Порядок регулирования деятельности банка (инструкция ЦБ РФ №1 от 1 октября 1997 года)
поинструментам, отраженным на внебалансовых счетах, по срочным
сделкам, под прочие потери, недосозданный по сравнению с требуемой
в соответствии с Положением Банка России от 12.04.2001 N 137-П "О
порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери" ("Вестник Банка России" от 19.04.2001 N 25)
величиной резерва на возможные потери по I - IV группам риска;
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 13.08.2001 N 1019-У)
- недосозданного обязательного резерва под обесценение
вложений в ценные бумаги;
- кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком
своим акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных
лимитов;
- превышения затрат на приобретение материальных активов (в
т.ч. на приобретение основных средств) над собственными
источниками;
- предстоящие выплаты в части неисполненных обязательств по
процентам по договорам на привлечение средств, а также предстоящие
выплаты по неисполненным обязательствам по процентам, купонам и
дисконтам по выпущенным ценным бумагам;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- просроченной дебиторской задолженности длительностью свыше
30 дней;
- расчетов с организациями банков по выделенным средствам;
- вложений банка в акции дочерних и зависимых хозяйственных
обществ, приобретенных для инвестирования;
- вложений в капиталы кредитных организаций - резидентов;
- средства на корреспондентских счетах в кредитных
организациях с отозванной лицензией на осуществление банковских
операций, а также иные требования к кредитным организациям с
отозванной лицензией на осуществление банковских операций, за
минусом сформированных резервов на возможные потери.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
Расчет собственных средств (капитала) банка (К) осуществляется
по формуле: 102 + 103 + 104 - 105 + 106 + 107 - 60319 + (61305 +
61306 + 61307 + 61308 - код 8917 <*> - код 8943 - 61405 - 61406 -
61407 - 61408) + (701 - 702) + (703 - 704 - 705) - код 8948 - код
8949 - код 8965 - код 8967 + (код 8968 - код 8969) - код 8970 -
код 8971 - код 8934 - 50802 - 50803 - 601А - 60201 + 60105 + код
8915.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
--------------------------------
<*> Порядок расчета кодов приводится в Приложении 1.
Примечания. 1. В соответствии с п. 8.2 Положения Банка России
от 12.04.2001 N 137-П величина отражаемого по коду 8949 резерва на
возможные потери по балансовым активам, по инструментам,
отраженным на внебалансовых счетах, по срочным сделкам, под прочие
потери, недосозданного по сравнению с требуемой в соответствии с
Положением N 137-П величиной резерва на возможные потери по I - IV
группам риска, рассчитывается исходя из фактически сформированного
резерва, но не более:
20% от суммы требуемого резерва, начиная с отчетности на
01.10.2001;
50% от суммы требуемого резерва, начиная с отчетности на
01.04.2002;
100% от суммы требуемого резерва, начиная с отчетности на
01.10.2002.
(п. 1 в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.2001 N 1019-У)
2. В соответствии с Указанием Банка России от 18.08.98 N 317-У
"О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России N 1"
в редакции Указания Банка России от 04.02.99 N 496-У "О внесении
изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 01.10.97 N 1
"О порядке регулирования деятельности банков" (с учетом дополнений
и изменений) с 01.07.99 пункт 1.1 настоящей Инструкции действует в
следующей редакции: "Собственные средства (капитал) банка,
используемые при расчете обязательных нормативов, определяются в
соответствии с Положением Банка России "О методике расчета
собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 01.06.98
N 31-П".
1.2 Нормативы достаточности
собственных средств (капитала) банка
2.1. Активы банка в зависимости от степени риска вложений и
их возможного обесценения подразделяются на 5 групп, для которых
устанавливаются следующие коэффициенты риска:
Коэффициент риска
(в процентах)
I группа
- средства на корреспондентском и депозитном счетах в
Банке России, за исключением сумм, на которые наложен
арест, коды 8912, 8921.................................... 0
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- обязательные резервы, перечисленные в Банк России,
сч.: 30202, 30204......................................... 0
- средства банков, внесенные для расчетов чеками, за
исключением сумм, на которые наложен арест, код 8922...... 0
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- касса и приравненные к ней средства, драгоценные
металлы в хранилищах и в пути, сч.: 202 (20302...
