ГОТОВЫЕ ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ, КУРСОВЫЕ РАБОТЫ, ДИССЕРТАЦИИ И РЕФЕРАТЫ
Банковские риски ,их виды и методы снижения | |
| Автор | ошибка |
| Вуз (город) | РЭАим.Плеханова |
| Количество страниц | 43 |
| Год сдачи | 2008 |
| Стоимость (руб.) | 1500 |
| Содержание | Содержание
Введение 2 Глава I. Сущность и классификация банковских рисков 4 1.1. Сущность банковских рисков, их принципы 4 1.2. Классификация рисков в банковской деятельности 8 Глава 2. Особенности риск-менеджмента 17 2.1. Риск-менеджмент в банковском деле, его цели и задачи 17 2.2. Анализ и оценка банковских рисков 24 2.3. Основные методы минимизации банковских рисков 30 Список литературы 39 Приложение 1 43 Введение Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыноч¬ной экономики. В процессе их дея-тельности опосредствуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит форми-рование источников капитала для расширенного вос¬производства путем перераспределения вре-менно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного про¬цесса - государст-ва, хозяйствующих субъектов и населения. Часто с низким уровнем банковского капитала, определенной величи¬ной невозвращенных кредитов, зависимостью ряда банков от состояния государственных и местных бюджетов огром-ное значение имеет уровень эффективности управления банками. Многие «проблемные» банки, находившиеся в тяжелейшем по¬ложении, обанкротилась именно из-за допущенных серьезных не-достатков в управлении: проведения неоправдан¬но рискованной кредитной политики; принятия управленчес¬ких решений без необходимой экономической их проработки; отсутствия системного подхода в реализации не только так¬тических задач, но и стратегических целей банковского раз¬вития; недооценки роли внутреннего контроля или же слиш¬ком вульгарного понимания его сущ-ности. Во многих случаях проблемы в деятельности банков были связаны с недооцененными рис-ками их деятельности. Риск постоянно сопутствует банковской деятельности. Риски в банковской практике - это опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий. Риски могут быть как чисто банковскими (внутренними), связанными с функционированием кредитного ин-ститута, так и внешними, или общими. Важнейшим способом преодоления или минимизации рис-ков служит их регулирование, т.е. поддержание оптимальных соотношений ликвидности и плате-жеспособности банка в процессе управления его активами и пассивами. Политика банка должна заключаться в том, чтобы достичь равновесия (оптимального соотношения) между риском и до-ходом банка. Кроме того, сегодня, когда изменилась экономическая ситуация в нашей стра¬не, и в первую очередь условия функционирования коммер¬ческих банков, достижение их целей становится воз-можным в основном за счет изменения качества управления. А посколь¬ку финансовая деятель-ность является специализацией банков, роль банковских рисков и управление ими трудно пере-оце¬нить. И если в банках зарубежных стран управлению и минимизации банковских рисков уде-ляется достаточное внимание уже давно, то в российской практике этот опыт начинает только формироваться. Необходимость минимизации банковских рисков определяется ростом конкуренции, разви-тием банковской системы, вступлением ее в новый этап развития - этап развития, и ростом конку-рентоспособности между банками. Этому способствует также будущее вступление России во Всемирную Торговую Организацию, когда российским банкам придется конкурировать с ино-странными банками. Таким образом, выбранная тема становится весьма актуальной в современных условиях раз-вития банковской системы. Целью написания данной данной работы является рассмотрение банковских рисков и на-правлений их минимизации. Задачи работы заключаются в следующем: - изучить сущность и виды банковских рисков; - рассмотреть особенности риск-менеджмента; Первая глава работы посвящена рассмотрению сущности банковских рисков (рассмотрены понятия «риск» и «банковский риск», их содержание; показана классификация рисков в банков-ской деятельности и характеристика их основных видов). Во второй главе будут рассмотрены особенности риск-менеджмента (риск-менеджмент в банковском деле, его цели и задачи; анализ и оценка банковских рисков; основные методы минимизации банковских рисков; специфика управ-ления банковскими рисками в российской экономике). Предметом исследования являются банковские риски. Для написания курсовой работы были использованы нормативные и законодательные