Geum.ru



ГОТОВЫЕ ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ, КУРСОВЫЕ РАБОТЫ, ДИССЕРТАЦИИ И РЕФЕРАТЫ

Управление денежными потоками предприятия

Автор www.zaochnik.com
Вуз (город) Москва
Количество страниц 25
Год сдачи 2006
Стоимость (руб.) 1500
Содержание Введение ………………………………………………………………… 3
1. Характеристика объекта исследования……………………………… 4
2. Анализ движения денежных средств предприятия АО "Виктория-92"………………………………………………………………………….. 8
3. Управление денежными потоками на АО "Виктория-92"………….. 14
4. Оптимизация денежных потоков предприятия……………………… 15
Заключение……………………………………………………………….. 22
Список использованной литературы……………………………………. 24
Список литературы 1. Агафонова М.Н. Бухучет в оптовой и розничной торговле. М.: Бератор – Пресс, 2003. – 295 с.
2. Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия: - М.: Изд. «Финпресс», 2002. – 245 с.
3. Ермолович Л.Л., Сивчик Л.Г., Толкач Г.В., Щитникова И.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: - Минск: Интерсервисс; Экоперспектива, 2001. – 258 с.
4. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: ПБОЮЛ Захаров М.А., 2001.- 263 с.
5. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: Финансы и статистика, 1998. – 258 с.
6. Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле. – М.: ООО «Новое знание», 2003. 194 с.
7. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. – М.: ИКЦ «ДИС», 1998. – 473 с.
8. Любушин Н.П., Лещева В.Б., В.Г. Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов/под ред. Проф. Н.П. Любушина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 471 с.
9. Никитин В.М., Милов В.В. Анализ хозяйственной деятельности в торговле. – М.: Издательство «Экономика», 1999. – 342 с.
10. Палий В.Ф., Палий В.В.. Финансовый учет: Учебное пособие в 2-х частях. – М.: ФБК-Пресс, 1998. – 312 с.
11. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – 5-е изд. доп. и перераб. – Минск: ООО «Новое знание», 2002. – 498 с.
12. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
13. Чернов В.А. Экономический анализ. Под ред. проф. М.И. Баканова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 254 с.
14. Шеремед А.Д., Негашев В.Е. Методика финансового анализа. – М.: Инфра-М, 1999. – 343 с.
15. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – 3-е изд., перераб. И доп. – М.: ИНФА – М, 2001. – (Серия «Высшее образование»). – 176 с.
Выдержка из работы 1. Характеристика объекта исследования
Акционерное общество закрытого типа "Виктория - 92 «7» - зарегистрированное Московской регистрационной палатой 15 мая 1992 года/ свидетельство серии CB3, N 282.063/ настоящим меняет свое название на закрытое акционерное общество "Виктория-92", в дальнейшем именуемое "0бщество".
Общество является юридическим лицом, действует на основании настоящего Устава и законодательства РФ, имеет фирменный знак, круглую печать со своим наименованием на русском и английском языках, необходимые штампы.
Акционерами Общества могут быть как российские, так и иностранные юридические и физические лица, признающие положения настоящего Устава.
Если при изменении действующего законодательства какие-либо положения настоящего Устава войдут в противоречие с законодательством, эти положения являются недействительными. При этом Устав в целом сохраняет свою юридическую силу и не может быть признан недействительным.
Общество выполняет государственные мероприятия по мобилизационной подготовке в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Правительства Москвы.
В русской транскрипции - Закрытое акционерное общество" Виктория-92" Сокращенное наименование - АО"Виктория-92"
В латинской транскрипции - Joint-Stock Company"Viktoria-92" Сокращенное наименование - "Viktoria-92"
Местонахождение акционерного общества: РОССИЯ, МОСКВА, 129085, Проспект Мира 97.
Основной целью создания Общества является получение прибыли путем максимального удовлетворения общественных потребностей в производимой им продукции, работах и услугах.
Закупка, оптовая и розничная реализация товаров народного потребления, в т.ч. изделия из меха, кожи, ювелирных изделий из драгоценных и полудрагоценных камней и металла, а также хрусталя.
Реализация вина, ликеро-водочных и табачных изделий.
Производство, разлив, хранение на предприятиях и оптовая реализация готовой алкогольной продукции, виноматериалов и полуфабрикатов этой продукции.
Производство, хранение, закупка, оптовая и розничная реализа ция лекарственных средств, изделий медицинского назначения, парфюмер ных и косметических изделий.
Производство, реализация, техническое обслуживание медицине кой техники.
Скупка у населения ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней и лома таких изделий.
Розничная торговля автомобилями и специальными транспортными средствами, автобусами.
Розничная торговля, торговля выносная в павильонах, киосках, на лотках и в других временных сооружениях.
Деятельность по производству и реализации музыкальных кассет с
записями.
Организация биржевой торговли на товарных биржах. Биржевое посредничество.
Публичная демонстрация кино и видеофильмов.
Организация ломбардов.
Организация и проведение местных лотерей.
Организация и содержание тотализаторов и игорных заведений.
Культурно-массовые, зрелищные и спортивно-развлекательные мероприятия.
Туристическая и экскурсионная деятельность, в т.ч. международная .
Издательская, рекламная и оформительская деятельность.
Автотранспортная деятельность по перевозке пассажиров и грузов, экспедиционному обслуживанию, погрузочно-разгрузочным и такелажным работам, услугам по хранению грузов.
Деятельность по содержанию и эксплуатации автозаправочных станций.
Производство регистрационных знаков, водительских удостоверений и другой специальной продукции, необходимой для допуска транспортных средств и водителей к участию в дорожном движении.
Деятельность по эксплуатации инженерных систем, благоустройству территорий, содержанию жилищного фонда и нежилых помещений, содержанию дорожно-мостового хозяйства.
Проектно-изыскательская и проектно-конструкторская, подрядная строительно-монтажная и ремонтно-строительная деятельность.
Деятельность по производству строительных конструкций и мате риалов.
Разработка градостроительной документации.
Деятельность по производству пищевых продуктов.
Производство и реализация собственной продукции и других то варов на предприятиях общественного питания, включая деятельность по обслуживанию населения.
Деятельность по предоставлению бытовых услуг населению и предприятиям.
Деятельность по оказанию ритуальных услуг.
Деятельность, связанная с трудоустройством граждан, в том числе за границей.
Образовательная деятельность в области высшего, среднего, дошкольного и иного образования.
Организация лизинговых компаний.
Правовые, консультационные и информационные услуги.
Страховая деятельность.
Риэлтерская деятельность.
Внешнеэкономическая деятельность.
Организационная структура АО"Виктория-92" представлена на рис. 1.
Двухуровневая организационная структура АО"Виктория-92" принадлежит к числу классических структур линейно-функционального типа с крайне низкой степенью делегирования прерогатив на уровень линейных руководителей;
Как следствие этого наблюдается высокая и неравномерно распределенная норма управляемости среди менеджеров организации (коммерческий директор и экономический директор).
Данная структура не соответствует современным стратегическим целям предприятия, заключающихся в максимизации прибыли.



