Задание 2.
Отразите в ведомости проводок следующие операции.
№ п/п
Содержание операции
Сумма, рублей
Балансовые счета
Внебалансовые счета
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
1
Поступили материальные активы в оплату акций при увеличении уставного капитала
1 500 000
60401
60322
2
Произведены отчисления в резервный фонд, в специальные фонды в сумме
850 000
70501
10701, 10702
3
В АКБ "Регионбанк" поступило инкассовое поручение № 26 от ГИБДД о списании средств со счета предпринимателя Аистова К.М. (если достаточно средств на счете)
5 000
40802
30102
3а
при недостатке средств на счете Аистова инкассовое поручение будет поставлено в картотеку № 2 "Расчетные документы, не оплаченные в срок"
5 000
90902
99999
4.1.
Начислена заработная плата работникам банка
13 000 000
70206
60305
4.2.
Выплачена на карт счета зарплата работникам банка
13 000 000
60305
42308
5.1.
Отражено обеспечение по кредиту - поручительство (сумма взята условно)
2 050 000
91305
99999
5.2.
Зачислена сумма потребительского кредита на депозитный счет заемщика
2 000 000
45503
42303
5.3.
Создан резерв (кредит отнесен ко 2 группе риска)
400 000
70209
45515
6
По платежному поручению поступили денежные средства в адрес предприятия "Связь" за услуги связи (плательщик обслуживается в другом банке)
13 000
30102
40702
7
КБ "Бизнес" оплатил счет-фактуру в адрес АО "Союз" за канцтовары
23 000
60312
40702
8.1.
По денежному чеку АО "Волна" получила деньги на выплату заработной платы
15 000 000
40702
20202
8.2.
По платежному поручению перечислен ЕСН
480 000
40702
30102
9
В течение квартала банком погашены просроченные проценты по ссуде стороннего клиента ООО "Авангард"
1 500
30102
70209
10
Коммерческой фирмой "Аква" погашен, обеспеченный ценными бумагами, кредит (срок кредита 3 месяца = 180 дней)
500 000
40702
45205
10а
возвращено обеспечение - ценные бумаги (сумма условная)
510 000
99999
91303
11
Перечислены в бюджет начисления по заработной плате работников банка
19 250
60305
60301
12.1.
В банк плательщика в адрес АО "Колос" поступило платежное требование за дрожжи (с акцептом)
230 000
90901
99999
12.2.
По истечении 5 дней был получен акцепт на сумму
200 000
40702
30102
12.3.
Уменьшение картотеки на сумму акцепта
200 000
99999
90901
13
Приобретены канцтовары за счет средств, выданных под отчет Тарасовой А.А. из кассы банка
13.1.
Выданы из кассы деньги под отчет
1 500
60308
20202
13.2.
по авансовому отчету подотчетного лица на расходы банка списываются израсходованные наличные деньги
1 500
70209
60308
14
Поступило иногороднее платежное поручение в адрес СП "Востоктехсервис" в оплату множительной техники
20 600
40702
30102
15.1.
АО компания по иностранному туризму, обслуживаемая в КБ "Далькомбанк" оплатила акции АКБ "Регионбанк"
200 000
40702
30102
15.2.
Деньги поступили на накопительный счет АКБ "Регионбанк"
200 000
30208
30102
16.1.
Предприниматель Иванов С.В. представил платежное поручение № 223 и заявление № 15 на получение расчетной чековой книжки, деньги депонированы на чековом счете
100 500
40802
40903
16.2.
Плата за выдачу лимитированной чековой книжки согласно договору на РКО составляет
180
40802
70107
17
Иванову П.В. начислены проценты за июнь по срочному вкладу
1 200
70203
42303
18
Банком начислен износ по автотранспорту
5 750
70209
60601
19
Погашен банковский вексель, предъявленный Тарасовым А.О. Вексельная сумма 530 000 руб. номинальная сумма 500 000 руб., проценты по векселю 30 000 руб. Срок погашения векселя истек
500 000
52302
20202
20
В исполняющем банке на основании предоставленных документов зачислены денежные средства по гарантированному аккредитиву ООО "Лес"
5 000 000
91305
99999
ИТОГО ОБОРОТОВ:
56 017 980
48 022 980
48 022 980
7 995 000
7 995 000
Задание 3
Описать порядок заполнение платежного поручения и правильно оформить платежное поручение.
Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Платежными поручениями могут производиться:
а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.
Платежное поручение составляется на бланке формы 0401060 (приложение 1 к Положению 2-П от 03.10.2002).
Платежные поручения на бумажных носителях заполняются с применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета. Подписи проставляются ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета. Оттиск печати и оттиск штампа банка, проставляемые на расчетных документах, должны быть четкими.
При заполнении расчетных документов не допускается выход текстовых и цифровых значений реквизитов за пределы полей, отведенных для их проставления. Значения реквизитов должны читаться без затруднения.
Подписи, печати и штампы должны проставляться в предназначенных для них полях бланков расчетных документов.
--------¬
(62) (71) (2)--+0401060¦
______________________ ______________________ L--------
Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат.
(1)
¦ (4) (5) ------¬
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N (3) ______________ _______________ ¦(101)¦
Дата Вид платежа L------
Сумма ¦(6)
прописью ¦
¦
---------+------T-------------T--------T--------------------------
ИНН (60) ¦КПП (102) ¦Сумма ¦(7)
----------------+-------------+ ¦
(8) +--------+--------------------------
¦Сч. N ¦(9)
Плательщик ¦ ¦
------------------------------+--------+
(10) ¦БИК ¦(11)
+--------+
¦Сч. N ¦(12)
Банк плательщика ¦ ¦
------------------------------+--------+--------------------------
(13) ¦БИК ¦(14)