Содержание
ot;1-3" \h \z \u 1 Исходные данные для выполнения контрольного задания. 2
2 Журнал регистрации хозяйственных операций. 6
3 Счета синтетического и аналитического учета. 9
4 Оборотно-сальдовая ведомость. 14
5 Бухгалтерский баланс. 15
1 Исходные данные для выполнения контрольного задания
Таблица 1
Остатки хозяйственных средств и источников их образования по счетам
на 01.01.2005 года составили
№ счета |
Сумма |
01 |
28300 |
02 |
7300 |
10 |
3200 |
19 |
200 |
20 |
960 |
43 |
1140 |
45 |
5420 |
50 |
870 |
51 |
6230 |
60/2 |
1200 |
66 |
5000 |
69 |
1680 |
70 |
4200 |
76/1 |
380 |
80 |
20000 |
83 |
5100 |
84/2 |
790 |
98 |
1430 |
Счет 76/1 - «Расчеты с прочими дебиторами»
Счет 84/2 - «Нераспределенная прибыль прошлых лет»
Таблица 2
В течение месяца на предприятии произошли следующие хозяйственные операции
Дата документа, № хоз. операции |
Наименование документа |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма |
1 |
Акт приемки-передачи основных средств |
Поступили безвозмездно основные средства по остаточной стоимости |
11700 |
2 |
Выписка банка с расчетного счета |
Перечислен в бюджет налог на прибыль (авансовые платежи) |
1700 |
3 |
Выписка банка с расчетного счета |
Погашена задолженность органам социального страхования и обеспечения |
1680 |
4 |
Выписка банка с расчетного счета |
Поступило в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы |
4200 |
5 |
Расчетно платежная ведомость |
Выдана заработная плата персоналу |
4200 |
6 |
Приходные ордера и счета-фактуры |
Поступили материалы от поставщиков но покупным ценам. Дано согласие на оплату, но расчет еще не произведен. |
3200 |
7 |
Приходные ордера и счета-фактуры |
Одновременно...? Начислен НДС по поступившим материалам |
576.00 |
Итого ∑ по счету фактуры= ( п.б+п.7) |
3776 |
||
8 |
Требования и лимитные карты |
Переданы материалы в цех для производства готовой продукции |
5100 |
9 |
Расчетно-платежная ведомость |
Начислена заработная плата производственным рабочим |
8200 |
10 |
Справка бухгалтерии |
Произведены начисления на заработную плату в пользу органов социального страхования и обеспечения Социальное страхование =4% Пенсионный фонд9 28% Обязательное медицинское страхование ОМС) = 3,6% Налог на травматизм = 1,4% |
1148.00 (НДФЛ) + 738.00+ 410.00+ 16.40+ 278.80+ 328.00+114.80=3034 руб |
11 |
Накладные |
Поступила на склад из производства готовая продукция по фактической производственной себестоимости |
16000 |
12 |
Отгрузочные накладные и счета-фактуры |
Отгружена готовая продукция покупателям по фактической себестоимости. |
15000 |
13 |
Выписка банка с расчетного счета |
Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы всего, вт.ч.НДС=? |
3600 |
14 |
Справка бухгалтерии |
Одновременно...? Списан НДС уплаченный по приобретенным ценностям на уменьшение задолжености бюджету, т.е. к зачету. НДС=см.п. 13 |
519.15 |
15 |
Выписка банка с расчетного счета |
Погашена задолженность банку по краткосрочным кредитам |
4000 |
16 |
Выписка банка с расчетного счета |
Поступило на расчетный счет от дебиторов |
250 |
17 |
Выписка банка с расчетного счета |
Зачислена на расчетный счет выручка от реализации Всего: вт.ч.НДС=5033,90 |
33000 |
18 |
Справка бухгалтерии |
Списаны товары отгруженные (оплаченные) по фактической себестоимости на реализацию |
17000 |
19 |
Справка бухгалтерии |
Начислен НДС полученный от реализации продукции, как подлежащий перечислению в бюджет, НДС=5033,90 |
5033,90 |
20 |
Справка бухгалтерии |
Получена прибыль от реализации продукции (см. сч. 90 "Продажи") Фин. результат= (К-т-Д-т) по счету 90 |
10966.10 |
3. Отразить хозяйственные операции на счетах согласно установленной корреспонденции.
4. "Закрыть" счета, т.е. определить обороты и сальдо конечное (С2).
5. Составить Оборотную ведомость по синтетическим счетам.
6. Составить баланс по форме №1 «Бухгалтерский баланс».
В таблице № 1 приведены данные об остатках на начало месяца по объектам бухгалтерского учета, которые отражаются в балансе предприятия на бухгалтерских счетах. Исходные данные согласно варианту и таб. № 1 «Остатки по счетам» выпишем по форме (табл. 3):
Таблица 3
Остатки по счетам на 1.01.2005 г.
Наименование разделов баланса |
Наименование счетов |
№ счета |
Сумма Усл. д. е. |
1 |
2 |
3 |
4 |
A-1 |
Основные средства |
01 |
28300 |
П-I |
Амортизация основных средств |
02 |
7300 |
A-II |
Материалы |
10 |
3200 |
A-II |
НДС по приобр. ценностям |
19 |
200 |
A-III |
Основное производство |
20 |
960 |
A-IV |
Готовая продукция |
43 |
1140 |
A-IV |
Товары отгруженные |
45 |
5420 |
A-V |
Касса |
50 |
870 |
A-V |
Расчетные счета |
51 |
6230 |
П-VI |
Авансы выданные в руб. |
60/2 |
1200 |
П-VI |
Расч. по краткоср. кред. |
66 |
5000 |
П- VI |
Расч. по соц. страхованию |
69 |
1680 |
П- VI |
Расч. по оплате труда |
70 |
4200 |
A - П- VI |
Разн. дебиторы, кредиторы |
76/1 |
380 |
П- VII |
Уставный капитал |
80 |
20000 |
П- VII |
Добавочный капитал |
83 |
5100 |
П- VII |
Нераспределенная прибыль |
84/2 |
790 |
П- VIII |
Доходы будущих периодов |
98 |
1430 |
2 Журнал регистрации хозяйственных операций
Определим корреспонденцию счетов по каждой хозяйственной операции, руководствуясь методикой ее составления, и отразим их в журнале регистрации хозяйственных операций (табл. 4).
Таблица 4