Содержание
Задание 11 3
Задание 14 3
Задание 16 4
Задание 19 4
Задание20 4
Задание 21 5
Задание 22 6
Задание 23 6
Задание 25 7
Задание 26 7
Задание 32 7
Задание 33 8
Задание 50 9
Задание 56 9
Задание 61 10
Задание 62 10
Задание 63 11
Задание 64 12
Задание 65 13
Задание 66 13
Задание 67 14
Задание 68 14
Задание 76 14
Задание 77 15
Задание 79 16
Задание 81 16
Задание 84 17
Задание 91 18
Задание 95 20
Задание 96 20
Задание 97 21
Задание 102 21
Список литературы 22
Задание 11
Организация оплатила стоимость буфетного обслуживания делегации, сумма выставленного счета на буфетное обслуживание 5 900 рублей, в т.ч.: НДС - 900 рублей. Фонд оплаты труда на 2005г. 100 000 руб. (норматив представительских расходов - 4% от годового фонда оплаты труда).
Определить:
1) Сумму представительских расходов для целей налогообложения.
2) Сумму НДС, подлежащую возмещению из бюджета.
Ответ:
Сумма представительских расходов для целей налогообложения на 2005 год равна 4 000 рублей.
Сумма НДС, подлежащая возмещению из бюджета равна 162 рубля.
Задание 14
000 «Весна» продает живые цветы. Выручка за IV квартал 2005 г. (с учетом НДС) составила 1 121 000 руб., а именно:
в октябре - 472 000 руб. (в том числе НДС - 72 000 руб.);
в ноябре - 354 000 руб. (НДС - 54 000 руб.);
в декабре - 295 000 руб. (НДС - 45 000 руб.).
Определить: имеет ли 000 «Весна» право на освобождение от НДС.
Ответ:
ООО «Весна» не имеет право на освобождение от НДС, так как с 1 января 2001 г. согласно ст. 145 НК РФ возможно и освобождение от уплаты НДС, если за три последовательных календарных месяца выручка от реализации товаров (работ, услуг) по совокупности не превысила 1 млн руб.
Задание 16
000 «Правд» продает мебель. От покупателя было получено 75 000 руб. аванс на поставку письменных столов.
Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет.
Ответ:
Сумма НДС подлежащая уплате в бюджет равна 13500 рублей
Задание 19
Табачная фабрика производит и реализует сигареты с фильтром. Реализация табачных изделий с акцизом и НДС - 380 тыс. рублей или 110 тысяч пачек.
Определить сумму акциза и НДС, подлежащих уплате в бюджет.
Ответ:
Сумма НДС = 380000/18% = 68400
Сумма Акциза = 380000/15% = 57000
Задание20
000 «Топливный союз» реализует бензин. Акциз по бензину, реализованному с 1 по 15 мая 2005 г., составил 890 000 руб., а по бензину, рeализованному с 16 по 31 мая - 750 000 руб.
Определить, в какие сроки 000 «Топливный союз» должно перечислить в бюджет акцизы.
Ответ:
ООО «Топливный союз» должно перечислить в бюджет акциз, до 01.07.теккущего года.
Задание 21
ОАО «Автоваз» производит и реализует легковые автомобили. В 2005