акты, учебная и периодическая литература по рассматриваемой теме. Глава I. Сущность и классификация банковских рисков 1.1. Сущность банковских рисков, их принципы Риск — это действие наудачу без полной уверенности в успехе. Его нельзя избежать ни при одном виде деловой активности. Он присутствует в решениях поместить деньги в банк, купить ак-ции или другие ценные бумаги, выдать ссуду или вложить средства в новое производство. Ис-пользование новаторских идей и технологий всегда сопряжено с большим риском. Попытки укло-ниться от него способны остановить прогресс и развитие общества. Без него нельзя получить при-быль, являющуюся своего рода платой за риск. Категория риска используется многими науками, при этом каждая из них имеет собственные цели и методы исследования риска. Толковый словарь Ожегова С.И. трактует риск: как "возможность опасности" или "действие на удачу в надежде на счастливый исход", что указывает на две стороны риска: опасность и счаст-ливый исход. В экономической литературе встречается несколько понятий риска: 1. Риск - потенциальная, численно измеримая возможность потери. Понятием риска характе-ризуется неопределенность, связанная с возможностью возникновения в ходе реализации проекта неблагоприятных ситуаций и последствий. 2. Риск – вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых дохо-дов, прибыли. 3. Риск - это неопределенность финансовых результатов в будущем. 4. J.P.Morgan определяет риск как степень неопределенности получения будущих чистых до-ходов. 5. Риск - это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. 6. Риск - шанс неблагоприятного исхода, опасность, угроза потерь и повреждений. 7. Риск - вероятность потери ценностей (финансовых, материальных товарных ресурсов) в результате деятельности, если обстановка и условия проведения деятельности будут меняться в направлении, отличном от предусмотренного планами и расчетами. Только развитие рыночных отношений в России вызвало интерес к вопросам влияния риска на результаты хозяйственной деятельности, а теория управления рисками не только получила свое дальнейшее развитие, но и стала востребованной. Факторы риска особенно увеличиваются в периоды нестабильного состояния экономики, со-провождаемого инфляционными процессами, падением курса национальной денежной единицы. Таким образом, можно выявить следующие особенности рисков: - Риск связан с действием, то есть возникает только там, где есть предпринимательская дея-тельность; - Риск связан с деятельностью, результат которой одномоментно предугадать сложно, а ее итог носит вероятностный характер, таким образом, риск связан с выбором; - Последствия риска проявляются в результате, то есть риск — это отклонение от поставлен-ной цели. Следовательно, неотъемлемыми факторами риска являются неопределенность, вероятность и действие. Неопределенность является объективной формой существования экономической деятельно-сти. Ее суть проявляется в том, что экономическая деятельность осуществляется в условиях неод-нозначности протекания реальных социально-экономических процессов, разнообразия способов и вариантов развития экономической системы, многообразия возможных состояний и ситуаций реа-лизации решения. Практически в момент принятия решения невозможно получить полные и точ-ные сведения о вариантах реализации решения, обо всех действующих или потенциально возмож-ных проявлениях внутренних или внешних факторов, оказывающих влияние на результат. Таким образом, существует неустранимая неопределенность, а экономическая деятельность, осуществ-ляемая в таких условиях, всегда связана с возможностью неблагоприятного исхода, т.е. риск нико-гда не бывает нулевым. Важная роль принадлежит изучению второй стороны риска — вероятности. В ее основу лег-ла теория вероятностей, открытая французскими математиками Блезом Паскалем и Пьером де Ферма в 17 веке. Используя теорию вероятностей человек, впервые смог в ситуации с неоднознач-но определенным исходом принимать решения и предвидеть будущее с помощью чисел. Опреде-ленное влияние на управление риском оказало открытие Якобом Бернулли закона больших чисел и разработка методов статистической выборки, а также открытие Абрахамом де Муавром формы нормального распределения и средне квадратичного отклонения от средней. Эти понятия и в на-стоящее время являются важнейшими инструментами управления риском. Термин вероятность позволяет количественно сравнивать события по степени их возможности, в зависимости