Задание 2.
ООО «Силуэт» занимается выпуском швейных изделий.
Доходы и расходы признает по методу начисления. НДС определяет по отгрузке.
Остатки по счетам ООО «Силуэт» на 01.01
№ Счета
Сумма
01
1493000
02
9000000
В том числе износ жил.фонда
570000
04
11000
05
1500
08
4800
10
36000
20
0
97
480
43
0
50
350
51
360000
71
980
76
258
Журнал хозяйственных операций
№п/п
Содержание операций
Сумма
Корреспонденция счетов
Дебет
Кредит
1
По договору отгружена продукция ООО «Лотос», в т.ч. НДС
240000
36610,17
62
90/3
90/1
68
2
Получена предоплата за аренду швейной машины, Вт.ч. НДС
12000
51
91
3
Отпущено в производство 150м ткани
27000
20
10
4
Реализован принтер по договорной стоимости, в т.ч. НДС
5600
854,24
62
90/3
90/1
68
5
Начислена заработная плата производственным рабочим
- больничный лист
6000
1200
26
68
70
70
6
Начислена заработная плата прочим работникам
4000
26
70
7
Поступил аванс от ООО «Вега»
18000
51
62
8
Отгружена продукция ООО «Янтарь», в т.ч. НДС
12000
1830,51
62
90/3
90/1
68
9
Получены на расчетный счет дивиденды от ОАО «Импульс»
3650
51
66
10
Приобретено у ООО «Стандарт» 200 метров ткани, в т.ч. НДС
21000
3203,39
10
19
60
60
11
Получено безвозмездно вязальное оборудование от ООО «Пальмира»
15000
001
12
Оплачен сет ООО «Стандарт» за материалы
21000
60
51
13
Начислена заработная плата производственным рабочим
15000
26
70
14
Начислена заработная плата рабочим, занятым ремонтом ОС
1200
26
70
15
Начислена заработная плата администрации в том числе больничный лист
6200
1500
26
68
70
70
16
Отгружена продукция ООО «Век». Стоимость продукции выражена в у.е., равных 1$. На дату отгрузки составил 30 рублей за 1 $.
25000 у.е.
750000
62
90/1
17
Приобретено у ООО «Лира» 350м. ткани, в т.ч. НДС
38000
5796,61
62
90/3
90/1
68
18
Отпущено в производство 26 м. ткани
4680
20
10
19
Получены денежные средства от ООО «Век», за продукцию, курс равен 31 р.
25000 у.е.
750000
25000
52
51
57/2
62
62
91
20
Расходы на командировку Петрову П.О
9100
71
26
50
71
21
Начислена заработная плата производственным рабочим
12000
26
70
22
По решению руководителя выдана материальная помощь, работнику Иванову
2000
91
50
23
Начислена заработная плата прочему персоналу
7000
26
70
24
Начислена амортизация основных средств
17671,43
02
01
25
Штрафы и пени за нарушение налогового законодательства
400
26
68
26
Начислен резерв по сомнительным долгам
256.80
20
68
28
Начислен налог на имущество
32604
26
68
29
Начислены проценты по полученным займам.
7000
66
91
Расчет налога на прибыль организаций
Показатели
Код строки
Сумма
1
2
3
Доходы от реализации (Приложение N 1)
010
886102
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (Приложение N 2)
020
112200
Внереализационные доходы
030
29650
Внереализационные расходы
040
в том числе:
убыток, образовавшийся при уступке права требования (в соответствии с пунктом 2 статьи 279 НК)
041
Итого прибыль (убыток) (строка 010 – строка 020 + строка 030 – строка 040)
050
803552
Доходы, исключаемые из прибыли, отраженной по строке 050
060
Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением им функций, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
090
Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ:
110
Предусмотренные абз.10 п.6 ст.6 Закона N 2116-1
Предусмотренные абз.14 п.6 ст.6 Закона N 2116-1
120
Предусмотренные абз.27 п.6 ст.6 Закона N 2116-1
130
Налоговая база (строка 050 – строка 060 – строка 090 – строка 110 – строка 120 – строка 130)
140
803552
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (строка 100 Приложения N 4 к Листу 02)
150
Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот
160
в том числе:
в бюджет субъекта Российской Федерации
в местный бюджет
170
Налоговая база для исчисления налога:
в федеральный бюджет (строка 140 – строка 150) + строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа 07 + строка 110 Листа 08 + строка 590 Листа 09)
180
в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 140 – строка 150 – строка 160) + строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа 07 + строка 110 Листа 08 + строка 590 Листа 09))
190
в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК)
191
в местный бюджет (строка 140 – строка 150 – строка 170) + строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа 07 + строка 110 Листа 08 + строка 590 Листа 09)
200
Ставка налога на прибыль – всего, (%)
210
24
Сумма исчисленного налога на прибыль – всего,
250
192853
в том числе:
в федеральный бюджет (строка 180 х строка 220 : 100)
260
в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 190 х строка 230 : 100) + (строка 191 х строка 231 : 100)
270
в местный бюджет (строка 200 х строка 240 : 100)
280
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего
290
в том числе:
300
в федеральный бюджет
в бюджет субъекта Российской Федерации
310
в местный бюджет
320
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно специальной Декларации (расчета), принятой налоговым органом
330
в том числе:
340
в федеральный бюджет
в бюджет субъекта Российской Федерации
350