Анализ и возможности улучшения финансового состояния ТОО Дорстройсервис
SDNUM="1033;">1997Overview
Диаграмма1Лист1
Sheet 1: Диаграмма1
|
Sheet 2: Лист1
| 1994 | 1995 | 1996 | 1997 | |
| Коэффициент концентрации собственного капитала | 0.76 | 0.89 | 0.41 | 0.51 |
| Коэффициент маневренности собственного капитала | 0.57 | 0.55 | 0.34 | 0.49 |
| Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств | 0.32 | 0.12 | 1.44 | 0.94 |
Overview
Диаграмма1Лист1
Sheet 1: Диаграмма1
|
Sheet 2: Лист1
| 1994 | 1995 | 1996 | 1997 | |
| Среднесписочная численность работников | 100% | 371% | 471% | 471% |
| Сренегодовая выработка на одного работника | 100% | 187% | 585% | 837% |
| Среднечасовая выработка на одного работника | 100% | 186% | 582% | 834% |
Overview
Диаграмма1Лист1
Sheet 1: Диаграмма1
|
Sheet 2: Лист1
| 1995 | 1996 | 1997 | |
| Численность рабочих | 3300710 | 4516761 | 4516761 |
| Количество отработанных дней | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
| Средняя продолжительность рабочего дня | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
| Среднегодовая выработка | 3893760 | 27675648 | 42106522 |
Overview
Диаграмма1Лист1
Sheet 1: Диаграмма1
|
Sheet 2: Лист1
| 1994 | 1995 | 1996 | 1997 | |
| Средняя заработная плата всех работников | 100% | 115.7% | 153.0% | 168.0% |
| Фонд заработной платы на один рубль объема работ всех работников | 100% | 163.0% | 384.0% | 500.0% |
| Фонд заработной платы всех работников | 100% | 429.7% | 725.4% | 795.7% |
Overview
Диаграмма1Лист1
Sheet 1: Диаграмма1
|
Sheet 2: Лист1
| 1994 | 1995 | 1996 | 1997 | |
| Фондоотдача основных производственных фондов | 100% | 27% | 41% | 34% |
| Фондоемкость основных производственных фондов | 100% | 333% | 237% | 284% |
Overview
Диаграмма1Лист1
Sheet 1: Диаграмма1
|
Sheet 2: Лист1
| 1994 год | 1995 год | 1996 год | 1997 год | |
| Материальные затраты | 60.60% | 65.30% | 92.80% | 64.50% |
| Расходы на оплату труда | 24.60% | 20.60% | 3.90% | 2.90% |
| Отчисления на социальные нужды | 14.10% | 7.80% | 1.50% | 2.30% |
| Амортизация основных фондов | 0.02% | 0.40% | 0.50% | 29.10% |
| Прочие затраты | 0.30% | 4.80% | 1.00% | 0.90% |
Overview
Диаграмма1Лист1
Sheet 1: Диаграмма1
|
Sheet 2: Лист1
| 1994 | 1995 | 1996 | 1997 | |
| Материалы | 100.0 | 552.0 | 6902.0 | 7019.0 |
| Основная заработная плата рабочих | 100.0 | 436.0 | 712.0 | 723.0 |
| Расходы по эксплуатации машин и механизмов | 100.0 | 329.0 | 669.0 | 1445.0 |
| Накладные расходы | 100.0 | 1882.0 | 3970.0 | 5995.0 |
Overview
Диаграмма1Лист1
Sheet 1: Диаграмма1
|
Sheet 2: Лист1
| 1994 | 1995 | 1996 | 1997 | |
| Материальные затраты | 100 | 552 | 6902 | 7019 |
| Затраты на оплату труда | 100 | 429 | 725 | 795 |
| Отчисления на социальные нужды | 100 | 318 | 494 | 1094 |
| Аммортизация основных фондов | 100 | 1020 | 11121 | 8288 |
| Прочие затраты | 100 | 6905 | 13401.0 | 17866 |
Overview
Диаграмма1Лист1
Sheet 1: Диаграмма1
|
Sheet 2: Лист1
| 1994 год | 1995 год | 1996 год | 1997 год | |
| Материалы | 61.00% | 65.00% | 92.80% | 64.50% |
| Основная заработная плата рабочих | 23.10% | 20.40% | 4.00% | 2.50% |
| Расходы по эксплуатации машин и механизмов | 14.30% | 9.30% | 2.10% | 31.40% |
| Накладные расходы | 1.50% | 5.20% | 1.00% | 1.30% |
5.1. SWOT - Анализ
Высокий риск при оценках платежеспособности различных сегментах рынка.
