Реферат: Кредитование торгового предприятия
Geum.ru

Кредитование торгового предприятия

физических лиц, при выдаче кредитов этим лицам. Это не позволяет банком принимать в залог (ипотеку) индивидуальные жилые дома и коттеджи. Согласно п. 3 ст. 321 Гражданского кодекса РБ ипотека здания или сооружения допускается только с одновременной ипотекой по тому же договору земельного участка, на котором находится это здание или сооружение. Таким образом, кроме залога жилого дома необходимо осуществить залог земельного участка[22].

Что касается залога движимого имущества, то имеется необходимость упростить процедуры регистрации транспортных средств, являющихся обеспечением по кредитам предприятий малого и среднего бизнеса.

Представляется целесообразным разработать механизм гарантий, обеспечивающий разделение рисков между государством, кредитными организациями и малыми предприятиями. На использование гарантийных схем при кредитовании действующих МП, располагающих собственными активами и имеющих определенную кредитную историю, следует направить средства республиканского и местных фондов финансовой поддержки предпринимательства, создав при этом гарантийные фонды. Ресурсы для них должны предусматриваться в соответствующих бюджетах и программах государственной поддержки предпринимательства, как и предусмотрено п. 3.2. Указа Президента РБ от 19.07.96г. № 262. К участию в гарантийных фондах должны привлекаться средства банков и других коммерческих и донорских организаций.


2.2. Нормативно-правовая база кредитования


С 1 июля 2004 г. вступила в силу новая Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденная постановлением Правления Нацбанка РБ от 30.12.2003 № 226 (Инструкция).

Инструкцией значительно изменен порядок и условия предоставления (размещения) банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (далее – банки) денежных средств в форме кредита юридическим и физическим лицам [22].

Наиболее существенные изменения следующие:

разрешено предоставление кредитов на текущие (расчетные) и карт-счета кредитополучателей – юридических и физических лиц;

предоставлено право банкам самостоятельно определять целесообразность осуществления контроля за целевым использованием кредитов;

отменено ограничение по максимальному сроку кредитования (1 год) с использованием кредитных карточек, а также по использованию кредитных карточек в иностранной валюте;

предоставлено право банкам самостоятельно определять процедуру проверки платежеспособности кредитополучателей;

увеличена величина микрокредитов с 2000 до 7500 базовых величин (сейчас в эквиваленте около 83 тыс. долл.);

установлена новая классификация кредитов;

изменены сроки кредитования, отменены максимальные пределы по срокам кредитования и по срокам пролонгации кредитов;

отменено кредитование по специальным ссудным счетам;

разрешено банкам совершать уступку требования задолженности по кредиту не только другим банкам, но и любым юридическим лицам;

отменены ограничения по кредитованию предприятий, работающих с убытками.

Постановлением Правления Нацбанка РБ от 28.07.2004 № 117 "О внесении дополнения в Инструкцию о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата", вступившим в силу с 1 июля 2004 г., конкретизировано, что:

счета по учету кредитной задолженности открываются кредитополучателям;

основанием для их открытия и закрытия являются кредитные договоры.

Данное дополнение позволило однозначно толковать счета по учету кредитной задолженности кредитополучателей как счета импортеров в рамках подп. 2.2 Указа Президента РБ от 04.01.2000 № 7 "О совершенствовании порядка проведения и контроля внешнеторговых операций", которым установлено, что расчеты по внешнеторговым договорам, предусматривающим импорт товаров (работ, услуг), осуществляются только со счетов импортеров, за исключением случаев, когда платежи осуществляются со счетов нерезидентов РБ, либо если иное определено Президентом РБ или по его поручению Советом Министров и Нацбанком РБ. По данному вопросу Нацбанком РБ было направлено банкам письмо от 24.08.2004 № 31-14/1907 "О перечислении кредитных средств со счета по учету кредитной задолженности кредитополучателя".

