Анализ основных ТЭП

Важным показателем, характеризующим деятельность предприятия является количество выпущенной и реализованной продукции. Динамика производства и реализации продукции представлена в таблице 1.

Таблица 1. Динамика производства и реализации продукции

Год

Объем производства, куб. м.

Темп роста в % к 2001

Объем реализации, м3

Темп роста в % к 2001

2001

30233

100,0

28004

100,0

2002

34608

114,5

33045

118,0

2003

35015

117,8

31551

112,7


Из таблицы видно, что за 3 года объем производства вырос на 17,8%, а объем реализации на 12,7%. В 2002 году наблюдается увеличение объема производства на 14,5%, при увеличении объема реализации продукции на 18%. В 2003 году при незначительном увеличении объемов на 1% происходит уменьшение объемов реализации продукции по сравнению с предыдущим годом уменьшение 5%. Это свидетельствует о снижении спроса на производственную продукцию.

Обобщающие показатели объема производства получают с помощью стоимостной оценки. Структура товарной продукции представлена в таблице 2.

Таблица 2. Структура товарной продукции

Вид производства

2001


2002


2003


тыс. руб

Уд. вес, %

тыс. руб.

Уд. вес, %

тыс. руб.

Уд. вес, %

1. Лесозаготовки

35617

98

34886

98,3

53675

98,7

2.Производство пихтового масла

699

2

945

1,7

710

1,3

ИТОГО

36316

100

55831

100

53817

100


Из приведенной таблицы видно что наибольший удельный вес в структуре товарной продукции занимает продукция л/з в 2001 г. – 98%; 2002 г. – 98,3% и в 2003 г. – 98,7%. В целом объем производства продукции л/з за 3 года увеличился на 49%, но в 2003 году наблюдается незначительный спад объема продукции л/з на 1,4% по сравнению с предыдущим годом. Производство пихтового масла в структуре товарной продукции занимает 2,0%, 1,7% и 1,3% в 2001 г., 2002 г. И 2003 году соответственно. Это свидетельствует о том, что продукция л/з является основным источником получения дохода на анализируемом п/п.

Одним из важнейших факторов увеличение объема производства продукции на промышленных предприятиях является обеспеченность их основными производственными фондами в необходимом количестве и более эффективное их использование.

Произведем подробный анализ динамики и структуры по основным промышленно производственным фондам в таблице 3.

Таблица 3. Анализ динамики и структуры основных промышленно производственных фондов

Показатели

2001


2002


Темпы роста в % 2001 г.

2003


Темпы роста в % к 2002 г.


тыс. руб.

доля, %

тыс. руб.

доля, %


тыс. руб.

доля, %


Здание

1280

32,2

1347

17,1

105

1359

12,4

-

Сооружение

28

0,7

71

0,9

254

115

1,1

161

Машины и оборудование

1731

43,4

5306

67,5

306

8168

74,8

153,9

Транспортные средства

822

20,6

963

12,3

117

1053

9,6

109,3

Прочие

120

3,0

169

2,2

141

232

2,1

137,3

ВСЕГО

3981

100

7856

100

197,0

10927

100

139,1

в т. ч. активная часть

2553

64,0

6269

79,8

24,6

9221

84,4

147


Из таблицы видно, что за три года общая стоимость основных производственных фондов выросла на 6946 тыс. руб. Наибольший удельный вес приходится на машины и оборудование, который в 2001 году составил 43,4%, в 2002 – 67,4% и в 2003 году – 74,8%. Это свидетельствует о том, что идет интенсивное наращивание основных средств активной части, а по всем остальным группам основных средств происходит снижение удельного веса в структуре основных производственных фондов.

Из таблицы видно, что значительно снизилась фондоотдача, как активной части на 34,8%, так и, в общем; по фондам на 31,1%, что в свою очередь снижает в выработку по товарной продукции на 23,3% по отношению к 2002 году. Происходит увеличение фондовооруженности на 87,6% в 2002 году, а в 2003 году – на 10,6%.

Проанализируем эффективности использования основных фондов. Для удобства проведения факторного анализа построим таблицу.

Таблица 4. Анализ эффективности использования основных фондов

Показатель

2001

2002

2003

Темп роста 2002/

2001

Темп роста 2003/

2002

Товарная продукция, тыс. руб.

36316

55831

53817

153,7

96,4

Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.руб.

3981

7856

10927

197,3

139,1

В т.ч. активной части тыс. руб.

2553

6269

9221

245,6

147,1

Удельный вес активной части, %

64,0

79,8

84,4

124,7

105,8

Численность, чел.

96

101

127

105,2

125,7

в т.ч. рабочих, чел.

82

87

113

106,1

129,9

Фондоотдача по основным фондам, руб. / руб.

9,12

4,11

4,9

77,9

68,9

Фондоотдача по активной части, руб./ руб.

14,2

8,9

5,8

62,7

65,2

Выработка по ТП на 1 работающего, руб./чел

378,29

552,78

423,76

146,1

76,7

Выработка по ТП на 1 рабочего руб./чел

442,88

641,74

476,26

144,9

74,4

Фондовооруженность на 1 работающего, руб./чел

41,47

77,78

86,0

187,6

110,6


Важным показателем, характеризующим работу предприятия, является себестоимость продукции. От ее уровня зависят финансовые результаты работы предприятия, финансовое состояние предприятия.

Производство круглых лесоматериалов является для ООО «Фитонцид» основным источником получения прибыли, поэтому произведем анализ динамики структуры затрат на производство и реализацию круглых лесоматериалов и, расчеты представим в таблице 5.

Таблица 5. Анализ динамики и структуры затрат на производство и реализацию продукции

Статья затрат

2001


2002


2003


Абсолютное отклонение (2003 – 2002)

Темп роста 2003/2002, %


тыс. руб.

доля %

тыс. руб.

доля %

тыс. руб.

доля, %


1. Плата за древесину

1982

6,8

3099

8,3

4863

10,6

+1764

156,9

2. Оплата труда производственных рабочих

3408

11,8

3877

10,4

6152

13,3

+2275

158,7

3. ЕСН

1329

4,6

1512

4,1

2395

5,2

+883

158,4

4. Расходы на подготовку и освоение произв.

-

-

-

-

1724

3,7

-1724

Х

5. РДЭО

3794

13,1

5413

14,6

4018

8,7

-1395

74,2

6. Услуги лесовозного транспорта на вывозке

4707

16,3

9407

25,3

8653

18,8

-754

92,0