Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«ИЖЕВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Факультет «Менеджмент и маркетинг»
Кафедра «Финансы и кредит»
РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ К
ДИПЛОМНОЙ РАБОТЕ
на тему: «Управление оборотным капиталом и источниками его финансирования (на примере ООО «Техинком»)»
по специальности 080105 «Финансы и кредит»
Студент
группы 10-22-2 С.Н. Кунаев
«___» _______ 2007 г.
Ижевск 2007
Таблица 1.3. Динамика показателей деловой активности предприятия
Наименование показателей
Годы
Изменения (+/-), 2004-2005 гг.
Изменения (+/-), 2005-2006 гг.
2004
2005
2006
абсолют.
относит., %
абсолют.
относит., %
Коэффициент оборачиваемости активов, обороты
9,36
5,86
8,03
-3,49
-37,35
2,16
36,92
Коэффициент оборачиваемости текущих активов, обороты
9,44
6,25
9,68
-3,19
-33,76
3,43
54,82
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала, обороты
83,51
39,95
36,60
-43,56
-52,16
-3,35
-8,39
Коэффициент оборачиваемости материальных запасов, обороты
12,38
9,55
13,59
-2,84
-22,91
4,04
42,34
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, обороты
77,71
44,23
45,80
-33,47
-43,08
1,57
3,54
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, обороты
12,85
10,00
14,25
-2,86
-22,22
4,25
42,54
Продолжительность оборота материальных запасов, дни
29,08
37,72
26,50
8,64
29,71
-11,22
-29,75
Продолжительность оборота дебиторской задолженности, дни
4,63
8,14
7,86
3,51
75,67
-0,28
-3,42
Продолжительность оборота кредиторской задолженности, дни
28,01
36,02
25,27
8,00
28,57
-10,75
-29,85
Продолжительность операционного цикла, дни
33,71
45,85
34,36
12,15
36,03
-11,50
-25,07
Продолжительность финансового цикла, дни
5,70
9,84
9,09
4,14
72,71
-0,75
-7,61
Коэффициент оборачиваемости внеоборотных активов, обороты
1119,00
94,46
47,07
-1024,54
-91,56
-47,39
-50,17
Продолжительность 1 оборота внеоборотных активов, дни
0,32
3,81
7,65
3,49
1084,65
3,84
100,69
Продолжительность 1 оборота оборотных активов, дни
38,16
57,60
37,21
19,45
50,97
-20,40
-35,41
Продолжительность 1 оборота собственного капитала, дни
4,31
9,01
9,84
4,70
109,04
0,83
9,16
Таблица 1.4. Структура оборотных активов ООО «Техинком» в
2004-2007 гг.
2004 г.
2005 г.
2006 г.
тыс. руб.
в %
тыс. руб.
в %
тыс. руб.
в %
Запасы
767
64,67
921
64,59
1108
67,93
НДС по приобретенным ценностям
7
0,59
9
0,63
11
0,67
Краткосрочная дебиторская задолженность
143
12,06
267
18,72
401
24,59
в т.ч. покупатели и заказчики
143
12,06
267
18,72
401
24,59
Денежные средства
269
22,68
229
16,06
111
6,81
Всего
1186
100
1426
100
1631
100
Таблица 4.1 Расчет оптимального размера партии поставки
(по данным 2006 г.)
Годовой объем продаж, тыс. руб.
ТЗ1, тыс. руб.
ТЗ2, тыс. руб.
ОРпп, тыс. руб.
Норматив хранения запасов, в днях
Редукторы
8562
5
3
168,94
7
Грузоподъемные механизмы
2046
4
3
73,86
13
ЗиП
4689
3
3
96,84
7
Таблица 4.2. Определение среднедневного норматива остатка готовой продукции (по данным за декабрь 2006 г.), тыс. руб.
Редукторы
ЗиП
Грузоподъемные механизмы
Мат. ожидание (среднедневный объем продаж), тыс. руб.
32,36
16,82
9,27
Среднеквадратическое отклонение (СКО), тыс. руб.
14,29
6,57
4,31
Среднедневной норматив запасов, тыс. руб.
50,68
25,24
14,80
Таблица 4.3. Расчет нормативного размера оборотных активов, размещенных в запасах готовой продукции (по данным 2006 г.)
Редукторы
ЗиП
ГПМ
Норматив хранения запасов, в днях
7
7
13
Среднедневной норматив запасов, тыс. руб.
50,68
25,24
14,80
Нормативный объем запасов данного вида продукции, тыс. руб.
359,98
187,67
192,33
Таблица 4.6. Показатели оборачиваемости дебиторской задолженности в 2004-2006 гг.
Наименование показателей
Годы
Изменения (+/-), 2004-2005гг.
Изменения (+/-), 2005-2006гг.
2004
2005
2006
абсол.
относит.
абсол.
относит.
Продолжительность оборота дебиторской задолженности, дни
4,63
8,14
7,86
3,51
75,67
-0,28
-3,42
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, об.
77,7
44,2
45,8
-33,47
-43,08
1,57
3,54