РАЗДЕЛ 2. ОСНОВНЫЕ ПОКЗАТЕЛИ РАБОТЫ ПРЕДПРИЯТИЯ
Таблица 2
№
Показатели
Формула
ед. измерения
значение показателя
абсолютное отклонение (+/-)
Индекс роста
Базовый период
Проектный период
1
2
3
4
5
6
7
8
1
ИМУЩЕСТВО, АКТИВЫ
1.1.
Капитал, активы
К,А
тыс.руб.
915203
978352,01
63149,007
6,9
1.2.
Собственный капитал
Ксоб
тыс.руб.
468264
510876,02
42612,024
9,1
1.3.
Заемный капитал
Кзм
тыс.руб.
446939
467475,98
20536,98
4,60
1.4.
Оборотные средства
Аобр
тыс.руб.
458849
503816,20
44967,20
9,80
1.5.
Основные средства по остаточной стоимости
Аосн
тыс.руб.
456354
474535,81
18181,81
3,98
1.6.
Коэффициент годности основных средств
Кгодн
52,8
48,3
-4,5
-8,52
1.7.
Первоначальная стоимомсть основных средств
Фосн
тыс.руб.
864306,82
982475,79
118168,97
13,67
2
ПРОИЗВОДСТВО
2.1.
Фактическое время работы предприятия
Т
час.
6205
6282
77
1,24
2.2.
Среднечасовая производительность предприятия (агрегатов)
Р
тонн/час
105,1
108,99
3,89
3,70
2.3.
Физический объем продукции (производственная программа в натуральном выражении)
Q
тыс.тонн
652,15
684,67
32,52
4,99
2.4.
Коэфф., характеризующий сортамент продукции
1,22
1,27
0,05
4,10
2.5.
Выпуск продукции в условных тоннах
W
тыс.тонн
795,62
869,53
73,91
9,29
2.6.
Производственная мощность предприятия
ПМ
тыс.тонн
1035,15
1120,03
84,88
8,20
Продолжение табл. 2
2.7.
Коэф. Использования производственной мощности
Кпм
%
63
61,13
-1,87
-2,97
2.8.
Внутрипроизводственные резервы предприятия
ВПР
тыс.тонн
383,01
435,37
52,36
13,67
3.
ТРУД И ЗАРПЛАТА
3.1.
Численность персонала
N
чел.
6591
6656
65
0,99
3.2.
Среднемесячная заработная плата одного работающего
ЗП
руб./чел.
3244
3389,98
145,98
4,50
3.3.
Годовой фонд заработной платы персонала предприятия
ФЗПгод
млн.руб.
213,81
225,64
11,83
5,53
3.4.
Фондовооруженность труда
ФВ
тыс.руб./чел.
131,13
147,61
16,47
12,56
3.5.
Индивидуальная выработка на одного работающего (в условных тоннах)
ПТ1
усл.т./чел.
0,12
0,13
0,01
8,22
3.6.
Производительность труда (в денежной оценке)
ПТ2
тыс.руб./чел.
0,19
0,21
0,02
10,30
3.7.
Коммерческая производительность труда (по валовой прибыли)
ПТ3
тыс.руб./чел.
0,04
0,05
0,01
23,09
3.8.
Зарплатоемкость продукции
ФЗПгод/Q
руб./тонн
0,33
0,33
0,00
0,52
4.
ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ
4.1.
Расходный коэффициент (материалоемкость продукции)
Красх
кг/тонн
1207,00
1187,00
-20,00
-1,66
4.2.
Выход годной продукции
в
%
82,85
84,25
1,40
1,68
4.3.
Оборачиваемость (производительность) оборотных средств
Кобр
руб./руб.
2,74
2,78
0,04
1,45
4.4.
Коэф. Загрузки текущих активов в обороте
Кзаг
коп./руб.
36,52
35,99
-0,52
-1,43
Продолжение табл. 2
4.5.
Фондоотдача основных средств (по условным тоннам)
ФО1
т/тыс.руб.
0,92
0,89
-0,04
-3,86
4.6.
Фондоотдача основных средств (по выручке)
ФО2
руб./руб.
1,45
1,42
-0,03
-2,01
4.7.
Фондоемкость продукции
Фк
руб./тонн
1325,33
1434,97
109,64
8,27
5.
ХОЗЯЙСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
5.1.
Калькуляция себестоимости единицы продукции
С
руб.
1539,00
1585,17
46,17
3,00
5.2.
Рентабельность продукции (по издержкам)
Rc
%
25,20
28,97
3,77
14,95
5.3.
Цена реализации единицы продукции
Ц
руб.
1926,83
2044,36
117,54
6,10
5.4.
Прибыль от продажи единицы продукции
П
руб.
387,83
459,19
71,37
18,40
5.5.
Затраты на один рубль реализованной продукции
Z
коп./руб.
79,87
77,54
-2,33
-2,92
5.6.
Удельная прибыль на 1 рубль выручки от продаж
P
коп./руб.
20,13
22,46
2,33
11,59
5.7.
Рентабельность текущих затрат, связанных с улучшением качества выпускаемой продукциии
Rc,кач
%
0,20
0,22
0,02
11,59
6.
ОБЪЕМЫ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
6.1.
Годовая себестоимость проданных товаров
Q*C
млн.руб.
1003,65
1085,31
81,66
8,14
6.2.
Выручка от продажи товаров
Q*Ц
млн.руб.
1256,57
1399,71
143,14
11,39
6.3.
Валовая прибыль предприятия
Q*П
млн.руб.
252,92
314,40
61,48
24,31
6.4.
Доля чистой прибыли, оставляемой в распоряжении предприятия
гQП
%
51,40
52,20
0,80
1,56
6.5.
Чистая прибыль предприятия
Q*Пчст
млн.руб.
130,00
164,11
34,11
26,24
Продолжение табл. 2
6.6.
Годовые амортизационные отчисления-14%
млн.руб.
63,89
66,44
2,55
3,98
6.7.
Потенциал самофинансирования (6.5.+6.6.)
ПС
млн.руб.
193,89
230,55
36,66
18,91
6.8.
Коэффициент самоокупаемости предприятия
Ксам
-
1,25
1,29
0,04
3,01
7.
ФИНАСОВО_ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ
7.1.
Рентабельность труда
Rтруд
%
118,29
139,34
21,05
17,79
7.2.
Рентабельность оборотного капитала
Rобр
%
55,12
62,40
7,28
13,21
7.3.
Фондорентабельность основного капитала
Rосн
%
29,26
32,00
2,74
9,35
7.4.
Рентабельность оборота
Rц
%
20,13
22,46
2,33
11,59
7.5.
Норма прибыли (коммерческая маржа)
Нпр
%
10,35
11,72
1,38
13,33
7.6.
Экономическая Рентабельность предприятия
Rк
%
27,64
32,14
4,50
16,28
7.7.
Финансовая Рентабельность
Rск
%
27,76
32,12
4,36
15,71
7.8.
Деловая активность
Кдак
оборот/год
1,37
1,43
0,06
4,20
7.9.
Дифференциал предприятия
Rк-d
%
0,635
4,135
3,500
550,77
Проверим следующее:
Взаимосвзь между ростом фондовооруженности труда, его производительностью и фондоотдачей основных средств:
Iфо = Iпт / Iфв
0,98 = 1,103 / 1,125
Взаимосвзь между рентабельностью оборота рентабельностью продукции (по издержкам)
Rц = Rc *Z
0,2246 = 0,2897 * 77,54
«Золотое правило бизнеса»: IQПчст ? IQП > IQЦ > Ik> 1,0
1,26 ? 1,24 > 1,11 >1,069 > 1,0 выполнено
Формула Дюпона: Rк = Rц *Кдак
0,3214 = 0,2246 * 1,43
Пояснительная записка №1: Производственная эффективность (ресурсоотдача и ресурсоемкость)
При оценке производственной эффективности рассчитывается материалоемкость продукции, которая показывает расход материалов на производство 1 единицы продукции. На данном предприятии наблюдается экономия материалов в размере 20 кг/тонн. При этом увеличивается выход годной продукции на 1,4%, что является положительной тенденцией. Снизилась фондоотдача и в денежно и в условном выражении – отрицателно, т.к. это означает, что на одну единицу основных средств производится меньше продукции. Фондоемкость продукции выросла на 109,64 руб./тонн.
Зарплатоемкость продукции не изменилась.