.Ссуды, предоставленные работникам.
86
20
2.Привлеченные
Кредиты и займы
1.Кредит банка
67
264
Обязательства по расчетам
1.Задолж. арендод. за аренд
основные средства
76
400
2.Задолж.по отчислен единого
социального налога
69
216
3.Задолжен. инструментальному заводу за полученные у него инструменты
60
421
4.Задолженность по отчислениям транспортного налога
68
32
5.Задолженн. по уплате
подоходного налога
68
28
6.Задолжен.страхов фирме
по платежам за страх производств. имущества
76
51
Задание №2
Открытие синтетических счетов 1-го уровня для отражения
в бухгалтерском учете
Код счета
Наименование синтетического счета 1-го уровня
Вступительное сальдо
Дт
Кт
01
Основные средства
2521
02
Износ ОС
10
04
Нематериальные активы
960
05
Износ нематериальных активов
15
07
Оборудование к установке
1500
10
Материалы
245
41
Товары
91
46
Незавершенное производство
80
50
Касса
94
51
Расчетные счета
52
52
Валютные счета
53
58
Финансовые вложения
95
60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
421
62.1
Расчеты с покупателями и заказчиками
24
62.2
Расчеты с покупателями и заказчиками
120
63
Резервы по сомнительным долгам
24
67
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
264
68
Расчеты по налогам и сборам
60
69
Расчеты по социальному страхованию
216
70
Расчеты с персоналом по з/пл
91
71
Расчеты с подотчетными лицами
65
75
Расчеты с учредителями
68
76
Расчеты с разными дебиторами кредиторами
48
76
Расчеты с разными дебиторами кредиторами
540
80
Уставный капитал
2940
82
Резервный капитал
150
84
Нераспределенная прибыль
10