Содержание

1. Практические задачи 3

1.1. Задание № 1 3

1.2. Задание №2 5

2. Тестовая часть 7

2.1 Содержание вопросов 7

2.2 Ответы на тесты 8

Список литературы 9

1. Практические задачи

1.1. Задание № 1

Исходя из данных таблицы 1 произвести расчет страхового тарифа (в %), исчислить страховую премию и сформировать резерв незаработанной премии методом «pro rata temporis» на отчетную дату.

Вариант

Совокупная страховая сумма (тыс. руб.)

Объем страховых выплат (тыс. руб.)

Колеблемость риска (рисковая надбавка)

Нагрузка в тарифе, в т.ч. комиссионное вознаграждение (%)

Страховая сумма по договору (тыс. руб.)

Дата вступления договора в силу

Срок действия договора (дней)

Отчетная дата

2

18413

1717

0,022

20

250

01.04.2005

365

01.03.2006

Таблица 1. Исходные данные задачи 1.

Решение задачи № 1

Согласно законодательству понятие страхового тарифа можно охарактеризовать как – ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска. Страховой тариф по другому еще называют брутто ставкой. Он состоит из нетто ставки и т.н. нагрузки.

Нетто ставка (Нт) – часть тарифа предназначенная для формирования страхового резерва для обеспечения предстоящих выплат.

Нагрузка – часть тарифа, формирующая средства для обеспечения деятельности страховщика, включает в себя: все операционные расходы + прибыль.

Убыточность страховой суммы – отношение объема страховых выплат к совокупной страховой сумме.

Рисковая надбавка –отклонение убыточности страховой суммы, которое вводится для того, чтобы учесть вероятные превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения.

Теперь попытаемся рассчитать некоторые показатели, которые нам необходимы для решения данной задачи.

Для расчета страхового тарифа используем формулу:

Бр = Нт + Нагр = УСС + РН + Нагр

Согласно условиям задачи приведенным в таблице 1.:

РН = 0,022

Нагр = 10%

УСС мы можем найти применив формулу:

УСС = (Объем страховых выплат/ Совокупная страховая сумма) * 100%

УСС = (1717 тыс. руб./ 18413 тыс. руб.) * 100% = 9,3%

Теперь найдем сам страховой тариф.

Бр = 9,3% + 0,022% + 10% = 19,32%

Отсюда можно сделать вывод, что страховой тариф равен 19,32% от страховой суммы по договору, т.е. 250 тыс. руб. * 0,1932 = 48,3 тыс. руб.

Сейчас нам необходимо рассчитать страховую премию.

Страховая премия = Совокупная страховая сумма * Страховой тариф = 18413 тыс. руб. * 10%/ 100% = 1841,3 тыс. руб.

Базовая премия (Бп) = Сп – комиссионное вознаграждение + средства направленные на формирование резерва предстоящих мероприятий = 1841,3 тыс. руб.

Согласно законодательным актам премия, адекватная ответственности, переходящей на следующий период, обозначается как незаработанная премия. Часть ответственности, приходящаяся на отчетный период, признается условно исполненной, а соответствующая этому объему премия – заработанной, то есть страховая премия считается заработанной в размере, соответствующем периоду, истекшему до отчетной даты, а также по договорам, срок ответственности по которым истек в течение отчетного периода. Отсюда премия, не относимая к этим категориям, является незаработанной и, соответственно, подлежит резервированию.

На основании методик и установленных правил формирования страховых резервов резерв незаработанной премии представляет собой базовую страховую премию, поступившую по договорам страхования, действовавшим в отчетном периоде, и относящуюся к периоду действия договора страхования, выходящему за пределы отчетного периода.

Незаработанная премия рассчитывается по договору страхования методом "pro rata temporis" - исчисление незаработанной премии пропорционально неистекшему сроку действия договора страхования на отчетную дату. Незаработанная премия определяется как произведение принятой для расчета базовой страховой премии на отношение неистекшего срока действия д-ра страхования (в днях) на отчетную дату ко всему сроку действия д-ра страхования (в днях) по следующей формуле:

НПi = Тбi * (ni - mi/ ni )

где: НПi - незаработанная премия;

Тбi - базовая страховая премия;

ni - срок действия договора в днях;

mi - число дней с момента вступления договора в силу до отчетной даты (365 – 45 = 320).

НПi = 1841,3 * (365 – 335)/ 365 = 1841,3 * (30 / 365) = 151,34 тыс. руб.

Решение завершено.

Ответ:

- страховой тариф равен 11% от страховой суммы по договору, т.е. 85 тыс. руб. * 0,11 = 9,35 тыс. руб.;

- страховая премия = 121 357 тыс. руб.;

- сформированный резерв незаработанной премии методом «pro rata temporis» составит 14961,8 тыс. руб.

1.2 Задание №2

На основании данных таблицы 2 определить платежеспособность страховой организации и сделать вывод о финансовой устойчивости страховщика. Составим таблицу исходных данных