Анализ финансового положения предприятия ООО «СКИФ»
Таблица 1. Анализ динамики активов, обязательств и капитала ООО «СКИФ»
АКТИВ
Код
На начало
На конец периода
Изменение за
строки
периода
сумма,
темп
период
тыс.руб.
роста
абсол.
В % к
велич.
общей
сумме
1
2
3
4
5
6
7
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы
110
14.49
13.57
-6.35
-0.92
0.05
Основные средства
120
38597.32
40947.39
6.09
2350.07
-127.96
Незавершенное строительство
130
2394.99
3390.59
41.57
995.60
-54.21
Долгосрочные финансиовые вложения
140
0.00
1025.00
0.00
1025.00
-55.81
прочие долгосрочные финансовые вложения
145
0.00
1025.00
1025.00
-55.81
Прочие внеоборотные активы
150
14518.48
12741.19
-1777.29
96.77
ИТОГО по разделу I
190
55525.28
58117.74
4.67
2592.46
-141.16
II. Оборотные активы
0.00
Запасы
210
19215.58
18438.51
-4.04
-777.07
42.31
НДС по приобретенным ценностям
220
0.00
0.00
0.00
0.00
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются
230
0.00
0.00
0.00
0.00
более, чем через 12 месяцев после отчетной даты)
0.00
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в
240
4749.89
2646.46
-44.28
-2103.43
114.53
течение 12 месяцев после отчетной даты)
0.00
Краткосрочные финансовые вложения
450
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Денежные средства
260
3215.84
1568.20
-51.24
-1647.64
89.71
Прочие оборотные активы
270
500.67
599.77
0.00
ИТОГО по разделу II
290
27681.98
23252.94
-16.00
-4429.04
241.16
БАЛАНС (сумма строк 190+290)
300
83207.26
81370.68
-2.21
-1836.58
100.00
ПАССИВ
III. Капитал и резервы
Уставный капитал
410
723.00
723.00
0.00
0.00
0.00
Добавочный капитал
420
25787.12
25787.12
0.00
0.00
0.00
Резервный капитал
430
0.00
0.00
0.00
0.00
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
-48295.94
-34137.57
-29.32
14158.37
-770.91
ИТОГО по разделу III
490
-21785.82
-7627.45
-64.99
14158.37
-770.91
IV. Долгосрочные обязательства
0.00
Займы и кредиты
510
0.00
0.00
0.00
0.00
Прочие долгосрочные обязательства
520
0.00
ИТОГО по разделу IV
590
0.00
0.00
0.00
0.00
V. Краткосрочные обязательства
0.00
Займы и кредиты
610
74557.05
57066.65
-23.46
-17490.40
952.33
Кредиторская задолженность
620
30436.03
31906.85
4.83
1470.82
-80.08
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
630
0.00
Доходы будущих периодов
640
0.00
Резервы предстоящих расходов
650
24.62
0.00
Прочие крткосрочные обязательства
660
0.00
ИТОГО по разделу V
690
104993.08
88998.12
-15.23
-15994.96
870.91
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)
700
83207.26
81370.67
-2.21
-1836.59
100.00
За анализируемый отчетный период общая стоимость внеоборотных активов ООО «СКИФ» уменьшилась на 2592.46 тыс. руб. или на 4,67% и составила 58117,74 тыс. руб. За анализируемый период произошло снижение стоимости оборотных активов – на 4429.04 тыс. руб. или на 16%. При этом материальные оборотные средства уменьшились почти на 4% или на 777,07 тыс. руб. Денежные средства значительно сократились на 1647.64 тыс. рублей, что составило почти 51,24 %.
Пассивная часть баланса характеризуется в части собственных средств следующим образом. Доля заемных средств: долгосрочные заемные средства ликвидированы полностью; краткосрочные заемные средства уменьшились на 15,23 % и на конец анализируемого периода составили 88998.12 тыс. руб.
Таблица 2.Анализ показателей структуры активов и пассивов ООО «СКИФ»
АКТИВ
Код
На начало
На конец периода
строки
периода
сумма,
%
сумма,
%
тыс.
тыс.руб.
руб.
1
2
3
4
5
6
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы
110
14.49
0.0
13.57
Основные средства
120
38597.32
28.6
40947.39
30.7
Незавершенное строительство
130
2394.99
1.8
3390.59
2.5
Долгосрочные финансиовые вложения
140
0.00
0.0
1025.00
0.8
прочие долгосрочные финансовые вложения
145
0.00
0.0
1025.00
0.8
Прочие внеоборотные активы
150
14518.48
12741.19
ИТОГО по разделу I
190
55525.28
41.1
58117.74
43.6
II. Оборотные активы
Запасы
210
19215.58
14.2
18438.51
13.8
НДС по приобретенным ценностям
220
0.00
0.0
0.00
0.0
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются
230
0.00
0.0
0.00
0.0
более, чем через 12 месяцев после отчетной даты)
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в
240
4749.89
3.5
2646.46
2.0
течение 12 месяцев после отчетной даты)
Краткосрочные финансовые вложения
450
0.00
0.00
0.0
Денежные средства
260
3215.84
2.4
1568.20
1.2
Прочие оборотные активы
270
500.67
599.77
ИТОГО по разделу II
290
27681.98
20.5
23252.94
17.5
БАЛАНС (сумма строк 190+290)
300
83207.26
61.6
81370.68
61.1
ПАССИВ
III. Капитал и резервы
Уставный капитал
410
723.00
0.5
723.00
0.5
Добавочный капитал
420
25787.12
19.1
25787.12
19.4
Резервный капитал
430
0.00
0.0
0.00
0.0
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
-48295.94
-35.8
-34137.57
-25.6
ИТОГО по разделу III
490
-21785.82
-16.1
-7627.45
-5.7
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты
510
0.00
0.0
0.00
0.0
Прочие долгосрочные обязательства
520
ИТОГО по разделу IV
590
0.00
0.0
0.00
0.0