Инструкцией установлено, что кредиты физическим лицам на строительство (реконструкцию) или приобретение объектов недвижимости предоставляются только в безналичном порядке, иные кредиты физическим лицам – как в безналичном порядке, так и наличными денежными средствами в случаях и размерах, предусмотренных локальными нормативными правовыми актами банка. Данная норма в соответствии с постановлением Правления Нацбанка РБ от 17.05.2004 № 79 "О порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в иностранной валюте в форме кредита и их возврата" разрешает предоставление потребительских кредитов физическим лицам и наличной иностранной валютой, если такое решение будет принято банком.

В связи с этим Нацбанк РБ направил банкам письмо от 22.07.2004 № 04-23/533 "О предоставлении кредитов в наличной иностранной валюте", в котором разъяснил, что согласно ст. 23 Закона РБ "О валютном регулировании и валютном контроле" одним из основных направлений валютного контроля является определение соответствия проводимых валютных операций валютному законодательству.

Статьей 27 вышеназванного Закона предусмотрено, что банки и небанковские кредитно-финансовые организации осуществляют контроль за проведением их клиентами валютных операций.

Следует отметить, что банк обязан осуществлять контроль за проведением валютных операций и в тех случаях, когда в соответствии с локальными нормативными правовыми актами банка контроль за целевым использованием кредита не осуществляется.

Порядок продажи резидентами иностранной валюты на внутреннем валютном рынке установлен Правилами совершения валютно-обменных операций банками, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь, утвержденными постановлением Правления Нацбанка РБ от 31.01.2002 № 16 (далее – Правила № 16).

Согласно Правилам № 16 при продаже иностранной валюты зачисление белорусских рублей производится на текущий (расчетный) счет. Зачисление белорусских рублей от продажи иностранной валюты может осуществляться на иные счета в случаях, предусмотренных законодательством РБ, либо при наличии разрешения Нацбанка.

Инструкцией не предусмотрена продажа кредитных средств, полученных в валюте, с возможностью зачисления поступивших от их продажи белорусских рублей на субсчета, открытые специально для данных целей.

Принимая во внимание изложенное, Нацбанк РБ направил банкам письмо от 09.07.2004 № 04-23/509 "О предоставлении кредитов в иностранной валюте", которым разъяснил, что с даты вступления в силу Инструкции (1 июля 2004 г.) у банков отсутствуют правовые основания для открытия клиентам субсчетов в белорусских рублях для зачисления полученных от продажи иностранной валюты денежных средств, а также возможность осуществлять продажу иностранной валюты с зачислением белорусских рублей на открытые до указанной даты субсчета.

Кроме того, Нацбанк РБ в связи с этим информировал, что все субсчета в белорусских рублях, открытые в соответствии с п. 9 Правил размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита, утвержденных постановлением Правления Нацбанка РБ от 24.05.2001 № 116, подлежат закрытию.

В соответствии с пп. 18, 34 и 35 Правил № 16 Нацбанк РБ письмом от 23.07.2004 № 31-14/1758 "Разрешение на осуществление валютно-обменных операций" разрешил до 1 января 2005 г. юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Республики Беларусь:

при покупке иностранной валюты перечисление средств в белорусских рублях в оплату покупаемой иностранной валюты со счета по учету кредитной задолженности кредитополучателя с последующим перечислением на специальный счет для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты;

при продаже иностранной валюты перечисление иностранной валюты со счета по учету кредитной задолженности кредитополучателя с последующим перечислением белорусских рублей на текущий (расчетный) счет либо на счета третьих лиц на цели, предусмотренные кредитным договором.

Порядок оформления операций по продаже иностранной валюты со счета по учету кредитной задолженности кредитополучателя с последующим перечислением белорусских рублей на счет третьего лица, текущий (расчетный) счет кредитополучателя на цели, предусмотренные кредитным договором, разъяснен письмом Нацбанка РБ от 27.09.2004 № 19-18/162 "Об оформлении операций по продаже иностранной валюты", в соответствии с которым перечисление денежных средств со счета по учету кредитной задолженности на счет валютной позиции или транзитный счет для продажи иностранной валюты рекомендовано оформлять платежным поручением кредитополучателя с указанием в поле "Назначение платежа" дополнительно назначения платежа, во исполнение которого осуществляется продажа иностранной валюты, номера и даты документа, являющегося основанием для перевода денежных средств, необходимых банковских реквизитов третьего лица или кредитополучателя.

