Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Ижевский государственный технический университет»
Факультет «Менеджмент и маркетинг»
Кафедра «Финансы и кредит»
ИЛЛЮСТРАТИВНЫЙ МАТЕРИАЛ
к дипломной работе
на тему: «Состояние и пути совершенствования финансового планирования на предприятии (на примере ОАО «Игринское автотранспортное предприятие»)»
по специальности 080105 «Финансы и кредит»
Студент
группы 10-22-2 Е.Н. Скачкова
Ижевск 2007
Рис.1.2. Динамика грузооборота и пассажирооборота
Таблица 3.5. Анализ показателей ликвидности в динамике
Показатели
Рекомендуемое значение
2004 г.
2005 г.
2006 г.
1.Общий показатель платежеспособности
?1
1,37
1,18
0,97
2.Коэффициент абсолютной ликвидности
0,2 – 0,7
0,22
0,16
0,08
3.Коэффициент промежуточной ликвидности
0,7 – 0,8
2,51
2,14
1,62
4.Коэффициент текущей ликвидности
> 2
3,45
3,22
2,37
Таблица 3.10. Оценка рентабельности предприятия
Показатель
2004 г.
2005 г.
2006 г.
1.Валовая прибыль (нетто-результат эксплуатации инвестиций), тыс.р.
-5601
-3729
-6412
2.Выручка, тыс.р.
45363
49029
50958
3.Активы, тыс.р.
28152
26805
25943
4.Экономическая рентабельность активов, %
-19,90
-13,91
-24,72
5.Коммерческая маржа, %
-12,35
-7,61
-12,58
6.Коэффициент трансформации, %
1,61
1,83
1,96
Рис.4.1. Схема планирования в ОАО «Игринское автотранспортное предприятие»
Рис.4.2. Генеральный бюджет предприятия
Таблица 4.19. Консолидированный бюджет доходов и расходов
предприятия на 2007 г., тыс.р.
Показатель
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
Итого за 2007 г.
ДОХОДЫ
10973
13225
14865
13186
52248
РАСХОДЫ
12948
14399
15633
14747
57728
1.Заработная плата
2302
2302
2302
2518
9425
2.Отчисления от заработной платы
617
617
617
675
2526
3.Горючее
3463
4162
4657
4314
16596
4.Смазочные материалы
299
355
379
349
1382
5.Авторезина
203
235
274
249
961
6.Запасные части
2046
2398
2798
2505
9747
7.Амортизация
411
411
411
411
1644
8.Покупная стоимость товаров для перепродажи
718
726
739
762
2946
9.Общехозяйственные расходы
2888
3194
3456
2963
12502
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ
-1975
-1175
-769
-1562
-5480
Таблица 4.21. Бюджет прибылей и убытков
ОАО «Игринское автотранспортное предприятие» на 2007 г., тыс.р.
Показатель
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
Итого за 2007 г.