от часто-ты наступления события. Вероятностью события является определенное число, которое тем боль-ше, чем более возможно событие. Очевидно, что более вероятным считается то событие, которое происходит чаще. Авторы, исследующие вероятность, выделяют субъективную и объективную вероятность. Концепция объективных вероятностей строится на интерпретации понятия вероятность как пре-дельного значения частоты при бесконечно большом числе экспериментов, и оценка вероятности производится посредством вычисления частоты, с которой происходит данное событие. Точность измерения объективных вероятностей зависит от объема статистических данных и возможности использования для будущих событий. Вместе с тем, во многих случаях при принятии решений не-возможно охватить весь массив событий, в этом случае вступает в силу субъективное мнение или экспертная оценка, то есть субъективная вероятность. Третьей стороной риска является то, что риск выступает результатом какой-либо деятельно-сти. Коммерческая структура, выбирая стратегию развития и пути достижения целей, опирается на процесс планирования и прогнозирования, основанных на методах учета и управления риском, возникающих в процессе осуществления коммерческой деятельности. Однако не исключением яв-ляется ситуация потери своих средств, т.е. получения суммы меньше запланированной, что явля-ется следствием неопределенности ситуации, в которой действует предприятие. В ходе реализа-ции принимаются решения, вероятность успешной реализации которых зависит от множества факторов, воздействующих на предприятие как извне, так и изнутри, т.е. в такой ситуации и воз-никает понятие риска. Переходя к рискам в деятельности коммерческих банков, необходимо отметить, что банков-ской деятельности соответствует свой определенный комплекс рисков, который включает в себя различные виды рисков, зависящих от специфики банковской деятельности. Однако неотъемле-мые факторы риска присущи любой коммерческой организации и остаются неизменными, вместе с тем особенности той и иной формы хозяйствования накладывают свой отпечаток на функциони-рование риска. Коммерческие банки являются неотъемлемой частью финансовой системы, одной из важ-нейших функций которых является обеспечение финансовыми ресурсами воспроизводственного процесса. Банковская система является своеобразным посредником между собственниками вре-менно свободных финансовых ресурсов и экономическими субъектами, испытующими нехватку в них, а значит, особенностью банковской деятельности является работа в основном с привлечен-ными средствами клиентов, которые включают в себя средства юридических и физических лиц, а также заимствования на межбанковских финансовых рынках. Данная деятельность сопряжена как с возможностью их потери, так и приумножением, в конечном счете, с рисками. |
| Список литературы | 1. Абдрахманов Р. и др. Потребительские кредиты / Р. Абдрахманов // Прямые инвестиции. – 2005. - №4 (36). - с. 85-87
2. Андреева Г. В. Скоринг как метод оценки кредитного риска / Г. В. Андреева // Банковские тех-нологии, 2005. - №4. – с. 18 3. Ахметов А.Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность банка. / А. Е. Ахметов. – М.: Бизнес и банки, 2002. – 185 с. 4. Базельский комитет по банковскому надзору: Основные принципы эффективного банковского надзора, Базель, сентябрь 1997 года 5. Балабанов И. Т. Банки и банковское дело: Учебник для вузов. / Под ред. И. Т. Балабанова, М.: Финансы, 2003. – 304 с. 6. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 582 с. 7. Беляев М. К. Специфические риски потребительского кредитования / М. К. Беляев // Банков-ское дело, 2005. - №2. – с. 58-60 8. Беляков А.П. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. / А. П. Беляков. - М.: БДЦ-пресс, 2003. – 412 с. 9. Боровская М. А. Банковские услуги предприятиям. / М.А. Боровская. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 316 с. 10. Брику М. Каковы особенности кредитного поведения россиян?/ М. Брику // Финансы, 2006. - № 16 (153). – с. 18 11. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 396 с. 12. Ветрова А. В. Кредитное бюро - международный опыт. / А. В. Ветрова. – М.: Реформа, 2000. – 304 с. 13. Волошин И. В. Оценка риска и рейтинга ликвидности банков / И. В. Волошин // Корпоратив-ные системы. - №3 – 2001. 