На 01.01.2004 года на счетах фирмы имеются следующие
остатки в рублях:
Счет
Наименование счета
Сумма
10
«Материалы»
2000
20
«Основное производство»
2000
51
«Расчетные счета»
6800
80
«Уставный капитал»
12000
97
«Расходы будущих периодов»
1200
Журнал хозяйственных операций ООО «ОСД Аудит»
№ п/п
Документ
Содержание операции
Сумма
Корреспонденция счетов
Дебет
Кредит
1
В.Р.С.
По договору №15 поступило от ОАО «Дальинвест» за выполненную аудиторскую проверку
100000
51
62
62
90
2
Расчетно-платежная ведомость№1
Начислена по договорам подряда заработная плата за выполненную аудиторскую проверку:
Ланской Д.В.
Петровской К.Т.
15000
5000
20
20
70
70
3
Расчетно-платежная ведомость№1
Произведены установленные законом удержания от начисленной заработной платы:
Ланской Д.В.
Петровской К.Т.
1950
650
70
70
68/6
68/6
4
Расчет бухгалтерии
Произведены отчисления органам социального страхования в установленном %(ЕСН + отчисления на травматизм)
-пенсионный фонд
-фонд социального страхования
-фонд обязательного медицинского страхования
5280
4000
640
160
20
20
20
20
69
69/2
69/1
69/1
5
Расчет бухгалтерии
Удержанные установленные законом налоги из з/платы Ланской Д.В.
Петровской К.Т.
1950
650
70
70
68/6
68/6
6
В.Р.С.
Поступила на расчетный счет оплата за участие в семинаре «Новое в учете» от фирмы «Восток»
500
51
62
62
90
7
Приходные кассовые ордера
Поступила в кассу оплата за участие в семинаре «Новое в учете»
45000
50
62
62
90
8
Ведомость учета ЗП
Начислена заработная плата представителям за участие в семинаре:
- Макаровой Н.П. (7000*1,25)
-Аксютиной Т.П. (2000*1,25)
-Даниной О.К. (5000*1,25)
Районный коэффициент (1,25)
Всего
8750
2500
6250
3500
17500
20
20
20
20
70
70
70
70
9
Ведомость учета ЗП
Произведены установленные законом удержания от заработной платы:
- Макаровой Н.П.
-Аксютиной Т.П.
-Даниной О.К.
1750
500
1250
70
70
70
68/6
68/6
68/6
10
Расчет бухгалтера
Произведены отчисления во внебюджетные фонды в установленном %(ЕСН + отчисления на травматизм)
-пенсионный фонд
-фонд социального страхования
-фонд обязательного медицинского страхования
4620
3500
560
140
20
20
20
20
69
69/2
69/1
69/1
11
Чек, приходный кассовый ордер
Получена в кассу причитающаяся заработная плата преподавателям и аудиторам
23624
50
62
12
Расходный кассовый ордер
Выдана из кассы заработная плата преподавателям и аудиторам
23624
70
50
13
Расчет бухгалтера
Списывается на затраты января месяца начисленная амортизация за лицензию
120
20
97
14
Расчет бухгалтера
Списывается на затраты января месяца раздаточные материалы, выдаваемые на семинаре
500
20
97
15
Расчет бухгалтера
Начислен НДС от выручки- за проведение семинара
6941
90
68
16
Ведомость учета ЗП
Начислена ЗП
-директору (16000+К+ДВ)
-бухгалтеру(15000+К+ДВ)
20000
18750
20
20
70
70
17
Ведомость учета ЗП
Произвести установленные законом удержания налога
-директору(льгота по НДФЛ на 2 чел)
-бухгалтеру (льгота по НДФЛ на 1 чел., алименты на 1 ребенка)
Всего
2000
2138
4138
70
70
70
68/6
68/6
68/6
18
Расчет бухгалтера
Произведены отчисления во внебюджетные фонды в установленном %(ЕСН + отчисления на травматизм)
-пенсионный фонд
-фонд социального страхования
-фонд обязательного медицинского страхования
10230
7750
1240
310
20
20
20
20
69
69/2
69/1
69/1
19
В.Р.С.
Перечислить задолженность:
-бюджету
-в пенсионный фонд
-в фонд социального страхования
-в фонд обязательного медицинского страхования
9014
15250
2440
610
68
69
69
69
51
51
51
51
20
Расчет бухгалтера
Списываются затраты фирмы за январь месяц
97000
90
20
21
Расчет бухгалтера
Определяется и списывается финансовый результат за январь месяц
42179
99
90
Расчетно-платежная ведомость
Расчетно-платежная ведомость за январь 2003
Ф.И.О.
Начислено
ЗП
НДФЛ
13%
ФСС
3,2%
ФОМС
0,8%
ПФ
20%
ИТОГО
К выдаче
Ланская
15000
1950
480
120
3000
9450
Петровская
5000
650
160
40
1000
3150
Макарова
8750
1138
280
70
1750
5512
Аксютина
2500
325
80
20
500
1575
Данина
6250
813
200
50
1250
3937
Донкова
20000
2000
640
160
4000
13200
Семенова
18750
2138
600
150
3750
12112
Итого
76250
9014
2440
610
15250
48936