Содержание

Введение 3

1. Анализ эффективности использования финансовых ресурсов предприятия и их источников. 5

1.1.Характеристика состава, структуры и источников финансовых ресурсов. 5

1.2. Оценка эффективности использования финансовых ресурсов и факторов ее определяющих. 7

1.3. Выявление резервов повышения эффективности использования финансовых ресурсов и источников покрытия финансовой потребности. 9

2. Методические положения обоснования потребности предприятия в финансовых ресурсах и источниках их покрытия. 13

2.1. Последовательность планирования финансовых ресурсов и источников средств. 13

2.2. Методика расчета потребности предприятия в финансовых ресурсах и определения источников их покрытия. 22

3. Обоснование потребности предприятия в финансовых ресурсах и выбор источников их покрытия. 27

3.1. Расчет потребности предприятия в финансовых ресурсах с учетом производственных параметров. 27

3.2. Определение вариантов покрытия потребности предприятия в финансовых ресурсах 34

Заключение 40

Литература 41


Введение

Актуальность темы: современный рынок предъявляет серьезные требования к предприятию. Сложность и высокая подвижность происходящих на нем процессов создают новые предпосылки для более серьезного применения планирования.

В современных условиях формы финансовых отношений претерпевают серьезные изменения. Становление рынка и предпринимательства в России предполагает не только разгосударствление экономики, приватизацию предприятий, их демонополизацию для создания свободного экономического сектора, развитие конкуренции, либерализацию цен и внешнеэкономических связей предприятий, но и финансовое оздоровление народного хозяйства, создание адекватной системы финансовых отношений.

Финансовое планирование тесно связано с планированием производственно-хозяйственной деятельности. При административно-командной экономике составление финансового плана заключалось в механическом пересчете показателей производственного плана в финансовые показатели. Никакой самостоятельности у предприятий не было: все нормы спускались "сверху". Но сейчас, с развитием рыночных отношений финансы становятся основным видом ресурсов, именно их ограниченность начинает лимитировать производство. В связи с этим в значительной степени возрастает роль финансового планирования, изменяется его содержание как на предприятиях, так и в рамках всей финансовой системы страны.

Объектом исследования ООО «ЮКОН», занимающийся торговлей машинами.

Предметом исследования является процесс финансового планирования.

Цель работы является обоснование потребности предприятия в финансовых ресурсах ООО «ЮКОН»"

Данная цель достигается в процессе решения следующих задач:

- необходимо сформулировать понятие и виды финансового планирования в экономической литературе;

- раскрыть особенности и принципы финансового планирования на предприятии в транзитивной экономике;

- описать методику финансового планирования деятельности на предприятии;

- необходимо рассчитать и оценить показатели финансового планирования предприятия показать необходимость проведения безубыточности;

- проанализировать показатели финансового планирования;

- привести концептуальные основы разработки финансового плана;

- рассчитать прогноз расходной и доходной части финансового плана на 2005г.


1. Анализ эффективности использования финансовых ресурсов предприятия и их источников.

1.1.Характеристика состава, структуры и источников финансовых ресурсов.

Рассчитаем потребность в активах для ООО «ЮКОН»" по таблице 1, на которой показаны изменения активов в период с на 1.03.04 по 1.01.05.

Таблица 1

Динамика активов в период с на 1.03.04 по 1.01.05

Активы

на 1.03.04

на 1.07.04

на 1.10.04

на 1.01.05

ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

0

5153

5865

5407

В том числе

Нематериальные активы (04, 05

0

36

54

0

Основные средства (01, 02, 03)

0

4745

5215

4837

Незавершенное строительство

0

366

591

565

Прочие внеоборотные активы

0

0

0

5

ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

10611

43649

43198

41852

В том числе

Запасы

3958

32740

33056

32879

Денежные средства

2237

426

1273

385


Из табл. 1 видно, что основным фактором формирования активов за рассматриваемые кварталы представляют основные средства.

Таблица 2

Удельный вес в общей величине активов

Показатели

на 1.03.04

на 1.07.04

на 1.10.04

на 1.01.05

Внеоборотные активы

0

10,56

11,95

11,44

Оборотные активы

100

89,44

88,05

88,56

ИТОГО

100%

100%

100%

100%