2. Анализ движения денежных средств предприятия АО "Виктория-92"
Для целей как внутреннего, так и внешнего анализа платежеспособности необходимо знать, каким образом и из каких источников предприятие получает денежные средства и каковы основные направления их расходования.
Анализ движения денежных средств позволяет пользователям бухгалтерской отчетности оценить:
- степень обеспеченности организации собственными денежными средствами;
- суммы поступивших и израсходованных денежных средств по направлениям деятельности;
- способность организации зарабатывать необходимые денежные средства для осуществления текущей деятельности и погашения обязательств кредиторов в установленные сроки;
- эффективность использования полученных денежных средств;
- вероятность банкротства.
На основании: результатов анализа разрабатываются мероприятия по управлению денежными потоками организации. Результаты анализа приводятся в пояснительной записке. Для проведения анализа денежных средств используются: «Бухгалтерский баланс» (ф. №1); «Отчет о прибылях и убытках» (ф. № 2);«Отчет о движении денежных средств» (ф. № 4).
Отчет о движении денежных средств (ф. № 4) позволяет увязать суммы остатков денежных средств в балансе с суммами оборотов денежной массы, отражает в динамике показатели поступления и выбытия денежных средств,раскрывает дополнительные данные о финансовом положении организаций, которые не могут быть получены из анализа статей баланса,является информационной базой для оценки эффективности оборота денежных средств.
Отчет содержит информацию, в которой заинтересованы как собственники, так и кредиторы. Собственники, располагая информацией о денежных потоках, имеют возможность более обоснованно подойти к разработке политики распределения и использования прибыли.