14. Горский В. Новая история кредитных историй. / В. Горский // Московская промышленная газе-та, 2005. – 31 (350). – с. 4 15. Гражданский Кодекс Российской Федерации от 30.11.1994, Часть 1, №51–ФЗ, Принят Государ-ственной Думой 21 октября 1994 года // СПС «Гарант» 16. Гришина О. В. , Самиев П. А. Практика риск-менеджмента в российских банках: риски есть, системы нет. / О. В. Гришина, П. А. Самиев // Управление финансовыми рисками. – Май. - 2006 г. 17. Гусева А., Кузина О. Кредитные бюро и кредитный скоринг. Рынок кредитных карточек: тео-рия и практика / А. Гусева, О. Кузина // Банки и Технологии, 2004. №5. – с. 54-62. 18. Екушов А. И. Оценки риска в банковском менеджменте. / А. И. Екушов. //Банковские Техноло-гии. - №1- 2001. 19. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические реко-мендации. / С. Л. Ермаков. - М.: Алес, 2002. – 386 с. 20. Желобанов Д. Банки лоббируют меры по защите их от клиентов, получающих слишком широ-кие права / Д. Желобанов// Коммерсантъ, от 17.03.2005. - с. 20 21. Жуков Е. Ф. Деньги, кредит, банки. / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: 2001. – 346 с. 22. Зарипов И.А., Мазанов А.В., Петров А.В. Актуальные вопросы деятельности финансовых ин-ститутов в современной России / И.А.Зарипов, А.В.Мазанов, А.В. Петров. – М.: Современная эко-номика и право, 2002. – 240 с. 23. аславская О. Как будут работать кредитные бюро / О. Заславская // Известия, от 17.11.2004. 24. Заявление Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации о Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года от 5 ап-реля 2005 г. // СПС «Гарант» 25. О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам: Инструк-ция ЦБ РФ от 30 июня 1997 года N 62а, введена в действие Указанием Банка России от 25.12.97 N 101-У, с изменениями на 1 марта 2001 года // СПС «Гарант» 26. Кидуэлл Дэвид С., Петерсон Ричард Л. . Финансовые институты, рынки и деньги. / Д. С. Киду-элл, Р. Л. Петерсон - М.: ИНФОРА-М, 2003. – 314 с. 27. Князевская Н.В., Князевский В.С. Принятие рискованных решений в экономики и бизнесе. / Н. В. Князевская, В. С. Князевский.- М.: Финансы и статистика, 2000. – 365 с. 28. Козак П. Процентный риск в банковской системе / П. Козак. // Банковские Технологии. - №4. – 2001. 29. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации / А. А. Козлов, А. О. Хмелев // Деньги и кредит. - 2002. - №11. - с. 9-17. 30. Кондрашева Е. Пока в списках не значился. Кредитное бюро / Е. Кондрашева // Парламентская газета, от 16.02.2005. 31. Коробова Г. Г. Банковское дело. / Г. Г. Коробова. - М.: Юристъ, 2002. - 751 с. 32. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учеб.для вузов/Под ред.О.И.Лаврушина-2-е изд., перераб.и доп.-М.:Фин.и стат., 2003.- 672 с. 33. Лаврушин О.И. Кредит. Российская банковская энциклопедия. / О. И. Лаврушин. - М.: Финан-сы и статистика, 2004. – 384 с. 34. Леонтьев В. Е. Финансы, деньги, кредит и банки. / В. Е. Леонтьев - М.: Знание, 2003. – 384 с. 35. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учеб. Пособие для вузов. / Ю. С. Мас-ленченков. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 399 с. 36. Наборщикова Ю. В., Пылев А. П. Управление рисками в предпринимательской деятельности. Препринт. Пермь: Изд-во НИИУМС, 2004. – 186 с. 37. Никитина Т.В. Банковский менеджмент. / Т. В. Никитина. - СПб.: Питер, 2002. - 160 с. 38. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.90 № 395-1 // СПС «Гарант» 39. О банковских операциях с векселями: Письмо Банка России от 9.09.1991 г. № 14-3/30// СПС «Гарант» 40. О залоге: Федеральный закон от 29.05.92 г. № 2872-1// СПС «Гарант» 41. О кредитных историях: Федеральный закон РФ от 30.12.2004 №218-ФЗ// СПС «Гарант» 42. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение от 31 августа 1998 г. № 54-П// СПС «Гарант» 43. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссу-дам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение ЦБ РФ от 26.03.04 №254-П// СПС «Гарант» 44. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссу-дам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России от 26 марта 2004г. № 254-П// СПС «Гарант» 45. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери: Поло-жение Банка России от 9 июля 2003 г. № 232-П// СПС «Гарант» 46. О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении: Письмо Банка России от 17 января 2005 г. №2-Т// СПС «Гарант» 47. О типичных банковских рисках: Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 № 70-Т // СПС «Гарант» 48. Об ипотеке (залоге недвижимости): Федеральный закон от 16.07.98 № 102-ФЗ // СПС «Гарант» 49. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И// СПС «Гарант» 50. Об утверждении правил продажи гражданам товаров длительного пользования в кредит: По-становление Совета Министров РФ от 09.09.93 №895// СПС «Гарант» 51. Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка. Изд. 4-е,доп. / С. И. Ожегов, Н. Ю. Шведова. М.: АЗБУКОВНИК. – 2006. – 751 с. 52. Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке / М.Ю.Печалова // Ме-неджмент в России и за рубежом. - №1. – 2001. 53. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. / Питер С. Роуз. - М.: Дело Лтд, 2000. – 561 с. 54. Пылев А. П. Актуальные направления совершенствования управления рисками в банковской деятельности. Препринт. - Пермь: Изд-во НИИУМС, 2005. – 96 с. 55. Пылев А. П. Особенности управления рисками в банковской деятельности. Препринт. - Пермь: Изд-во НИИУМС, 2003. – 176 с. 56. Пыткин А. Н., Пылев А. П. Организация эффективной системы управления рисками в банков-ской деятельности. Препринт. - Пермь: Изд-во НИИУМС, 2004. – 141 с. 57. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. / Б. А. Райзберг, Л. Ш. Лозовский, Е. Б. Стародубцева Е.Б. –М: ИНФРА-М, 2003. – 582 с. 58. Розанова Е. Риск-менеджмент в банках: Внедрить – нельзя помиловать. / Е. Розанова. // Анали-тический Банковский Журнал. – Ноябрь. – 2006. 59. Романов В.С. Понятие рисков в экономической деятельности / В. С. Романов. - М. ИНФРА-М, 2001. – 186 с. 60. Самиев П. Риски есть, системы нет или А есть ли риск-менеджмент? / П. Самиев // Банковское Дело в Москве. - №2. - 2006 г. 61. Седин А. Риск-менеджмент в банке. / А. Седин // Банковское дело в Москве. - №12(60). - 2001. 62. Стоянова Е. С. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояно-вой. - 5-е изд., перераб. и доп., - М.: «Перспектива», 2003. - 656 с. 63. Тавасиев А. М. и др. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие. / Под ред. А. М. Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 304 с. 64. Тавасиев А. М. Основы банковского дела / А. М. Тавасиев. – М.: Маркет ДС, 2006. – 568 с. 65. Управление рисками в российских банках. Обзор рейтинговойго агенства «Эксперт» - Фев-раль. – 2006. 66. Цапаев Д. Комплексный риск-менеджмент в банке. / Д. Цапаев // Банковское обозрение. - №3. – 2004. 67. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. / А. Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. - М.:Финансы и статистика, 2000. – 381 с. 68. www.cbr.ru 69. www.rbc.ru |
| Выдержка из работы | 1.2. Классификация рисков в банковской деятельности
Классификация рисков означает систематизацию множества рисков на основании каких-либо признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в общие понятия. Научно обоснованная классификация риска содействует четкому определению места каждого риска в об-щей системе и создаст потенциальные возможности для эффективного применения соответст-вующих методов, приемов управления рисками. Наиболее содержательной представляется классификация банковских рисков, предложенная Питером С. Роузом, который выделяет следующие шесть основных видов риска коммерческого банка и четыре дополнительных вида. К основным видам риска П. Роуз относит следующие: • Кредитный риск • Риск несбалансированности ликвидности • Рыночный риск • Процентный риск • Риск недополучения прибыли • Риск неплатежеспособности К другим важным видам риска Роуз П. относит еще четыре вида, которые он определяет сле-дующим образом: • Инфляционный риск • Валютный риск • Политический риск • Риск злоупотреблений Преимуществом данной классификации является то, что в эту систему включены как риски, возникающие внутри банка, так и риски, зарождающиеся пне банка и оказывающие влияние на его деятельность. Также можно отметить классификацию, предложенную Шереметом А.Д. и Щербаковой Г.Н., достоинством которой является создание определенной системы рисков, включающей отдельные разновидности риска, а за основу принято деление рисков на внешние и внутренние. Это позволя-ет разделить риски, возникающие вне банка, и оказывающие влияние на операционную деятель-ность банка и риски, возникающие внутри банка, в процессе осуществления банком своей «произ-водственной» деятельности. Это коренное отличие двух классов рисков определяет отношение к ним со стороны банков, способы контроля и возможности управления. В предложенной авторами классификации риски по виду отношения к внутренней и внешней среде банка классифицируются следующим образом: Внешние: • риски, связанные с нестабильностью экономического законодательства и текущей эконо-мической ситуации, условиями инвестирования и использования прибыли. • внешнеэкономические риски (возможность введения ограничений на торговлю и поставки, закрытия границ и т.