Содержание
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ООО «ЦЕНТР Ф1» 2
2.1. Краткая экономическая характеристика хозяйственно-финансовой деятельности ООО «Центр Ф1» 2
2.2. Анализ структуры актива баланса ООО «Центр Ф1» 3
2.3. Анализ структуры пассива баланса ООО «Центр Ф1» 9
2.4 Расчет и оценка основных коэффициентов, характеризующих финансовое состояние ООО «Центр Ф1» 13
Глава 3. Стратегия финансового оздоровления ООО «Центр Ф1» 26
3.1. Финансовый план ООО «Центр Ф1» на 2005 год 26
3.2. Направления реализации финансового плана 29
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ООО «ЦЕНТР Ф1»
Финансовое состояние предприятия характеризуется системой показателей, отражающих наличие, размещение, использование финансовых ресурсов предприятия и всю производственно-хозяйственную деятельность предприятия.
Основной формой при анализе финансового состояния является баланс. Согласно действующим нормативным документам баланс в настоящее время составляется в оценке нетто. Итог баланса даёт ориентировочную оценку суммы средств, находящихся в распоряжении предприятия. Исследовать структуру и динамику финансового состояния предприятия удобно при помощи сравнительного аналитического баланса.
2.1. Краткая экономическая характеристика хозяйственно-финансовой деятельности ООО «Центр Ф1»
Предприятие находится в частной собственности
Официальное полное наименование предприятия – Общество с ограниченной ответственностью «Центр Ф1».
Официальное сокращенное наименование Предприятия – ООО «Центр Ф1».
Предприятие является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в учреждениях банков, печать со своим наименованием и наименованием вышестоящего ведомства, бланки, фирменное наименование, товарный знак (знак обслуживания).
Предметом деятельности предприятия является оптово-розничная торговля компьютера и орг. техникой.
2.2. Анализ структуры актива баланса ООО «Центр Ф1»
Сравнительный аналитический баланс можно получить из исходного баланса путём сложения однородных по своему составу и экономическому содержанию статей баланса и дополнения его показателями структуры, динамики и структурной динамики. Аналитический баланс охватывает много важных показателей, характеризующих статику и динамику финансового состояния организации. Этот баланс включает показатели как горизонтального, так и вертикального анализа.
Таблица 2.1.
Агрегированный аналитический баланс (активы) ООО «Центр Ф1»
Активы
На конец 2003 год
На конец 2004 года
Удельный вес
На конец 2003 год
На конец 2004 года
1. Оборотные активы
218044
229853
55,63
60,58
Денежные средства
364
1075
0,09
0,28
Средства к получению
31448
30941
8,02
8,16
Производственные запасы
186232
197837
47,52
52,14
2. Внеоборотные активы
173897
149551
44,37
39,42
Основные средства
167025
144849
42,61
38,18
Нематериальные активы
6872
4702
1,75
1,24
Прочие
0
0
0
0
Баланс
391941
379404
100
100
Из данных таблицы 2.1. видим, что за отчётный период в составе имущества произошли изменения. Общая величина оборотных активов увеличилась с 218044 тыс. руб. до 229853 тыс. руб., т.е. на 11809 тыс. руб. Рост оборотных активов был обеспечен ростом денежных средств с 364 тыс. руб. на 01.01.04. до 1075 тыс. руб. на 01.01.05. и ростом производственных запасов с 186232 тыс. руб. до 197837 тыс. руб. на 01.01.05., т.е. на 11605 тыс. руб. Сумма средств к получению по итогам 2004 года снизилась на 507 тыс. руб. (с 31448 тыс. руб. до 30941 тыс. руб.). В целом доля оборотных активов увеличилась с 55,63% до 60,58%. Рост доли оборотных активов в основном был обеспечен не ростом оборотных активов в абсолютной сумме, а снижением стоимости внеоборотных активов.
За 2004 года общая сумма внеоборотных активов снизилась с 173897 тыс. руб. до 149551 тыс. руб., т.е. на 24346 тыс. руб. Доля внеоборотных актив снизилась с 44,37% до 39,42%. Сумма основных средств предприятия по остаточной стоимости снизилась с 167025 до 144849 тыс. руб., т.е. на 22176 тыс. руб. Доля основных средств предприятия снизилась с 42,61% до 38,18%. Остаточная стоимость нематериальных активов также снизилась на 21701 тыс. руб. Удельный вес нематериальных активов в общей стоимости имущества предприятия снизился с 1,75% до 1,24%. Общая сумма активов предприятия снизилась на 12537 тыс. руб. или 3,2%.
Рисунок 1 динамика основных статей актива баланса ООО «Центр Ф1»
Таблица 2.2.
Состав и структура имущества ООО «Центр Ф1» за 2003-2004 гг.
Показатели
На конец 2003 года
На конец 2004 года
Отклонения
Темп прироста
Сумма, тыс. руб.
в % к итогу
Сумма, тыс. руб.
в % к итогу
Сумма, тыс. руб.
в % к итогу