ГОТОВЫЕ ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ, КУРСОВЫЕ РАБОТЫ, ДИССЕРТАЦИИ И РЕФЕРАТЫ

Налоги и налогообложение
Автор	Александр
Вуз (город)	БГЭУ
Количество страниц	232
Год сдачи	2004
Стоимость (руб.)	500
Содержание	ВВЕДЕНИЕ 9 ТЕМА 1. НАЛОГИ: СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ 10 ЛЕКЦИЯ 1. НАЛОГИ: СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ 10 СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ КАК СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КАТЕГОРИИ 10 ИСТОРИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАЗВИТИЯ НАУКИ О НАЛОГАХ 13 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА НАЛОГОВ И ИХ ФУНКЦИИ 16 ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ 18 НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ И ВИДЫ НАЛОГООБЛАГАЕМОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 20 ВИДЫ НАЛОГООБЛАГАЕМОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И КЛАССИФИКАЦИЯ СУБЪЕКТОВ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 21 ОБЪЕКТЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ИСТОЧНИКИ УПЛАТЫ НАЛОГОВ 23 МЕТОДЫ ПОСТРОЕНИЯ НАЛОГОВЫХ СТАВОК 27 МЕТОДЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, СПОСОБЫ ИСЧИСЛЕНИЯ И СРОКИ УПЛАТЫ НАЛОГОВ 28 НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ 29 Контрольные вопросы к теме №1 31 ТЕМА 2. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА И ЕЕ РОЛЬ В РЕГУЛИРОВАНИИ ЭКОНОМИКИ 32 ЛЕКЦИЯ 2-3. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА И ЕЕ РОЛЬ В РЕГУЛИРОВАНИИ ЭКОНОМИКИ 32 СУЩНОСТЬ И ЗАДАЧИ НАЛОГОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ЭКОНОМИКИ 32 РОЛЬ НАЛОГОВ В ФОРМИРОВАНИИ БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 39 МИНИСТЕРСТВО ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ КАК ОРГАН ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В НАЛОГОВОЙ СФЕРЕ 45 Контрольные вопросы к теме №2 52 ТЕМА 3. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И ЕЕ ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ 53 ЛЕКЦИЯ 4. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И ЕЕ ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ 53 ХАРАКТЕРИСТИКА СУБЪЕКТОВ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ: ПЛАТЕЛЬЩИКИ, ИХ ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ 54 НЕКОТОРЫЕ ОСОБЕННОСТИ УПЛАТЫ НАЛОГОВ И ИНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ ПО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИНОСТРАННЫХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 54 ВИДЫ ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫХ НАЛОГОВ И СБОРОВ 55 ЛЬГОТЫ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ 56 СРОКИ И ПОРЯДОК УПЛАТЫ НАЛОГА 57 МЕРЫ ОТВЕТСТВЕННОСТИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ ЗА НАЛОГОВЫЕ НАРУШЕНИЯ 57 Обязанности плательщиков 58 Меры ответственности плательщиков 59 Контроль налоговых органов 62 Обжалование действий должностных лиц налоговых органов 62 Контрольные вопросы к теме №3 63 ТЕМА 4. ПРАКТИКА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ 64 ЛЕКЦИЯ 5. НАЛОГИ, ВКЛЮЧАЕМЫЕ В ОТПУСКНУЮ ЦЕНУ ПРОДУКЦИИ, РАБОТ И УСЛУГ (КОСВЕННЫЕ НАЛОГИ) 64 НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 64 Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей 65 ОПРЕДЕЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО ТОВАРАМ, ВВОЗИМЫМ НА ТАМОЖЕННУЮ ТЕРРИТОРИЮ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 75 Определение даты реализации товаров 75 Порядок исчисления налога при реализации товаров 77 Порядок исчисления налога по товарам, ввозимым на таможенную территорию Республики Беларусь 78 Сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг) 79 Отнесение сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг) 79 Налоговые вычеты. Порядок применения налоговых вычетов 80 Налоговый период и сроки уплаты