Перечисление белорусских рублей со счета рублевого эквивалента валютной позиции или транзитного счета рублевого эквивалента за проданную иностранную валюту на счет третьего лица, на текущий (расчетный) счет кредитополучателя рекомендовано оформлять платежным поручением или мемориальным ордером банка с указанием в поле "Назначение платежа" наименования кредитополучателя, назначения платежа, номера и даты документа, являющегося основанием для перевода денежных средств в пользу третьего лица (кредитополучателя).

В письме от 17.08.2004 № 04-23/604 "О запросах банков по кредитованию" Нацбанк РБ разъяснил следующее.

1. Счета, открытые до вступления в силу Инструкции как "ссудные", по действующим кредитным договорам с 1 июля 2004 г. функционируют в режиме счетов по учету кредитной задолженности кредитополучателя на тех же балансовых счетах.

2. В соответствии с п. 11 Инструкции микрокредитование осуществляется по упрощенной процедуре на сумму, не превышающую 7500 базовых величин, установленных законодательством Республики Беларусь на момент заключения кредитного договора.

Так как при кредитовании путем открытия кредитной линии, кредитовании по счету-контокорренту сумма кредита устанавливается в кредитном договоре определением лимита выдачи и лимита задолженности, и лимит задолженности, и лимит выдачи не могут превысить 7500 базовых величин. При предоставлении одному кредитополучателю нескольких микрокредитов указанное ограничение по сумме кредита действует в отдельности по каждому кредитному договору.

3. В соответствии с п. 16 Инструкции не допускается предоставление банком денежных средств в форме кредита путем зачисления денежных средств на счет кредитополучателя – юридического лица при наличии расчетных документов в картотеке к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", за исключением случая, когда в указанной картотеке отсутствуют расчетные документы, имеющие приоритет по очередности исполнения платежей над расчетным документом, оплачиваемым за счет кредита.

Указание в п. 16 Инструкции на конкретный счет, на который перечисляется сумма кредита, позволяет сделать вывод о том, что проверка наличия картотеки должна осуществляться только в отношении данного счета.

4. При оформлении платежных инструкций при предоставлении кредита банкам следует руководствоваться следующими нормами законодательства:

в соответствии с абзацем вторым п. 1 Инструкции банк предоставляет денежные средства в форме кредита от своего имени и за свой счет;

счет по учету кредитной задолженности кредитополучателя в соответствии с абзацем восьмым п. 1 Инструкции открывается банком клиенту;

в соответствии с п. 13 Инструкции предоставление банком денежных средств в форме кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора в безналичном порядке путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя на основании платежной инструкции банка либо на счета третьих лиц на основании платежной инструкции кредитополучателя (платежной инструкции третьего лица, акцептованной кредитополучателем).

Заполнение реквизитов платежных инструкций осуществляется в соответствии с Инструкцией о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 29.03.2001 № 66.

5. При кредитовании путем открытия кредитной линии в соответствии со ст. 153 Банковского кодекса РБ кредит предоставляется в согласованных сторонами по кредитному договору размере кредита и размерах частей кредита в течение срока, установленного в договоре.

Таким образом, волеизъявление кредитополучателя на размер отдельных частей (траншей) кредита должно содержаться в кредитном договоре.

При кредитовании предоставлением возобновляемой кредитной линии в качестве указанных размеров кредита и отдельных траншей кредита могут рассматриваться установленные кредитным договором лимиты выдачи и задолженности.

6. В соответствии с п. 2 ст. 392 Гражданского кодекса РБ банк и кредитополучатель обязаны привести условия действовавших на 1 июля 2004 г. кредитных договоров в соответствие с Инструкцией, в частности установить сумму кредита при кредитовании путем открытия кредитной линии определением лимита выдачи и лимита задолженности. При этом лимит выдачи устанавливается с учетом сумм, предоставленных до 1 июля 2004 г.

