Содержание:

1. Сущность, назначение, принципы добровольного страхования 3

2. Финансовые результаты и финансовая устойчивость страховой организации 5

Задача 9

Список литературы: 11

1. Сущность, назначение, принципы добровольного страхования

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Страхование - это экономическое отношение, в котором участвуют как минимум две стороны (два лица, субъекта отношения).

Одна сторона (субъект) - это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам).[2,89]

ДОБРОВОЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ - Одна из форм страхования, в отличие от обязательного возникает только на основе добровольно заключаемого договора между страховщиком и страхователем. Добровольное страхование также форма удовлетворения страхового интереса. В государственном страховании добровольность, как правило, распространяется только на страхователей, страховщик же обязан заключать договор во всех случаях, предусмотренных страховым законодательством, действующими правилами и инструкциями. Добровольное страхование преобладает в условиях функционирования страхового рынка. Нормативную базу для организации и проведения добровольного страхования создает страховое законодательство.

Страхование может проводиться в обязательной и добровольной форме.

В отличие от обязательного страхования, при котором страхователь обязан по закону страховать свое имущество или ответственность перед третьими лицами, договор страхования между страхователем и страховщиком заключается добровольно

Добровольная форма страхования построена на соблюдении следующих принципов:

1. Добровольное страхование действует в силу закона, и на добровольных началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком.

2. Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Страховщик не имеет права отказываться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Данный принцип гарантирует заключение договора страхования по первому (даже устному) требованию страхователя.

3. Выборочный охват добровольным страхованием, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. Кроме того, по условиям страхования действуют ограничения для заключения договоров.

4. Добровольное страхование всегда ограниченно сроком страхования. При этом начало и окончание срока особо оговариваются в договоре, если страховой случай произошел в период страхования. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного перезаключения договоров на новый срок. [2,64]

5. Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Вступление в силу договора добровольного страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного взноса по долгосрочному страхованию влечет за собой прекращение действия договора.

Страховое обеспечение по добровольному страхованию зависит от желания страхователя. По имущественному страхованию страхователь может определять размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества. По личному страхованию страховая сумма по договору устанавливается соглашением сторон.

Действующее в настоящее время условия всех видов страхования выработаны многолетней практикой его проведения с учетом опыта зарубежных стран. Они постоянно совершенствовались в целях более полного удовлетворения интересов страхователя. Развитие страхового рынка и конкуренции между страховщиками создают благоприятную почву для дальнейшего улучшения как существенных, так и несущественных условий страхования.

2. Финансовые результаты и финансовая устойчивость страховой организации

Финансовый результат страховой организации - разница между поступившими доходами от страховой и иной деятельности, осуществляемой страховщиками в соответствии с действующим законодательством, и расходами, включаемыми в себестоимость страховых услуг и иных работ, уточненная на суммы доходов и расходов, относимых непосредственно на финансовые результаты. [5,112]

Финансовый результат деятельности страховых организаций определяется сальдовым методом путем сопоставления доходов и расходов за отчетный период с учетом сумм изменения резервов на основании специальных расчетов и сумм отчислений в резерв предупредительных мероприятий. К доходам страховщика относятся:

выручка страховщика,

прочие поступления от страховой деятельности, доходы от иной деятельности.

Выручка страховщика включает в себя:

1) поступления страховых взносов по договорам страхования, сострахования и перестрахования за вычетом страховых выплат, страховых взносов по договорам, переданным в перестрахование, и сумм изменения страховых резервов в сторону увеличения;

2) суммы изменения страховых резервов в сторону уменьшения;

3) комиссионные вознаграждения и тантьемы по рискам, переданным в перестрахование, учитываемые на кредите сч.33 "Полученные комиссионные и брокерское вознаграждение, тантьемы, сборы";

4) суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по договорам, переданным в перестрахование, отражаемые на кредите балансового