налога 81 Особенности применения налога 81 АКЦИЗЫ 82 Облагаемые товары (продукция) и ставки акцизов 83 Порядок исчисления и уплаты акцизов 89 Порядок и сроки уплаты акцизов 90 Обязанность и ответственность плательщиков 91 ТАМОЖЕННЫЕ ПОШЛИНЫ 92 ЕДИНЫЙ ПЛАТЕЖ ОТЧИСЛЕНИЙ В РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЙ ПРОДУКЦИИ, ПРОДОВОЛЬСТВИЯ И АГРАРНОЙ НАУКИ И НАЛОГА С ПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ АВТОМОБИЛЬНЫХ ДОРОГ В ДОРОЖНЫЕ ФОНДЫ 96 Особенности исчисления республиканского единого платежа 99 Представление расчетов и сроки уплаты республиканского единого платежа 100 Ответственность плательщиков за уплату республиканского единого платежа и контроль налоговых органов 100 ЛЕКЦИЯ 6. НАЛОГИ И ОТЧИСЛЕНИЯ, ВКЛЮЧАЕМЫЕ В СОСТАВ ЗАТРАТ ПО ПРОИЗВОДСТВУ ПРОДУКЦИИ, РАБОТ И УСЛУГ 101 ЕДИНЫЙ ПЛАТЕЖ ЧРЕЗВЫЧАЙНОГО НАЛОГА И ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ В ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ФОНД СОДЕЙСТВИЯ ЗАНЯТОСТИ 101 Объект исчисления единого платежа 101 Выплаты, включаемые в состав фонда заработной платы 102 Размер единого платежа и обязательных отчислений в Государственный фонд содействия занятости 112 Порядок исчисления и сроки уплаты единого платежа 115 ПЛАТЕЖИ ЗА ЗЕМЛЮ 116 НАЛОГ ЗА ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИРОДНЫХ РЕСУРСОВ 123 Объекты налогообложения 124 Ставки налога 124 Льготы по налогу 125 Порядок уплаты и зачисления налога в бюджет 125 ЛЕКЦИЯ 7. НАЛОГИ, УПЛАЧИВАЕМЫЕ ИЗ ПРИБЫЛИ (ДОХОДА) 127 НАЛОГ НА НЕДВИЖИМОСТЬ 127 Объект налогообложения 128 Ставки налога 128 Льготы по налогу 129 НАЛОГ НА ДОХОДЫ И ПРИБЫЛЬ ПРЕДПРИЯТИЙ 133 Ставки налога 143 Льготы по налогообложению 144 Порядок исчисления и уплаты налогов на доходы и прибыль 148 Ответственность плательщиков и контроль налоговых органов 150 Контрольные вопросы к теме №4 150 ТЕМА 5. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ 152 ЛЕКЦИЯ 8. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ 152 ОБЩИЕ УСЛОВИЯ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 153 ПРИМЕНЕНИЕ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ. ПАТЕНТ И ЕГО СТОИМОСТЬ 156 Порядок выплаты годовой стоимости патента. Порядок уплаты налога при упрощенной системе налогообложения 158 Контрольные вопросы к теме №5 161 ТЕМА 6. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 162 ЛЕКЦИЯ 9-10. ПОДОХОДЫЙ НАЛОГ С ГРАЖДАН 162 ПЛАТЕЛЬЩИКИ НАЛОГА 162 ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 163 ЛЬГОТЫ ПО НАЛОГУ 165 УСТРАНЕНИЕ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 175 НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДОХОДОВ, ПОЛУЧАЕМЫХ НЕ ПО МЕСТУ ОСНОВНОЙ РАБОТЫ (СЛУЖБЫ, УЧЕБЫ) В ТЕЧЕНИЕ КАЛЕНДАРНОГО ГОДА 179 Контрольные вопросы к теме №6 180 ТЕМА 7. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ 181 ЛЕКЦИЯ 11. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ 181 МЕСТНЫЕ БЮДЖЕТЫ, ИСТОЧНИКИ ИХ ФОРМИРОВАНИЯ И ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАСХОДОВАНИЯ СРЕДСТВ 181 Доходы местных бюджетов 182 Распределение доходов между местными бюджетами 183 Расходы местных бюджетов 184 ФОРМИРОВАНИЕ МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ 184 НАЛОГ С ПРОДАЖ ТОВАРОВ В РОЗНИЧНОЙ ТОРГОВЛЕ 185 НАЛОГ ЗА УСЛУГИ, ОКАЗЫВАЕМЫЙ ОБЪЕКТАМИ СЕРВИСА 186 ЦЕЛЕВЫЕ СБОРЫ 187 СБОРЫ С ПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ 188 СБОРЫ С ЗАГОТОВИТЕЛЕЙ 188 КУРОРТНЫЙ СБОР 189 СБОРЫ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ПРИ ПЕРЕСЕЧЕНИИ ИМИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ГРАНИЦЫ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 190 НАЛОГ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ БЕНЗИНА И ДИЗЕЛЬНОГО ТОПЛИВА 190 СБОР В МЕСТНЫЕ ЦЕЛЕВЫЕ БЮДЖЕТНЫЕ ЖИЛИЩНО-ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ФОНДЫ И СБОР НА ФИНАНСИРОВАНИЕ РАСХОДОВ, СВЯЗАННЫХ С