Содержание

1. Ситуационная часть 3

1.1. Задача № 1 3

1.2. Задача № 2 6

2. Тестовая часть 9

Список литературы 11

1. Ситуационная часть

1.1. Задача № 1

УСЛОВИЕ ЗАДАЧИ

Соловьева Анна Яковлевна желает определить размер своей трудовой пенсии по старости на период наступления пенсионного возраста (55 лет). Для расчета принимается, что заработная плата будет ежегодно повышаться на 10 %, другие доходы составляют ежегодно 20 % от годовой заработной платы, накопительная часть трудовой пенсии будет инвестироваться в управляющей компании в среднем по 12 % годовых (метод простых процентов, начисление в конце года). Планируется, что базовая часть трудовой пенсии увеличиться на 100 рублей в год.

Таблица 1

Данные о застрахованной

№ п/п

Показатель

Значение

1

Дата рождения

01.09.1978

2

Заработная плата за текущий период, руб.

25000

3

Пенсионные накопления в текущем периоде времени, руб.

15000

4

Пенсионный капитал в текущий период времени, руб.

31000

Необходимо определить размер трудовой пенсии по старости, структуру пенсии по старости и с какого периода (го, месяц) Соловьева А.Я. имеет право получать пенсию по старости, если она остается трудиться на своем рабочем месте. При расчете и определении периода требуется обоснование и ссылки на источники литературы.

РЕШЕНИЕ

1) Период выхода женщин на пенсию – 55 лет (ст. 7). Значит, при дате рождения – 1сентября 1978 года Соловьева Анна Яковлевна выйдет на пенсию 1 сентября 2033 года. ДО выхода на пенсии ей осталось 28 лет.

2) OБЩЕИЗВЕСТНО, что по закону «О трудовых пенсиях в РФ» пенсия по старости складывается из базовой и страховой частей. Базовая часть (БЧ) установлена пунктом 1 статьи 14 для всех одинаковой и до 1 апреля 2004 года равнялась 450 рублям, страховая же часть пенсии (СЧ) для каждого пенсионера индивидуальна и рассчитывается по формулам, приведенным в пунктах 1 и 2 статьи 30 и пункте 5 статьи 14. Полный размер пенсии определяется по формуле пункта 11 статьи 14.

Таким образом, базовая часть трудовой пенсии Соловьевой Анны Яковлевны равна 450 руб.

ПО условию задачи планируется, что базовая часть трудовой пенсии увеличиться на 100 руб. в год, то есть составит 550 руб.

3) Рост заработной платы чрез 28 лет составит:

S зп = ЗП *(1+П)n (1)

Sзп – заработная плата при условии роста на 20 %

ЗП – первоначальное значение заработной платы

П – процент роста заработной платы

n – число лет

S зп = 15000*(1+0,1) 28 = 216314 (руб.)

Дополнительная сумма доходов:

216314*0,2 = 43263 (руб.)

Общая сумма доходов за 28 лет составит:

216314+43262 = 259576 (руб.)

Отчисления на пенсионный капитал составят:

259576*0,12 = 311149 (руб.)

Таким образом, сумма пенсионного капитала через 28 будет равна

311149+31000 = 62149 (руб.)

4) В соответствии с пунктом 5 ст . 14 Федерального закона страховая часть трудовой пенсии определяется по формуле:

СЧ = ПК : Т, (2)

Где ПК – пенсионный капитал, руб.

Т – количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости

В соответствии с п. 1ст. 32 Т устанавливается равным 144 месяца:

Тогда, для Соловьевой Анны Яковлевны:

СЧ = 62149: 144 = 432 ( руб.)

3) Размер накопительной части трудовой пенсии равен:

НЧ = ПН : Т, (3)

Где ПН – сумма пенсионных накоплений, руб.

НЧ = 15000:144 = 104 (руб.)

Планируется, что накопительная часть трудовой пенсии будет инвестироваться под 12 % годовых.