Анализ производственно-сбытовых возможностей ОАО "МНПЗ"

5.4pt;height:22.7pt;">20,55 75669,44 170,3 3. Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями 24743,75 5,52 28164,64 4,99 3420,89 113,8 37819,36 4,24 9654,72 134,3 4. Вспомогательные материалы 10534,03 2,35 10119,84 1,79 -414,19 96,1 13325,12 1,49 3205,28 131,7 5. Топливо 6947,97 1,55 7487,68 1,33 539,71 107,8 10795,84 1,21 3308,16 144,2 6. Энергия 32991,67 7,36 36917,92 6,54 3926,25 111,9 43285,28 4,85 6367,36 117,2 7. Прочие материальные затраты 9771,99 2,18 13188,16 2,34 3416,17 135 24458,08 2,74 11269,92 185,5 Итого материальных затрат 387114,23 86,36 486994,56 86,23 99880,33 125,8 765103,52 85,74 278108,96 157,1 8. Затраты на оплату труда 12371,88 2,76 16030,24 2,84 3658,36 129,6 30004,00 3,36 13973,76 187,2 9. Отчисления на социальные нужды 5289,43 1,18 7106,24 1,26 1816,81 134,3 12832,16 1,44 5725,92 180,6 10. Амортизационные отчисления 21919,74 4,89 25542,24 4,52 3622,50 116,5 34542,72 3,87 9000,48 135,2 11. Прочие расходы 21561,13 4,81 29061,92 5,15 7500,79 134,8 49918,72 5,59 20856,8 171,8 Итого затрат на производство продукции 448256,40 100,00 564735,20 100,00 116478,8 126,0 892401,12 100,00 327665,92 158,0

2006 г.

2007 г.

 

2008 г.

Рис. 4.Структура затрат на производство продукции ОАО «Мозырский НПЗ» за период 2006-2008 гг.

Сырье и материалы, покупные полуфабрикаты занимают в материальных затратах 635 419,8 млн. р. Их доля – 83,05 %. По отношению к 2007 г. эти статьи увеличились на 244 303,5 млн. р.

Рост затрат предприятия на приобретение сырья, материалов, покупных полуфабрикатов обусловлен увеличением объема переработанного собственного сырья, покупного мазута для загрузки вторичных процессов, изменением в течении отчетного периода цен на сырье и полуфабрикаты, а также ростом курса у. е. к белорусскому рублю. Если в 2007 г. ОАО «Мозырский НПЗ» переработал 1296,1 тыс. т собственного сырья, то в 2008 г. – 1637,7 тыс. т. Темп роста – 126,4 %. При этом средневзвешенная цена одной тонны нефти, приобретенной в отчетном году составляет 178,2 у. е., что ниже показателя 2007 г. на 4,96 у. е. Темп роста средневзвешенной цены нефти – 97,3 %. Влияние вышеперечисленных факторов привело к росту статьи «сырье и материалы» в1,6 раза к 2007 г.

С целью увеличения глубины переработки нефти и выпуска экспортных нефтепродуктов, таких как печное топливо и гидроочищенный вакуумный газойль, ОАО «Мозырский НПЗ» наращивает объемы переработки покупного мазута, который является сырьем для вторичной переработки. В 2008 г. завод приобрел 543,1 тыс. т мазута, что на 87,8 тыс. т превышает закупку 2007 г. Темп роста – 119,3 %. Не имея возможности для слива мазута, приобретенного на стороне, предприятие вынуждено закупать его у давальческих структур.

Средневзвешенная цена закупаемого заводом мазута в 2008 г. сложилась 168,8 у. е. за тонну. По отношению к 2007 г. рост составил 15,3 у. е. Темп роста – 110,0 %. В результате чего темп роста покупных полуфабрикатов в 2008 г. сложился на уровне 170,3 % к 2007 г.

Темп роста покупных полуфабрикатов опережает темп роста затрат на производство продукции – 158,0 % и темп роста объема производства в действующих ценах без налогов – 159,5 %.

Находясь под влиянием внешних факторов, неподвластных предприятию, значительный рост покупных полуфабрикатов способствовал увеличению затрат на один рубль произведенной продукции по отношению к 2007 г. на 6,74 %.

Наиболее существенные изменения в материальных затратах отчетного периода произошли по статье «энергия». Затраты ОАО «Мозырский НПЗ» на энергетические ресурсы в 2008 г. составили 43 285,3 млн. р. Темп роста к 2007 г. – 117,2 %. Их доля в структуре затрат на производство сократилась с 6,54 % в2007 г. до 4,85 % в 2008 г. В 2008 г. предприятие потребило 298,9 млн. кВтч электроэнергии. По отношению к 2007 г. потребление электроэнергии увеличилось на 43,4 млн. кВтч. Рост отмечен и по потреблению теплоэнергии. Если в 2007 г. завод потребил 394,1 тыс. Гкал пара, то в 2008 г. – 423,4 тыс. Гкал.

Основные причины роста потребления энергетических ресурсов следующие:

-          увеличение объема переработанного в отчетном периоде сырья в 1,3 раза к 2007 г.;

-          после проведения ремонта начали работать установка легкого гидрокрекинга и вакуумный блок установки по производству битумов;

-          в 2008 г. в течение одного месяца в сентябре-октябре завод был остановлен на капитальный ремонт, что значительно сократило потребление электроэнергии;

-          в четвертом квартале 2008 г. начались пуско-наладочные работы по вводу в эксплуатацию установки висбрекинга гудрона.

Надо отметить, что с 1 марта 2008 г.