Содержание
ot;1-3" \h \z \u 1 Исходные данные для выполнения контрольного задания. 2
2 Журнал регистрации хозяйственных операций. 5
3 Счета синтетического и аналитического учета. 8
4 Оборотно-сальдовая ведомость. 13
5 Бухгалтерский баланс. 14
1 Исходные данные для выполнения контрольного задания
Таблица 1
Остатки хозяйственных средств и источников их образования по счетам
на 01.01.2005 года составили
|
А |
Вариант №8 |
|
01 |
38310 |
|
02 |
9700 |
|
10 |
2170 |
|
19 |
115 |
|
20 |
1340 |
|
43 |
690 |
|
45 |
3190 |
|
50 |
1750 |
|
51 |
4150 |
|
60/2 |
690 |
|
66 |
420 |
|
69 |
1340 |
|
70 |
3350 |
|
76/1 |
910 |
|
80 |
25000 |
|
83 |
7100 |
|
84/2 |
2605 |
|
98 |
2420 |
Счет 76/1 - «Расчеты с прочими дебиторами»
Счет 84/2 - «Нераспределенная прибыль прошлых лет»
Таблица 2
В течение месяца на предприятии произошли следующие хозяйственные операции:
|
Дата документа, № хоз. операции |
Наименование документа |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма |
|
1 |
Акт приемки-передачи основных средств |
Поступили безвозмездно основные средства по остаточной стоимости |
15300 |
|
2 |
Выписка банка с расчетного счета |
Перечислен в бюджет налог на прибыль (авансовые платежи) |
1670 |
|
3 |
Выписка банка с расчетного счета |
Погашена задолженность органам социального страхования и обеспечения |
1340 |
|
4 |
Выписка банка с расчетного счета |
Поступило в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы |
3350 |
|
5 |
Расчетно платежная ведомость |
Выдана заработная плата персоналу |
3350 |
|
6 |
Приходные ордера и счета-фактуры |
Поступили материалы от поставщиков но покупным ценам. Дано согласие на оплату, но расчет еще не произведен. |
1800 |
|
7 |
Приходные ордера и счета-фактуры |
Одновременно...? Начислен НДС по поступившим материалам |
324.00 |
|
Итого ∑ по счету фактуры= ( п.б+п.7) |
2124.00 |
||
|
8 |
Требования и лимитные карты |
Переданы материалы в цех для производст ва готовой продукции |
3500 |
|
9 |
Расчетно-платежная ведомость |
Начислена заработная плата производст венным рабочим |
6300 |
|
10 |
Справка бухгалтерии |
Одновременно...? Произведены начисления на заработную плату в пользу органов социального страхования и обеспечения 1=? Социальное страхование =4% Пенсионный фонд9 28% Обязательное медицинское страхование ОМС) = 3,6% Налог на травматизм = 1,4% |
882.00+567.00+315.00+12.60+ 214.20+88.2 =2079 |
|
10а |
Налог на доходы |
819.00 |
|
|
11 |
Накладные |
Поступила на склад из производства готовая продукция по фактической производственной себестоимости |
12000 |
|
12 |
Отгрузочные накладные и счета-фактуры |
Отгружена готовая продукция покупателям по фактической себестоимости. |
10000 |
|
13 |
Выписка банка с расчетного счета |
Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы всего, вт.ч.НДС=? |
1800 |
|
14 |
Справка бухгалтерии |
Одновременно...? Списан НДС уплаченный по приобретенным ценностям на уменьшение задолжено-сти бюджету, т.е. к зачету. НДС=см.п. 13 |
274.57 |
|
15 |
Выписка банка с расчетного счета |
Погашена задолженность банку по краткосрочным кредитам |
220 |
|
16 |
Выписка банка с расчетного счета |
Поступило на расчетный счет от дебиторов |
740 |
|
17 |
Выписка банка с расчетного счета |
Зачислена на расчетный счет выручка от реализации Всего: вт.ч.НДС=? |
24000 |
|
18 |
Справка бухгалтерии |
Списаны товары отгруженные (оплаченные ) по фактической себестоимости на реализацию |
11800 |
|
19 |
Справка бухгалтерии |
Начислен НДС полученный от реализации продукции, как подлежащий перечислению в бюджет, НДС=см.п. 17 |
3661.02 |
|
20 |
Справка бухгалтерии |
Получена прибыль от реализации продукции (см. сч. 90 "Продажи") Фин. результат= (К-т-Д-т) по счету 90 |
8538.98 |
3. Отразить хозяйственные операции на счетах согласно установленной корреспонденции.
4. "Закрыть" счета, т.е. определить обороты и сальдо конечное (С2).
5. Составить Оборотную ведомость по синтетическим счетам.
6. Составить баланс по форме №1 «Бухгалтерский баланс».
Таблица 1
Остатки по счетам на 1.01.2005 г.
|
Наименование разделов баланса |
Наименование счетов |
№ счета |
Сумма Усл. д. е. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
A-1 |
Основные средства |
01 |
38310 |
|
П-I |
Амортизация основных средств |
02 |
9700 |
|
A-II |
Материалы |
10 |
2170 |
|
A-II |
НДС по приобр. ценностям |
19 |
115 |
|
A-III |
Основное производство |
20 |
1340 |
|
A-IV |
Готовая продукция |
43 |
690 |
|
A-IV |
Товары отгруженные |
45 |
3190 |
|
A-V |
Касса |
50 |
1750 |
|
A-V |
Расчетные счета |
51 |
4150 |
|
П-VI |
Авансы выданные в руб. |
60/2 |
690 |
|
П-VI |
Расч. по краткоср. кред. |
66 |
420 |
|
П- VI |
Расч. по соц. страхованию |
69 |
1340 |
|
П- VI |
Расч. по оплате труда |
70 |
3350 |
|
A - П- VI |
Разн. дебиторы, кредиторы |
76/1 |
910 |
|
П- VII |
Уставный капитал |
80 |
25000 |
|
П- VII |
Добавочный капитал |
83 |
7100 |
|
П- VII |
Нераспределенная прибыль |
84/2 |
2605 |
|
П- VIII |
Доходы будущих периодов |
98 |
2420 |
2 Журнал регистрации хозяйственных операций
Определим корреспонденцию счетов по каждой хозяйственной операции, руководствуясь методикой ее составления, и отразим их в журнале регистрации хозяйственных операций (табл. 4).
Таблица 4
Журнал регистрации хозяйственных операций.