20308)А2 <*>, 204А........................................ 2
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)
--------------------------------
<*> Признак "А" в наименовании счета 1-го порядка означает
сумму остатков, рассчитанную по всем составляющим его активным
счетам 2-го порядка. Аналогично признак "П" в наименовании счета
означает сумму остатков, взятую по всем пассивным счетам
2-го порядка, относящихся к данному балансовому счету
1-го порядка. Знак "..." означает включение в расчет всех значений
счетов 2-го порядка.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)
- счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка
России, сч. 30106......................................... 0
- средства на накопительных счетах при выпуске акций,
сч. 30208................................................. 0
- счета кредитных организаций по кассовому
обслуживанию филиалов, сч. 30210.......................... 0
- вложения в облигации Центрального банка Российской
Федерации (Банка России), не обремененные обязательствами,
код 8900.................................................. 0
- вложения в государственные долговые обязательства
стран из числа "группы развитых стран" <*>, не
обремененные обязательствами, код 8901.................... 0
--------------------------------
<*> В состав из числа "группы развитых стран" входят следующие
страны: Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Германия,
Греция, Дания, Ирландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург,
Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Финляндия,
Франция, Япония, Швеция, Швейцария.
- денежные средства Уполномоченных банков, имеющих
разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа
"С", депонируемые в Банке России, сч. 30224............... 0
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)
II группа
- ссуды, гарантированные Правительством РФ, в части,
под которую получены гарантии, код 8973................... 10
- ссуды под залог драгоценных металлов в слитках,
в части, равной их рыночной стоимости, код 8975........... 10
- средства участников расчетных центров ОРЦБ, за
исключением сумм, на которые наложен арест, код 8929...... 10
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У
- вложения в государственные долговые обязательства и
облигации внутреннего и внешнего валютных займов
Российской Федерации, не обремененные обязательствами, код
8902...................................................... 10
- вложения в государственные долговые обязательства
стран, не входящих в число "группы развитых стран", не
обремененные обязательствами, код 8903.................... 10
- ссуды и прочие средства, предоставленные
банком Министерству финансов РФ, сч. 441А, 460А........... 10
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)
- векселя, эмитированные и авалированные органами
федеральной власти, сч. (51201... 51207)А................. 10
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)
III группа
- вложения в долговые обязательства субъектов
Российской Федерации и местных органов самоуправления,
не обремененные обязательствами, код 8904................. 20
- требования к банкам стран из числа "группы развитых
стран" (включая средства на корреспондентских счетах в СКВ
и драгоценных металлах, код 8976), кредиты, депозиты и
иные размещенные средства (код 8977), а также требования
по срочным операциям (по поставке денежных средств,
драгоценных металлов, ценных бумаг), учитываемые на
балансовом счете 47408 в связи с началом расчетов до
наступления срока срочной сделки (код 8953)............... 20
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 12.05.2000 N 789-У
- ссуды под залог ценных бумаг субъектов Российской
Федерации и местных органов самоуправления в части,
равной рыночной стоимости указанных бумаг, код 8978...... 20
- ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным
участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные
от материнских банков стран из числа "группы развитых
стран", в части, под которую получены гарантии, код 8959.. 20
абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 12.05.2000 N 789-У
- средства на счетах участников расчетов в расчетных
небанковских кредитных организациях, за исключением сумм,
на которые наложен арест, код 8941........................ 20
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- ссуды, выданные органам государственной власти
субъектов Российской Федерации и местным органам
самоуправления, сч. 442А, 461А............................ 20
- ссуды, выданные банком, по которым надлежащее
исполнение обязательств заемщика обеспечено
поручительствами органов государственной власти субъектов
Российской Федерации, в части, равной ответственности
указанного органа власти по поручительству, код 8913...... 20
- синдицированные и аналогичные им ссуды в части,
равной величине предоставленных банку третьими лицами
средств, код 8914......................................... 20
- ссуды под залог государственных ценных бумаг
Российской Федерации в части, равной рыночной стоимости
указанных бумаг, код 8974................................. 20
- векселя организаций - экспортеров, удовлетворяющие
критериям, определенным пунктами 4.1 - 4.6, 4.8, 4.10,
4.11 Положения Банка России от 30.12.98 N 65-П "О
проведении Банком России переучетных операций", в случае,
если экспортный контракт предусматривает в соответствии с