Вместе с тем в письме на запрос одного из банков Нацбанк РБ разъяснил, что банк вправе установить лимит выдачи и без учета сумм, выданных до 1 июля 2004 г., если в кредитном договоре предусмотрено, что лимит выдачи устанавливается с 1 июля 2004 г. и распространяется на суммы кредита, выдаваемые с 1 июля 2004 г.

В ответах отдельным банкам Нацбанк РБ также высказал свое мнение по следующим вопросам кредитования:

1) порядок открытия и закрытия на основании кредитного договора счета по учету кредитной задолженности кредитополучателя устанавливается банком самостоятельно в локальных нормативных правовых актах согласно требованиям законодательства.

Кроме того, при полном исполнении обязательств по кредитному договору банк может как закрыть счет по учету кредитной задолженности кредитополучателя, так и использовать его в дальнейшем для отражения задолженности того же кредитополучателя по новым кредитам, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре.

По вопросу о необходимости формирования юридического дела по открытому счету по учету кредитной задолженности следует руководствоваться гл. 3 Правил организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики Беларусь, утвержденных постановлением Правления Нацбанка РБ от 31.10.2001 № 288, а также п. 14 Инструкции, поскольку Правила открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь, утвержденные постановлением Правления Нацбанка РБ от 28.09.2000 № 24.12, на порядок открытия данных счетов не распространяются;

2) по вопросу о проведении банком контроля за наличием у кредитополучателя просроченной (сомнительной) задолженности по ранее полученным кредитам, в т.ч. в других банках, Нацбанк считает, что банк вправе предусмотреть процедуру осуществления такого контроля в своем локальном нормативном правовом акте.

Банк может проверить наличие просроченной (сомнительной) задолженности у кредитополучателя в других банках, в частности, на основании данных, предоставленных кредитополучателем, до заключения кредитного договора, путем сверки данных баланса кредитополучателя и предоставленных им справок из других банков, где имеется непогашенная задолженность по кредитам;

3) в соответствии с п. 13 Инструкции предоставление банком денежных средств в форме кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора в безналичном порядке путем перечисления денежных средств на счет кредитополучателя на основании платежных инструкций банка либо на счета третьих лиц на основании платежной инструкции кредитополучателя (платежной инструкции третьего лица, акцептованной кредитополучателем).

Учитывая изложенное, операции по переводу иностранной валюты со счета по учету кредитной задолженности на транзитный счет для продажи иностранной валюты могут оформляться платежным поручением кредитополучателя либо мемориальным ордером банка в случае, предусмотренном п. 13 Инструкции о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 29.03.2001 № 66;

4) порядок кредитования торговых и снабженческо-сбытовых организаций системы Белорусского республиканского союза потребительских обществ, установленный п. 1 постановления Правления Нацбанка РБ от 28.06.2004 № 102 "Об особенностях кредитования организаций системы Белорусского республиканского союза потребительских обществ", распространяется на вышеуказанные организации, кредитовавшиеся до 1 июля 2004 г. как по специальным ссудным счетам, так и по возобновляемым кредитным линиям.

Коллизий между нормами Указа Президента РБ от 22.07.2004 № 343 "О некоторых мерах по ликвидации просроченной задолженности отечественным товаропроизводителям за производимые ими сельскохозяйственную продукцию и продовольственные товары" и постановления Правления Нацбанка РБ от 28.06.2004 № 102 "Об особенностях кредитования организаций системы Белорусского республиканского союза потребительских обществ", по мнению Нацбанка, не имеется.

Указом предоставлено право организациям торговли и потребкооперации до 40% поступающих на их текущие (расчетные) счета денежных средств направлять в первоочередном порядке для расчетов с отечественными товаропроизводителями за производимые ими сельскохозяйственную продукцию и продовольственные товары.

При этом следует отметить, что установленная законодательством очередность платежей с текущих (расчетных) счетов предприятий действует независимо от особенностей их кредитования.


2.3. Порядок проведения кредитных операций


Традиционно ключевым направлением деятельности банка является кредитование. Доля кредитов клиентам в активах банка возросла до 53 % и в целом соответствует стандартной структуре активов ведущих универсальных банков Европы.