СОДЕРЖАНИЕМ И РЕМОНТОМ ЖИЛИЩНОГО ФОНДА 191 ПРЕДСТАВЛЕНИЕ РАСЧЕТОВ И СРОКИ УПЛАТЫ МЕСТНЫХ ЦЕЛЕВЫХ БЮДЖЕТНЫХ ЖИЛИЩНО-ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ 195 Контрольные вопросы к теме №7 196 ТЕМА 8. ЭФФЕКТИВНОСТЬ И ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ. НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА: СОДЕРЖАНИЕ, ЭТАПЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РЕАЛИЗАЦИИ 198 ЛЕКЦИЯ 8. ЭФФЕКТИВНОСТЬ И ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ. НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА: СОДЕРЖАНИЕ, ЭТАПЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РЕАЛИЗАЦИИ 198 ЭФФЕКТИВНОСТЬ И ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ 198 БЕЗДЕФИЦИТНОСТЬ БЮДЖЕТА И ОПТИМАЛЬНОСТЬ НАЛОГОВОГО БРЕМЕНИ КАК ОРИЕНТИРЫ ЭФФЕКТИВНОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ 200 ПУТИ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВОГО БРЕМЕНИ 201 ЦЕЛЬ И НАПРАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ РЕФОРМЫ. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ В РАМКАХ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 204 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ В РАМКАХ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 209 ПЕРСПЕКТИВЫ СОЗДАНИЯ ЕДИНОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ СОЮЗНОГО ГОСУДАРСТВА БЕЛАРУСИ И РОССИИ 216 Основные принципы построения Налогового кодекса Союзного государства 216 Контрольные вопросы к теме №8 220 ЛИТЕРАТУРА 221 ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЕ ВОПРОСЫ 226
Список литературы	ЛИТЕРАТУРА олити-ки налогов: Учеб. пособие. М., 1996. -193 с. 45. Стасенко В.А. Налоговая политика и создание опти-мальной налоговой системы Республики Беларусь. Мн., 1996.- 64с. 46. Сумар К.А. Краткая характеристика основных налогов, взимаемых в бюджет Республики Беларусь // Вестник Государст-венного налогового комитета Республики Беларусь. 2001. № 35. С. 4. 47. Титова Е.О. Налоговое регулирование как средство мак-роэкономической стабилизации в Республике Беларусь: Автореф. дис. ... канд. экон. наук. Мн., 1999.- 20 с. 48. Ханкевич Л.А. Налоги и налоговое право Республики Беларусь: Учеб. пособие. Мн., 1999. -184 с. 49. Шмарловская Г.А. Концепция налогообложения в усло-виях перехода к рыночной экономике. Мн., 1996.- 95 с. 50. Шмарловская Г.А. Теория налогов: закономерности формирования и государственного регулирования. Мн., 1996.-135с. 51. Шмарловская Г.А. Бюджетно-налоговое регулирование: теория и практика. Мн., 2000. -80 с. 52. Шмарловская Г.А., Лебедько Е.Е., Петрушкевич Е.В. Теория интерэкономики: Учеб. - метод. пособие/Под ред. Г.А.Шмарловской. Мн., 2001.- 46с. 53. Экономический словарь. Под ред. Б.А. Райзберг. М.,1998.-479 с. 54. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учеб. М., 1998.- 429 с.
Выдержка из работы	Основные понятия: налоги; характеристики налога (односторонний и при-нудительный характер, безвозмездность, безвозвратность, средство упорядочения финансовых отношений плательщика и государства); сбор; пошлина; цель взимания налогов; сбо-ров и пошлин; этапы развития налоговой системы; принци-пы налогообложения (принцип справедливости, принцип оп-ределенности, принцип удобства и принцип экономии); функции налогов (фискальная, контрольно-учетная, распре-делительная, регулирующая, стимулирующая); прямые и косвенные налоги; общегосударственные и местные налоги; элементы налоговой системы; физические и юридические лица; налоговый агент; представитель налогоплательщика; экономическая и неэкономическая деятельность; объекты налогообложения (имущество, доходы и прибыль, обороты по реализации товаров, ввоз или вывоз товаров); ставки нало-гов (твердые, пропорциональные, прогрессивные и регрес-сивные); способы уплаты налогов; налоговые льготы (произ-водственно-экономические, социальные, экологические, спе-циальные).