Содержание

Введение 3

Глава 1 Ликвидность коммерческого банка: содержание, методы оценки 3

1.1 Методы оценки ликвидности коммерческого банка 5

1.2 Практика регулирования ликвидности в России и за рубежом 18

Глава 2 Анализ ликвидности ОАО «Монетный дом» 23

2.1 Структурный анализа пассивов и активов 27

2.2 Анализ ликвидности баланса ОАО Банка «Монетный дом» 34

Заключение 46

Список используемой литературы 47

Введение

Важнейшим фактором, лежащим в основе стабильности финансового состояния коммерческого банка является его ликвидность, что предъявляет повышенные требования к эффективности управления ликвидностью. Недооценка этой проблемы может в конечном итоге привести к неплатежеспособности, а в дальнейшем и к банкротству кредитной организации. Так, невыполненные своевременно обязательства перед вкладчиками вызывают лавинообразный отток депозитов и остатков на расчетных счетах, приводящий к уже полной и неустранимой неплатежеспособности. Избыточная ликвидность отрицательно влияет на доходность банка, убытки банка, возникающие в связи с иммобилизацией части активов банка в малодоходные, но высоколиквидные средства, в конечном счете, могут привести кредитную организацию к банкротству.

Для российской банковской системы проблема управления ликвидностью весьма актуальна, что связано с особенностями условий деятельности российских банков, оказывающих влияние на характеристики банковской ликвидности, а это, прежде всего, крайняя неустойчивость происходящих процессов; быстрота изменения условий деятельности, слабые возможности влияния на их изменение.

Предметом исследования данной работы выступает система экономических отношений банка с клиентами и другими кредитными организациями по поводу привлечения и использования денежных средств с целью обеспечения ликвидности при поддержании определенного уровня доходности.

Объектом исследования работы является банк ОАО «Монетный дом».

Целью данной работы является анализ российской и зарубежной практики оценки ликвидности и оценка ликвидности банка.

В основе достижения намеченных целей поставлены следующие задачи:

1) раскрыть содержание терминов: «ликвидность банка», «ликвидная позиция банка»;

2) выявить факторы, оказывающие влияние на ликвидность и определить характер их влияния на уровень ликвидности банка;

3) проанализировать существующие методы оценки ликвидности банка;

4) изучить применяемую в ОАО «Монетный дом» модель управления ликвидностью;

В работе использованы труды таких известных зарубежных и отечественных экономистов как: Рида Э., Роуза П.С., Лаврушина О.И., Колесникова В.И., АбалкинаЛ.И.

При написании работы также использованы материалы периодических изданий: «Банковское дело», «Аналитический банковский журнал», «Деньги и кредит», «Финансы», «Бюллетень финансовой информации», «Финансы и кредит».

В работе использованы методы группировок, экспертных оценок, метод сравнения, метод коэффициентного и структурного анализа.

Глава 1 Ликвидность коммерческого банка: содержание, методы оценки

1.1 Методы оценки ликвидности коммерческого банка

Управление ликвидностью банка подразумевает решение трех основных задач: гарантирование исполнения всех платежей (обязательств) банка, обеспечение выполнения заявок на предоставление кредитных ресурсов ВИП-клиентам и обеспечение эффективного использования ресурсов.[12]

С проблемой решения данных задач банки сталкиваются ежедневно. И недооценка этого вопроса может в конечном счете привести к неплатежеспособности и даже банкротству кредитной организации. Так, несвоевременное выполнение обязательств банка перед его клиентами может вызвать лавинообразный отток депозитов и остатков на расчетных счетах, приводящий к полной и неустранимой неплатежеспособности. В свою очередь, неспособность удовлетворять кредитные заявки ВИП-клиентов, также способствует снижению остатков средств на их расчетных и текущих счетах, и грозит потерей данных клиентов вообще.

С другой стороны, последствием неэффективного управления ликвидностью является избыточная ликвидность, которая отрицательно влияет на доходность банка. Убытки банка при излишней ликвидности, возникающие вследствие иммобилизации части активов в малодоходные, но высоколиквидные средства, также в конечном итоге могут привести к банкротству.[7]

Таким образом, для успешного решения проблем управления собственной ликвидностью коммерческому банку необходимо разрабатывать и внедрять методы оценки ликвидности, характеризующие наличие дефицита или излишка банковской ликвидности и позволяющие принимать решение о потребности в мобилизации необходимых средств, или размещения их излишка.

Подобные разработки уже имеются как в мировой, так и в отечественной банковской практике. Одни из методов, так называемые «статические», основаны на оценке уровня ликвидности с точки зрения «запаса», как правило, они сводятся к расчету и анализу финансовых коэффициентов; другие – «динамические» ориентированы на рассмотрение ликвидности с точки зрения «потока», и предполагают заблаговременное прогнозирование ожидаемой ликвидности в предстоящих периодах на основе предполагаемых изменений объема и структуры активов и пассивов