Основная часть кредитов предоставлена в иностранной валюте. Отличительное направление кредитной работы банка – кредитование инвестиционных проектов малых и средних предприятий в рамках реализации кредитной линии Европейского банка реконструкции и развития.

Кредитный договор – юридический документ, регламентирующий взаимоотношения между банком и заемщиком при выдаче кредита, определяющий взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон. Договор кредита должен быть заключен в письменной форме. (Приложение В) Банковское кредитование основывается на соблюдении основных принципов кредитования: платности, срочности возвращаемых кредитных ресурсов, дифференцированности и обеспеченности.

Принцип платности предполагает, что заемщик должен внести кредитору определенную плату за временное заимствование у него денежных средств для своих нужд. Механизм реализации данного принципа в хозяйственной деятельности банка определяется через процентные ставки по кредитным договорам. Процентная ставка – это плата, получаемая банком-кредитором от заемщика за пользование заемными средствами, включая оказанные при выдаче кредита услуги.

Принцип срочности возвращаемых кредитных ресурсов означает, что заемщик обязан возвратить кредитору полученную сумму кредита.

Для оформления кредита хозяйствующий субъект представляет в банк кредитный пакет, включающий следующие документы:

Для рассмотрения вопроса об осуществлении кредитной операции клиент должен представить следующие документы.

1. Информационные документы

Заявка на кредит (ходатайство) на осуществление кредитной операции на имя директора филиала №6 Глухова Юрия Александровича (Приложение 1).

Анкета клиента (Приложение Б)

2. Информация о финансовом состоянии

Годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему (подтвержденный аудиторской проверкой, если имеется), пояснительной запиской и расчетом стоимости чистых активов.

Бухгалтерский баланс на последнюю отчетную квартальную дату с отчетом о прибылях и убытках (ф. № 2).

Расшифровки к бухгалтерскому балансу на последнюю отчетную дату:

Дебиторской и кредиторской задолженности (с выделением дебиторов и кредиторов, доля которых составляет более 5% от общей задолженности с указанием сроков образования задолженности), с выделением суммы просроченной задолженности в общем размере дебиторской и кредиторской задолженности.

Расшифровка займов, выданных клиентом с указанием: заемщика, суммы, срока, даты возврата, валюты займа и способа обеспечения обязательств по возврату займа.

Расшифровка займов, полученных клиентом с указанием заимодавца, суммы, срока, даты возврата и валюты займа.

Расшифровка других статей баланса по требованию банка.

Копии действующих кредитных договоров, договоров лизинга, факторинга, гарантий, договоров поручительства за третьих лиц и договоров, обеспечивающих обязательства по ним.

3. Документы по проекту

Бизнес-план проекта либо описание сделки, включающее в себя технико-экономическое обоснование и прогноз движения денежных средств на срок осуществления кредитной операции.

Копии договоров на приобретение ТМЦ в подтверждение финансируемых сделок при необходимости с предоставлением счетов, инвойсов, паспортов сделок, таможенных деклараций, товарно-транспортных накладных и т.п.

Копии договоров на реализацию с основными покупателями.

При кредитовании на финансирование капитальных вложений - документы, по финансируемому проекту.

При финансировании лизинговых проектов необходимо предоставить правоустанавливающие документы продавца на объект лизинга, если поставщик является резидентом РБ или РФ; свидетельство о регистрации поставщика объекта лизинга, протокол о назначении руководителя поставщика объекта лизинга.

4. Документы по обеспечению обязательств

4.1. Предоставляются в соответствии с формами, разработанными ОАО «Белгазпромбанк» и приложением необходимых документов.

5. Полномочия руководителей

5.1. Для акционерных обществ и обществ с ограниченной (дополнительной) ответственностью: Копия протокола общего собрания акционеров (участников) об избрании единоличного исполнительного органа общества (директора, генерального директора, и т.п.), или выписка из протокола, заверенные председателем либо секретарем общего собрания, либо руководителем.

Для частных унитарных предприятий – копия решения собственника о назначении руководителя, заверенная собственником предприятия.

