Использование основных средств. Государственные и муниципальные финансы

г., тыс. руб.

Активы	155 223	155 223	Пассивы
Касса	2178	25000	Уставный фонд
Резервный счет	6398	9793	Резервы, специальные фонды
Ссудная задолженность:	66612	30958	Средства организаций:
— краткосрочная	9381	15083	— расчетные счета
— долгосрочная	356	2560	— депозиты
— просроченная	896	2	— бюджетные счета
— в инвалюте	35918	13313	— инвалютные счета
— МБК выданный	20061	2224	— МБК полученный
Ценные бумаги	24874	6894	Вклады граждан
Корсчета в РКЦ	5107	60	Счета ЛОРО
Счета НОСТРО	7596		Счета филиалов
Счета филиалов		38318	Векселя
Основные средства	28 162	2303	Прибыль отчетного года
Дебиторы банка	7873	33167	Кредиторы банка
Целевое финансирование		243	Целевые средства
Просроченные проценты	2194	2195	Доходы будущих периодов
Расходы			Доходы
Прочие активы	4232	4068	Прочие пассивы

Ответ на задание №1

С помощью пассивных операций коммерческий банк формирует свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведение иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Собственный ресурсы банка состоят из уставного капитала, добавленного капитала, резервного фонда, фондов специального назначения, нераспределенная прибыль.

Ресурсы банка складываются из собственных и заемных средств капитала банка на 01.01.2007г. 155223,00тыс. , собственный капитал из которых составляет 43359,00 тыс. руб. + 243,00 тыс.руб. целевые средства. В данную величину (43359,00) включены уставный капитал, резервы и специальные фонды, прибыль отчетного года, доходы будущих периодов и прочие пассивы. Прочие пассивы включены в данную группу, т.к. могут быть созданы за счет собственных средств.

Привлеченные средства составляют 109352,00 тыс.руб.

Заемные ресурсы коммерческого банка формируются за счет привлечения займов на межбанковском рынке и кредитов ЦБ РФ. Заемные ресурсы для получения дополнительной прибыли составляют 33227,00 тыс.руб. Эта сумма сложилась за счет кредитов банка и счетовЛОРО.

Задание №2

Все хозяйственные сделки обязательно завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Безналичные расчеты осуществляются на основе совокупности принципов их организации, форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Покажите направления движения документов и опишите операции на всех этапах оплаты платежного поручения на представленной схеме документооборота коммерческого банка «Mосковская звезда».

Ответ на задание №2

Принципиальная схема отношений при этом следующая.

1. Покупатель и поставщик заключают договор, в котором определяют порядок и форму расчетов, а также перечень отгрузочных и товарораспорядительных документов, которые должен будет представить поставщик для получения платежа.

2. Поставщик готовит комплект документов, указанных в договоре (включая счета-фактуры и т.п.). Вместе с расчетными документами этот комплект поставщик представляет в свой банк, которому поручает операцию инкассирования.

3. Банк поставщика, проверив наличие всех реквизитов и идентичность заполнения всех экземпляров расчетных документов, направляет их вместе с отгрузочными и товаро-распорядитель-ными документами в банк покупателя с инструкциями в отношении перевода средств, полученных от покупателя.

4. Банк покупателя, получив указанные документы, направляет покупателю извещение о том, что документы получены, и просит акцептовать и оплатить их.

5. Покупатель акцептует и оплачивает представленные расчетные документы.

6. После оплаты банк покупателя выдает ему отгрузочные и товаро-распорядительные документы и покупатель вступает во владение товаром.

7. Полученные от покупателя средства банк покупателя переводит в банк поставщика.

8. Банк поставщика зачисляет полученную из банка покупателя сумму на счет поставщика.

Задание №3

Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка в привлечении средств регулируются ЦБР и зависят от размеров собственного капитала банка и его организационно-правовой формы.

В условиях рынка проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Современная ситуация характеризуется тем, что резко сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Поэтому банк «Mосковская звезда» в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяет формированию собственного капитала и привлечению ресурсов.

Депозит в размере 50 тыс. руб. положен в банк «Mосковская звезда» на полгода по ставке 24% годовых. Определите сумму начисленных процентов при условии их начисления в конце срока и при условии их ежемесячного начисления.

Ответ на задание №3

Сумма в количестве 50000 руб. была положена под проценты на полгода по ставке 24% годовых. При условии, что их начисление процента будет производиться в конце срока и при их ежемесячном начислении.

Сумма депозита составляла на начала вклада 50000 руб. на конец 56308.1 руб.

2. Сумма начисленных процентов при условии их начисления в конце срока будет составлять 56тыс.руб

Задание №4

Определите рентабельность деятельности коммерческого банка «Mосковская звезда», уставный фонд которого 250 млн. руб. Доходы за год — 60 млн. руб., расходы — 40 млн. руб. Определите уровень прибыли в доходах банка. Сделайте выводы.

Ответ на задание №4

Определим уровень прибыли коммерческого банка

60млн.руб.-40млн.руб.=20млн.руб

Определим рентабельность деятельности банка

Ответ: Прибыль банка «Mосковская звезда» составляет 20млн.руб. Рентабельность составляет 8%. Следовательно коммерческого банка «Mосковская звезда» является рентабельным.

51