Содержание
Остатки на счетах бухгалтерского учета на 01.06.200хг. 3
Операции за июнь 4
Открытие счетов бухгалтерского учета 6
Оборотно – сальдовая ведомость 9
Список литературы 10
Остатки на счетах бухгалтерского учета на 01.06.200хг.
Фирма «Астор» производить деталь «Х»
№ счета
Наименование счетов
Сумма
01
Основные средства
475015
10
Материалы
65000
50
Касса
500
51
Расчетный счет
2200
60
Расчеты с поставщиками
540000
62
Расчеты с покупателями
460000
66
Расчеты по краткосрочным кредитам
16000
69
Расчеты по социальному страхованию
10800
70
Расчеты с персоналом по оплате труда
18500
71
Расчеты с подотчетными лицами
85
80
Уставный капитал
100000
84
Нераспределенная прибыль
608000
99
Прибыль и убытки
128000
Баланс фирмы «Астор» на 01.06.200Хг.
АКТИВ
ПАССИВ
Содержание статьи баланса
Сумма
Содержание статьи баланса
Сумма
Основные средства
475015
Расчеты с поставщиками
540000
Материалы
650000
Расчеты по краткосрочным кредитам
16000
Касса
500
Расчеты по социальному страхованию
10800
Расчетный счет
2200
Расчеты с персоналом по оплате труда
185000
Расчеты с покупателями
460000
Уставный капитал
100000
Расчеты с подотчетными лицами
85
Нераспределенная прибыль
608000
Прибыль и убытки
128000
ИТОГО
1587800
ИТОГО
1587800
Операции за июнь
№
п/п
Содержание операции
Сумма
Бухгалтерские проводки
ДТ
КТ
1
Зачислена на р/счет выручка от покупателей
560000
51
62
2
Получены деньги из банка:
- на выдачу заработной платы-180000
- на подотчет – 1500
181500
50
50
51
51
3
Произведена оплата поставщику за материалы
168000
60
51
4
Зачислен долгосрочный кредит банка
600000
51
66
5
Произведена оплата за станки
600000
60
50
6
Произведена оплата посреднику за информационные услуги по станкам
28000
76
51
7
Начислена заработная плата основным производственным рабочим
167000
20
70
8
Начислен ЕСН
21710
20
69
9
Отпущены в производство материалы
380000
20
10
10
Отпущено за эл./энергию компании «Энергосбыт»
34000
23
60
11
Отпущены в учете расходы по эл./энергии
34000
20
23
12
Оплачено за услуги связи
12300
26
60
13
Отпущены в учете расходы связи
12300
20
26
14
Отпущена безвозмездная передача станка
120000
98
91
15
Оприходована на склад готовая продукция в количестве 1000 шт.
456700
43
20
16
Отражена выручка от реализации, в том числе НДС – 90000
590000
50
90
17
Списывается себестоимость реализованной продукции (900 шт.)
411030
90
43
18
Определен финансовый результат
178970
90
84
19
Начислен налог на прибыль (24%)
42952
99
68
20
Перечислен ЕСН
10800
69
51
21
Начислена амортизация основных средств
12400
20
02
22
Оприходованы станки
600000
80
60
Продолжение таблицы
23
Выдана заработная плата
180000
70
51
24
Выданы деньги под отчет
1500
71
50
Открытие счетов бухгалтерского учета
Д 70 К
Д 68 К
0
7700
4706
36200
1800
4706
31494
36200
7700
4706
4706
36200
4498
36000
31000
2340
2366
4680
4732
4498
2340
2366
139,37
35934
Об.5876612
Об.118012
Об.18496
Об.86191,37
Остаток 41400
Остаток 75395
Д 69 К
Д 67 К
2500
20000
2500
4680
9484
4732
9484
4680
4732
Об. 11984
Об.28308
Об.0
Об.0
Остаток 18824
Остаток 200000
Д 80 К
Д 26 К
86000
18200
4732
68796
18200
4732
18200
4732