Копия приказа руководителя о вступлении в должность, заверенная руководителем.

Приказ о назначении главного бухгалтера юридического лица - копия, удостоверенная руководителем предприятия.

Копия контракта (трудовой договор) с руководителем, если его заключение предусмотрено уставом или законом, заверенная руководителем.

5.4. Копия удостоверения руководителя.

6. Прочая информация

Копии лицензий, разрешений, патентов.

Договоры аренды офисных (производственных, складских) помещений и/или документы, подтверждающие право собственности на них.

Дополнительные документы, предоставляющиеся клиентами, не находящимися на расчетно-кассовом обслуживании в ОАО «Белгазпромбанк»

7. Банковское обслуживание

7.1. Справка из обслуживающего банка с указанием:

7.1.1. Ежемесячных оборотов (поступлениях) за последние 6 месяцев на текущий (расчетный) счет в белорусских рублях в разрезе месяцев, на транзитные валютные счета в разрезе месяцев.

Наличии картотеки № 2 «Документы, не оплаченные в срок» к текущим счетам клиента в разрезе групп очередности на последнюю отчетную дату и дату выдачи справки банка.

Наличии задолженности по кредитным операциям, в том числе об отсутствии просроченной задолженности по основному долгу и вознаграждению.

8. Учредительные документы

Устав (действующая редакция).

Учредительный договор (если имеется).

Свидетельство о регистрации.

Все дополнения и изменения к учредительным документам.

9. Документы, предоставляемые при положительном решении об осуществлении финансирования

Справка из БРУСП «Белгосстрах» установленной формы.

Клиенты, не находящиеся на расчетно-кассовом обслуживании в ОАО "Белгазпромбанк" предоставляют карточку с образцами подписей и оттиском печати, заверенную нотариально или вышестоящим органом, а также документы, указанные в разделе VIII, заверенные нотариально, либо органом, производившим регистрацию.

10. Банк имеет право затребовать иные документы, для принятия решения о финансировании клиента.

Проанализировав весь пакет документов, финансовое положение и кредитоспособность хозяйствующего субъекта, обеспеченность возврата ссуд, кредитный отдел представляет заключение Кредитного комитета банка для рассмотрения и вынесения решения о возможности выдачи (либо отказа) кредита.

При принятии положительного решения Кредитным комитетом банк направляет весь пакет документов в Кредитный комитет головного банка для вынесения окончательного решения. После принятия положительного решения Кредитным комитетом головного банка заключается Кредитный договор с заемщиком.

В Кредитном договоре указывается размер, цель, срок погашения кредита, условия кредитования: выдача и погашение кредита и процентов, срок пользования, вид обеспечения, права и ответственность сторон за нарушение условий (Приложение В).

После заключения кредитного договора заемщику открывается ссудный счет, с которого производится оплата расчетных документов на оплату товарно-материальных ценностей, выполненных работ, оказанных услуг, кроме выплаты заработной платы и приравненных платежей, штрафов за неустойки, платежей в бюджет и внебюджетные фонды. Кредит оформляется срочными обязательствами.

Цена кредита определяется на основании кредитного договора между банком и заемщиком. По мере изменения ставки рефинансирования Центрального банка цена кредита может быть пересмотрена и они должны быть оформлены дополнительными соглашениями к ранее заключенному кредитному договору.

Учреждения банка, выдавшие ссуды на пополнение оборотных средств, обязаны проверять по балансам хозорганов на квартальные даты соответствие недостатка оборотных средств сумме задолженности по ссуде на эту цель. Если недостаток оборотных средств окажется меньше ссуды на пополнение недостатка оборотных средств, то сумма превышения ссудной задолженности над суммой недостатка оборотных средств предъявляется к досрочному взысканию.

В процессе кредитования банк постоянно осуществляет контроль за выполнением условий Кредитного договора, анализом кредитоспособности и платежной дисциплины, выполнением организационно-технических мероприятий по созданию дополнительной прибыли.

Кредит использованный не по целевому назначению предъявляется к досрочному взысканию с применением штрафных санкций, предусмотренных Кредитным договором.

