Планирование на предприятии на примере ФГУП "КэМЗ"

134 прочие запасы и затраты 217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 172 4 146 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230

покупатели и заказчики 231

векселя к получению 232

задолженность дочерних и зависимых обществ 233

авансы выданные 234

прочие дебиторы 235

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 104 382 75 936 покупатели и заказчики, в том числе 241 62 074 53 456 Краткосрочные финансовые вложения, в т. ч. 250 136
прочие краткосрочные финансовые вложения 252

Денежные средства 260 13 698 6 480 Прочие оборотные активы 270 3380 3380 ИТОГО по разделу II 290 225 984 239 106 БАЛАНС 300 512 826 522 340

ПАССИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
IIII. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	960	960
Добавочный капитал	420	328 908	333 262
Резервный капитал	430	11510	10396
резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	10346	10346
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	1 164	50
Фонд социальной сферы	440
Целевые финансирование и поступления	450
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет	460
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года	470	34406	65 406
ИТОГО по разделу III	490	375 784	410 024
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты, в т.ч.	510
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	511
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	512
Прочие долгосрочные обязательства	520
Окончание таблицы 2
ИТОГО по разделу IV	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты, в т.ч.	610	212	212
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	611
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	612
Кредиторская задолженность, в т.ч.	620	130 094	104 248
поставщики и подрядчики	621	23 302	20 186
задолженность перед персоналом организации	622	3 354	6 056
задолженность перед государственными внебюджетными фондами, в т.ч.:	623	4 262	5 470
задолженность в ПФР	6231
задолжееность в ФОМС	6232
задолженность в ФСС	6233
прочая задолженность	6234
задолженность по налогам и сборам, в т.ч.	624	89 412	56 740
задолженность перед Федеральным бюджетом	6241
задолженность перед бюджетом субъекта Федерации	6242
задолженность перед местным бюджетом	6243
прочая задолженность	6244
прочие кредиторы	625	8 634	15 796
векселя к уплате	626
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами	627
авансы полученные	628
задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640	1224	592
Резервы предстоящих рсходов	650	5 512	7264
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	137 042	112 316
БАЛАНС	700	512 826	522 340

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ЗА 2007 ГОД Таблица 3
	Коды
Форма №1 по ОКУД	710001
на 1 января 2008 г.						Дата (год, месяц, число)	01.01.2008г.
Организация: ФГУП "КЭМЗ"					по ОКПО	75085598
Идентификационный номер налогоплательщика			ИНН	4026000179
Вид деятельности:	промышленность				по ОКВЭД	32.202
Организационно-правовая форма/форма собственности: ФГУП по	42/12
							ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.					по ОКЕИ	384/385
АКТИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы	111
организационные расходы	112
деловая репутация организации	113
Основные средства	120	316 118	336 564
земельные участки и объекты природопользования	121
здания, машины и оборудование	122
Незавершенное строительство	130	3 012	5 954
Доходные вложения в материальные ценности	135
имущество для передачи в лизинг	136
имущество, предоставляемое по договору проката	137
Долгосрочные финансовые вложения	140	5 570	5 600
инвестиции в дочернии общества	1401
инвестиции в зависимые общества	1402
инвестиции в другие организации	1403
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	1404
прочие долгосрочные финансовые вложения	1405
Отложенные налоговые активы	145	190	936
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190	324 890	349 144
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	230 300	229 842
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	127 414	129 198
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве	213	32 562	41 462
готовая продукция и товары для перепродажи	214	64 772	46 600
товары отгруженные	215
Продолжение таблицы 3
расходы будущих периодов	216	5 552	12 582
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	3 378	2 342
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
покупатели и заказчики	231
векселя к получению	232
задолженность дочерних и зависимых обществ	233
авансы выданные	234
прочие дебиторы	235
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	103 158	131 144
покупатели и заказчики, в том числе	241	59 244	70 950
Краткосрочные финансовые вложения, в т. ч.	250
прочие краткосрочные финансовые вложения	252
Денежные средства	260	34 972	160 488
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290	371 808	523 816
БАЛАНС	300	696 698	872 960
ПАССИВ	Код стр.	На конец отчетного периода	На конец отчетного периода
IIII. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	2000	2000
Добавочный капитал	420	344 058	318 930
Резервный капитал	430
резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Фонд социальной сферы	440
Целевые финансирование и поступления	450
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет	460
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года	470	195 462	359 046
ИТОГО по разделу III	490	541 520	679 976
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты, в т.ч.	510
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	511
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	512
Прочие долгосрочные обязательства	520	1 852	2 008
Окончание таблицы 3
ИТОГО по разделу IV	590	1 852	2 008
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты, в т.ч.	610
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	611
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	612
Кредиторская задолженность, в т.ч.	620	116 390	129 174
поставщики и подрядчики	621	18 842	13 616
задолженность перед персоналом организации	622	14 038	17 098
задолженность перед государственными внебюджетными фондами, в т.ч.:	623	11 116	8 364
задолженность в ПФР	6231
задолжееность в ФОМС	6232
задолженность в ФСС	6233
прочая задолженность	6234
задолженность по налогам и сборам, в т.ч.	624	39 526	66 530
задолженность перед Федеральным бюджетом	6241
задолженность перед бюджетом субъекта Федерации	6242
задолженность перед местным бюджетом	6243
прочая задолженность	6244
прочие кредиторы	625	32 868	23 566
векселя к уплате	626
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами	627
авансы полученные	628
задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640	19314	33476
Резервы предстоящих рсходов	650	17622	28326
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	153 326	190 976
БАЛАНС	700	696 698	872 960

1 Зелль А. Бизнес-план: инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов. – М.: Ось-89, 2002.

2 Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент. Учебный курс. – М.: Ника-Центр, 2004.

3 Зелль А. Бизнес-план: инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов. – М.: Ось-89, 2002.

4 Птускин А.С.Бизнес-план промышленного предприятия. – Методическое пособие. – КФ МГТУ , 2003. – с. 7.

5 Колтынюк Б.А. Инвестиционные проекты. Учебник. – Спб.: Изд. Михайлова В.А., 2006.

6 Колтынюк Б.А. Инвестиционные проекты. Учебник. – Спб.: Изд. Михайлова В.А., 2006.

7 Колтынюк Б.А. Инвестиционные проекты. Учебник. – Спб.: Изд. Михайлова В.А., 2006.

8 Непомнящий Е.Г. Инвестиционное проектирование. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003. 262 с.

9Непомнящий Е.Г. Инвестиционное проектирование. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003. 262 с.

10 Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (вторая редакция). Официальное издание. М.: Экономика, 2000 (Утверждены: Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ, Государственным комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике. № ВК 477 от 21.06.1999 г.).

11 Финансовый менеджмент: теория и практика /Под ред. Е.С. Стояновой.- М.: Перспектива, 2007.

12 Ковалев В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности - М.: Финансы и статистика, 2001.

13 Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )

14Кол - во рабочих * Оклад

15 Расчет общей суммы проводился за месяц

16 Завлин П.Н. Васильев А.В. Кноль А.И. Оценка экономической эффективности инвестиционных проектов (современные подходы). – СПб.: Наука, 2008

17 Ковалев В.В. и др. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.:Проспект, 2007

18 Блех Ю., Гетце Ю. Инвестиционные расчеты: модели и методы оценки инвестиционных проектов. – Калининград: «Янтарный сказ», 2007

19 Бочаров В.В. Методы финансирования инвестиционной деятельности предприятий. – М.: Финансы и статистика, 2005

20 Фабоцци Ф.И Управление инвестициями.- М.: Инфра-М, 2004