О.С. Федорова,

К.э.н., доцент кафедры банковского и страхового дела

Тюменского государственного университета

РИСКИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКОВ ТЮМЕНСКОЙ ОБЛАСТИ: ВОЗМОЖНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ

Банк России под рисками банковской деятельности понимает возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанную с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.

Кредитный риск банка может быть определен в широком и в узком смысле. В широком смысле кредитный риск определен в Приложении № 2 к Положению Банка России № 509 как неспособность или нежелание партнера действовать в соответствии с условиями договора. Кредитный риск возникает при кредитовании, вложениях в ценные бумаги, при выдаче гарантий, акцептов и при проведении других операций. Несмотря на отмену указанного положения, приведенное определение не потеряло своей актуальности.

Кредитный риск в узком смысле определен в Инструкции Банка России от 30.06.97 года № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» как риск неуплаты заемщиком основной суммы и причитающихся кредитору процентов в установленный кредитным договором срок.

Таким образом, кредитный риск в узком смысле можно рассматривать как риск кредитного портфеля банка.

Данные о структуре кредитного портфеля банков, осуществляющих свою деятельность на территории Тюменской области, представлены в таблице 1.

Таблица 1.

Кредиты, выданные банками, осуществляющими деятельности на территории Тюменской области, по состоянию на 1.01.04 года

Показатель

Головные офисы и филиалы, расположенные на территории Тюменской области

Кредитные организации, зарегистрированные в регионе

Млн.руб.

Удельный вес, %

Млн.руб.

Удельный вес, %

Кредиты, выданные в рублях

46 790

88,7

25 181

77

Кредиты, выданные в иностранной валюте

5 952

11,3

7 530

23

Всего кредиты выданные

52 742

100

32 711

100

Удельный вес выданных кредитов в активах, %

34,5

37

Источник: [cbr.ru]

Как свидетельствуют данные таблицы, кредитные вложения банков Тюменского региона занимают значительный удельный вес в банковских активах, что предопределяет возможность и крупных потенциальных потерь. Поэтому коммерческие банки должны уделять значительное внимание управлению этим риском.

Условно процесс управления банковскими рисками можно разделить на четыре этапа:

1 этап - составление, принятие и утверждение банковской политики рисков. Банковская политика рисков - это единый для всего банка документ (или совокупность документов), который включает:

1) определение видов рисков, присущих деятельности данного банка, и выявление их факторов;

2) определение сферы влияния каждого риска, то есть влияет ли риск на финансовый результат банка, или влечет утерю ликвидности;

3) выбор методики оценки уровня риска;

4) определение управляемости риска;

5) выбор метода и инструмента снижения риска;

6) порядок контроля за рисками.

2 этап - практическая реализация банковской политики рисков.

3 этап - анализ эффективности применяемой политики.

4 этап - корректировка банковской политики рисков.

Процесс управления банковскими рисками является циклическим и осуществляется непрерывно.

Можно выделить три основных метода оценки кредитного риска коммерческого банка.

Первый метод – аналитический, то есть оценка возможных потерь банка осуществляется в соответствии с нормативными документами Банка России. Кредитный риск в широком смысле равен величине активов, взвешенных с учетом риска, рассчитанной по инструкции Банка России № 110- И от 15 января 2004 года, увеличенной на суммы кредитных рисков по срочным сделкам и по внебалансовым счетам. Кредитный риск в узком смысле равен величине расчетного резерва на возможные потери по ссудам, рассчитанной в соответствии с Инструкцией № 62а. В этом случае оценка кредитных рисков производится банками по всем ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной, в российских рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, а именно:

- по всем предоставленным кредитам, включая межбанковские кредиты (депозиты);

- по векселям, приобретенным банком;

- по суммам, не взысканным по банковским гарантиям;

- по операциям, осуществленным в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг).

В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:

1 группа - стандартные ссуды. Норма резервирования по ним составляет 1 % от основной суммы ссуды.

2 группа - нестандартные ссуды . Норма резервирования - 20 % от основной суммы ссуды.

3 группа - сомнительные ссуды . Норма резервирования - 50 % от основной суммы ссуды.

4 группа - безнадежные ссуды. Норма резервирования - 100 % от основной суммы ссуды.

Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится на комплексной основе. К классификационным критериям распределения ссуд по группам риска относятся обеспеченность; сроки просрочки уплаты основной суммы ссуды и процентов; количество переоформлений с изменением или без изменений условий договора; категория заемщика.

В настоящее время объективно необходим переход от формализованной оценки уровня риска к мотивированному суждению, основанному, прежде всего, на финансовом состоянии контрагента банка.

Аналитический метод оценки является обязательным к применению в практике отечественными банками.

Второй метод оценки кредитного риска - статистический. В отличие от аналитического метода, применение на практике статистического метода оценки риска не является обязательным для банка.

Статистический метод оценки кредитного риска может использоваться банком, проводившим определенную активную операцию в течение какого-то периода времени, и накопившем информацию о фактических убытках, связанных с проведением этой