В случае уклонения заемщика от контроля банка, выявления фактов недостоверности отчетных данных и запущенности бухгалтерского учета, банк вправе также предъявить кредит к досрочному взысканию.

Начисление и взыскание процентов за предоставленный кредит производится в сроки, предусмотренные в Кредитном договоре.

При не погашении кредита в установленный срок задолженность выносится на счет просроченных ссуд. С этого дня учет начисления процентов производится на внебалансовом счете.


2.4. Кредитование малого и среднего бизнеса в Беларуси


В процессе кредитования малого и среднего бизнеса в Беларуси, несмотря на все его проблемы, есть свои лидеры, то есть те белорусские банки, для которых оно стало давно освоенным сегментом рынка банковских услуг. В первую очередь это ОАО “Белгазпромбанк”[22]. Само банковское кредитование малого и среднего бизнеса, а чуть позже – и микрокредитование малых предприятий и индивидуальных предпринимателей как особый сегмент кредитного рынка начало складываться во второй половине 90-х годов после прихода в страну Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) с его специальными кредитными линиями на поддержку малого и среднего бизнеса. Именно сотрудничество с ЕБРР позволило выделить эту специфическую группу кредитополучателей и выработать общие критерии отбора кредитных проектов и правила предоставления ссуд.

По ряду причин некоторые из белорусских банков в настоящее время прекратили сотрудничество с ЕБРР не по своей воле – он работает только с негосударственными банками, и сегодня такую возможность имеют лишь два из более чем трех десятков белорусских банков. Это Приорбанк и Белгазпромбанк. Причем последний является более типичным местным банком – партнером ЕБРР по программам кредитования малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей. Это средний по размерам банк, ориентированный на работу с частным сектором и доступный даже самому небольшому ссудозаемщику. За период с 1997 года им было прокредитовано бизнес-проектов за счет средств ЕБРР на сумму свыше 20 млн. USD.

Это вовсе не означает, что другие банки не занимаются такими кредитами. Однако крупные госбанки вынуждены львиную долю ресурсов направлять на кредитную поддержку госпредприятий, средние и мелкие белорусские банки в большинстве своем ограничены узкой ресурсной базой. В отличие от них, ОАО “Белгазпромбанк” располагает, кроме собственных ресурсов, 6 млн. USD от ЕБРР сроком до 2009 года, а также 10 млн. USD, предоставленных на эти же цели его основными российскими учредителями до 2012 года. Отдельно для более капиталоемких программ в сегменте среднего бизнеса банк получил кредит от Международной финансовой корпорации в размере 6 млн. USD сроком на 5 лет.[23]

Микрокредиты по программам для малых предприятий (с численностью работающих до 50 человек) и индивидуальных предпринимателей выдаются в сумме до 100 тыс. USD на срок от 2 до 24 месяцев. Минимальная сумма кредита не ограничена, но на практике она редко бывает ниже 3-5 тыс. USD. Кредит может быть выделен единовременно либо оформлен в виде невозобновляемой кредитной линии, то есть выделяться по частям по мере потребности.

Формой выдачи является зачисление на текущий счет, платеж по контракту, на который он был предоставлен, либо наличными деньгами. Последнее, как правило, применяется в отношении индивидуальных предпринимателей и на сравнительно небольшие суммы – до 10 тыс. USD. Соответственно, погашение кредита тоже допускается наличными деньгами, хотя необходимо иметь в виду, что нормативная база Национального банка в этой части весьма нестабильна.

Из общих требований, которые предъявляются потенциальным ссудозаемщикам, последним необходимо знать, что кредиты по программам для МП выдаются только частному бизнесу, то есть доля государства в уставном капитале не должна превышать 49%, а необходимый объем обеспечения кредита должен составлять не менее 120% от суммы кредита, а для недавно (менее 3 месяцев) учрежденных МП и зарегистрированных ИП участие в бизнес-проекте собственными средствами должно быть не менее 30%.

