Содержание
1. Практическая часть 3
1.2. Текст практической части № 1 3
1.2. Решение задачи № 1 3
1.3 Текст практической задачи № 2 5
1.4 Решение задачи № 2 6
2. Тестовая часть 9
2.1 Содержание тестовых вопросов 9
2.2 Ответы на тестовое задание № 9 10
Список литературы 11
1. Практическая часть
1.2. Текст практической части № 1
Исходя из данных таблицы 1 произвести расчет страхового тарифа (в %), исчислить страховую премию и сформировать резерв незаработанной премии методом «pro rata temporis» на отчетную дату.
№ Варианта
Совокуп. Страх. сумма (тыс. руб.)
Объем страх. выплат (тыс. руб.)
Колебле-мость риска (рисковая надбавка)
Нагрузка в тарифе, в т.ч. комис. вознагр. (%)
Страх. сумма по договору (тыс. руб.)
Дата вступления договора в силу
Срок действ. Дог-ра (дней)
Отчет. дата
9
1 213 570
10 079
0,073
10
85
15.05 т.г.*
365
01.04. с.г.**
Таблица 1
* - текущий год;
** - следующий год.
1.2. Решение задачи № 1
Сначала давайте рассчитаем страховой тариф (в %).
Согласно закону страховой тариф – это ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска. Страховой тариф (Брутто ставка) состоит из Нетто ставки и Нагрузки. Для более правильного понимания некоторых значений запишем основные понятия.
Нетто ставка (Нт) – часть тарифа предназначенная для формирования страхового резерва для обеспечения предстоящих выплат. Нетто ставка как математический элемент страхового тарифа представляет собой сумму убыточности страховой суммы и рисковую надбавку.
Нагрузка (Нагр) – часть тарифа, формирующая средства для обеспечения деятельности страховщика, включает в себя: все операционные расходы + прибыль.
Убыточность страховой суммы – отношение объема страховых выплат к совокупной страховой сумме.
Рисковая надбавка (РН) – квадратическое отклонение убыточности страховой суммы. Рисковая надбавка вводится для того, чтобы учесть вероятные превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения. Данный параметр зависит от нескольких значений:
- вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования;
- среднюю страховую сумму по одному договору страхования;
- среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении i страхового случая;
- количества договоров, отнесенных к периоду времени, на который проводится страхование;
- среднего разброса возмещений;
- гарантии гамма - требуемой вероятности, с которой собранных взносов должно хватить на выплату возмещения по страховым случаям.
Итак, перейдем к практической части данного раздела.
Для расчета страхового тарифа используем формулу:
Бр = Нт + Нагр (1)
Нетто ставку мы можем найти путем суммирования Убыточности страховой суммы (УСС) и Рисковой надбавки (РН). Отсюда получим формулу общего вида.
Бр = Нт + Нагр = УСС + РН + Нагр (2)
Согласно условиям задачи приведенным в таблице 1 (см. стр. 3):
РН = 0,073
Нагр = 10%
УСС мы можем найти применив формулу:
УСС = (Объем страховых выплат/ Совокупная страховая сумма) * 100%
УСС = (10 079 тыс. руб./ 1 213 570 тыс. руб.) * 100% = 0,83%
Теперь согласно полной формуле расчета страхового тарифа (2) найдем его.
Бр = 0,83% + 0,073% + 10% = 10,9%
Отсюда можно сделать вывод, что страховой тариф равен 11% от страховой суммы по договору, т.е. 85 тыс. руб. * 0,11 = 9,35 тыс. руб.
Теперь рассчитаем страховую премию.
Согласно методикам расчета страховых премий распишем формулы для следующих показателей:
- страховая премия;
- базовая страховая премия;
- незаработанная премия методом «pro rata temporis».
Страховая премия рассчитывается по следующей формуле:
Страховая премия (Сп) = Совокупная страховая сумма * Страховой тариф = 1 213 570 тыс. руб. * 10%/ 100% = 121 357 тыс. руб.
Базовая премия (Бп) = Сп –фактически выплаченного (начисленного) комиссионного вознаграждения за заключение договоров страхования и суммы средств, направленных на формирование резерва предстоящих мероприятий = 121 357 тыс. руб.
Деятельность страховой организации по заключению договоров страхования осуществляется постоянно, а регулярная отчетность предполагает определение объемаетственности страховщика на конкретную отчетную дату. При этом условно исходят из того, что ответственность по договору страхования, заключенному до отчетной даты, частично переносится за отчетную дату.
Премия, адекватная ответственности, переходящей на следующий период, обозначается как незаработанная премия. Часть ответственности, приходящаяся на отчетный период, признается условно исполненной, а соответствующая этому объему премия – заработанной, то есть страховая премия считается заработанной в размере, соответствующем периоду, истекшему до отчетной даты, а также по договорам, срок ответственности по которым истек в течение отчетного периода. Отсюда премия, не относимая к этим категориям, является незаработанной и, соответственно, подлежит резервированию.
На основании правил формирования страховых резервов резерв незаработанной премии представляет собой базовую страховую премию, поступившую по договорам страхования, действовавшим в отчетном периоде, и относящуюся к периоду действия договора страхования, выходящему за пределы отчетного периода.