д.). • возможность ухудшения политической ситуации, риск неблагоприятных социально-политических изменений в стране или регионе. • возможность изменения природно-климатических условий, стихийных бедствий. • колебания рыночной конъюнктуры, валютных курсов и т.д. Внутренние: • связанные с активными операциями (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизин-говые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инве-стированию и др.) • связанные с обязательствами банка (риски по вкладным и депозитным операциям, по при-влеченным межбанковским кредитам) • связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка) • связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические, риски инноваций, стратегические, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопас-ности). В отличие от западной практики управления рисками, в России только относительно недавно вышли указания ЦБ РФ в виде письма от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках», в котором выделены 10 групп рисков: кредитный, страновой, рыночный, фондовый, валютный, про-центный, ликвидности, правовой, риск потери деловой репутации и стратегический. Кроме того, Центральный Банк предложил коммерческим банкам осуществлять контроль за рисками на трех основных уровнях: индивидуальном (уровень сотрудника), микро — и макро-уровне. К рискам индивидуального уровня относят риски, вызываемые последствиями неправо-мерных или некомпетентных решений отдельных работников. К рискам микроуровня относят риски ликвидности и снижения капитала, формируемые решениями управленческого аппарат. К рискам макроуровня относят риски, предопределяемые внешними по отношению к банку макро-экономическим и нормативно — правовыми условиями деятельности. Основные документы, которыми руководствуются риск-менеджеры западных компаний в практической деятельности, разработаны Базельским комитетом по банковскому надзору и назы-ваются Принципы банковского надзора. Данный документ содержит 25 принципов, реализация которых призвана минимально необходимым условием обеспечения эффективного банковского надзора, а также комментарии к ним, базирующиеся на рекомендациях Базельского комитета и лучшей международной практике в сфере банковского дела и банковского надзора. Среди Базсль-ских принципов можно выделить принципы 6-15, связанные с рисками банковской деятельности. Интеграция российской банковской финансовой отчетности с Международными Стандартами Финансовой Отчетности (МСФО) несомненно, получит свое развитие в применении данных принципов в российской практике. Как уже отмечалось выше, риски могут быть внешними и внутренними. Внешние риски – риски операционной среды включают в себя: нормативно-правовые риски, риски конкуренции, экономические риски, страновые риски. Внутренние риски включают в себя следующие группы: риски управления (риск мошенничества со стороны персонала банка, риск неэффективной органи-зации, риск неспособности руководства банка принимать твердые целесообразные решения, а также риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего сти-мула), риски поставки финансовых услуг (возникают в процессе предоставления банковских услуг и продуктов и подразделяются на технологический, операционный, стратегический риски и риск внедрения новой продукции). Многие современные специалисты, как правило, выделяют следующие основные виды фи-нансовых банковских рисков: - кредитный риск; - риск ликвидности банка; - процентный риск; - риск неплатежеспособности; - валютный риск. Также выделяют: 1. Рыночный риск — возможное неблагоприятное отклонение финансовых результатов банка от запланированных, вызванное изменениями рыночных котировок (рыночных цен). 2. Риск концентрации портфеля — класс рисков, связанных с повышенной зависимостью банка от отдельных контрагентов или групп связанных контрагентов, отдельных отраслей, регио-нов, продуктов или провайдеров услуг. 3. Операционный риск — это риск убытков, связанных с действиями человека (как предна-меренными, так и непреднамеренными), сбоями техники или внешними воздействиями. 4. Риск бизнес-события — класс рисков, с которыми сталкивается банк как экономический субъект. Эти риски не являются специфичными для банков, с ними сталкивается любой другой хозяйствующий субъект. |