По требованиям ЕБРР и МФК, кредиты за счет их средств не могут быть предоставлены на некоторые виды деятельности: производство оружия или военного снаряжения; производство из меха животных, находящихся на грани исчезновения; производство табачных и алкогольных изделий; производства, представляющие угрозу для экологии; казино и игорный бизнес, а также некоторые финансовые операции спекулятивного характера.

Белгазпромбанк достаточно гибко реагирует на кредитные потребности клиентов с потенциально перспективными бизнес-проектами. Например, если численность занятых больше 50 человек или собственное участие кредитополучателя в проекте будет составлять чуть менее 30%, банк может в этом случае использовать собственные ресурсы. Это же касается и видов деятельности, “не поощряемых” международными финансовыми институтами.

Процентные ставки по кредитам в среднем колеблются в районе 13-15% годовых при получении инвалютных кредитов (в долларах США и евро) и не менее ставки рефинансирования Национального банка плюс 3% – в белорусских рублях. Как правило, по белорусским рублям ставка оказывается несколько выше, поскольку цена привлечения рублевых ресурсов у банков, “отлученных” от государственных финансовых потоков, довольно высока.

Что же касается “цены” кредитов в инвалюте, то она определяется прежде всего процентной политикой иностранных кредиторов самого банка, а иностранные кредиторы довольно консервативны по отношению к финансовым рынкам “новых” государств и очень внимательны к их статусу – рыночная или нерыночная страна, а также к их страновому кредитному рейтингу. К сожалению, Беларусь пока не признана страной с рыночной экономикой и не имеет никакого кредитного рейтинга.

Соответственно, самое большее, на что могут рассчитывать белорусские банки, привлекая валюту, это ставка LIBOR +5-6% годовых. Поскольку ставка LIBOR постоянно растет, то это не менее 9-11% годовых при привлечении кредита банком на внешнем рынке и, соответственно, 13-15% – при размещении средств внутри страны.[23]

Хотя и здесь Белгазпромбанк может пойти в исключительных случаях на снижение собственных доходов – для надежных и постоянных клиентов банка с хорошей перспективой дальнейшего сотрудничества и имеющих определенные стабильные остатки средств на своих расчетных счетах. Наличие последних пополняет ресурсную базу банка и компенсирует недобор процентных доходов.

Кстати, это отступление от общих правил должно учитываться и теми, кто только открывает свой бизнес и выбирает банк. В принципе, любое юридическое лицо или индивидуальный предприниматель может получить кредит в любом банке, но при известной ограниченности кредитных ресурсов, что для Беларуси является обыденностью, банк всегда предпочитает в первую очередь удовлетворить запросы “верных” клиентов.

Белгазпромбанк предлагает от 500 до 50 000 долларов, которые клиент может использовать для финансирования торговых операций, производства и услуг. Процентные ставки по микрокредитам весьма привлекательны для заемщиков, так как они ниже, чем средние ставки по кредитам в банковской системе Республики Беларусь.

Микрокредит может быть выдан на срок от 1 до 18 месяцев. Возможно предоставление отсрочки выплаты основного долга на 1 месяц.

Срок рассмотрения полного пакета документов на получение кредита – 1-2 недели.

Преимущества программы микрокредитования для клиентов ОАО "Белгазпромбанк":

ОАО "Белгазпромбанк" готов выдавать кредиты даже в самых малых суммах, что не всегда делают другие банки.

Работники банка в ходе сопровождения кредита оказывают кредитополучателям содействие и помощь в подготовке необходимых документов, предоставляется консультационная поддержка на всех этапах процесса кредитования, до погашения кредита.

Процентные ставки по микрокредитам весьма привлекательны для заемщиков:

По кредитам в сумме от 10 000 долларов США до 100 000 долларов США:

Для юридических лиц, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в ОАО «Белгазпромбанк» – 9% годовых, 0,25% в месяц комиссионное вознаграждение.

Для юридических лиц, не находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в ОАО «Белгазпромбанк» – 9% годовых, 0,34% в месяц комиссионное вознаграждение.

Для индивидуальных предпринимателей, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в ОАО «Белгазпромбанк», безналичная форма предоставления кредита – 13%.

Для индивидуальных предпринимателей, не находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в