Незастрахованность бизнеса.
Высокая нестабильность финансовых институтов, связанной с политической нестабильностью.
Потеря реальных клиентов из-за неустойчивого финансового положения (политика ресурсов сбережения).
Возможный скачок цены на импортные материалы необходимые для производства.
Возможный скачок на энергоресурсы.
Свертывание программы администрации города по ремонту ветхого жилого фонда (дефицит городского бюджета).Организованно обучение специалистов.
Налажена связь с поставщиками материалов и оборудования.
Оборудование и материалы Российского производства, кроме финского.
Шефмонтаж, наладка и последующая инженерная поддержка Российская, что значительно дешевле импорта.
Опыт бартерных операций.
Опыт подрядных, способов работы.
Наличие лицензий на производство и торговые операции.
Конкуренция ниже среднего, по данному виду продукции.
Устойчивое финансовое положение фирмы.УгрозыМощьВозможностиСлабостьРастущая потребность в отделочных материалах.
Внедрение новой технологии, которое делает продукцию конкурентоспособной с импортными аналогами.
Расширение региональных рынков сбыта с их предварительным изучением.
Использование собственного автопарка для транспортировки продукции с перспективой расширения сети складов-магазинов.
Проведение маркетинговых исследований и заключения договоров намерений с потенциальными оптовыми потребителями.Недостаточно эффективная организация рыночных исследований.
Недостаточный опыт рекламы.
Недостаточное финансирование маркетинга.
Малый опыт работы по производству жестяных изделий.
Недостаточность оборотного капитала для оперативного реагирования на повышение спроса.
Удаленность от производства исходного материала (листовое железо).
Не наработаны постоянные связи с поставщиками материалов.
Нет опыта тендерных операций.
Нет базы данных по партнерам и клиентам.
Таблица 1.1 – Классификация категорий дорог
Показатель |
Категория дорог | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
Предельная интенсивность движения автомобилей в сутки, авт./сутки |
>7000 | >7000 | >3000 | >1000 | >200 |
Таблица 2.1 – Схема капитальных вложений
-
Наименование оборудования
Тип Стоимость (тыс. руб.) 1. Станок для разделки листового метала КМ-400 40 2. Станок для холодной штамповки СНС-1200 55 3. Фальцепрокатный станок ФС2000 30 4. Гильотина СП2500 60 5. Пресс гидравлический на заказ 50 6. Сушильная камера на заказ 10 7. Аппарат напыления полимера на заказ 16 Итого по оборудованию
261 8. Шеф-монтаж подряд 251 9. Первоначальный запас материалов в асортименте 40 Итого на цех:
- 326,0
Таблица 3.1 – Потребность элементов кровельного покрытия на одно условное строение и на
управляемый сектор рынка в год
| Наименование элемента | Средняя норма расхода на ед. строения | Кол-во потребителей в год | Годовая потребность в элементах (ед.) | |||
| Всего | по группам потребителей | |||||
| 1 | 2 | 3 | ||||
| 1. Желоб (м.п.) | 40 | 80 | 3200 | 800 | 1280 | 1120 |
| 2. Воронка (шт.) | 5 | 54 | 270 | 54 | 134 | 81 |
| 3. Колено (шт.) | 15 | 541 | 810 | 120 | 440 | 240 |
| 4. Кронштейн желоба (шт.) | 80 | 75 | 6000 | 1200 | 3000 | 1800 |
| 5. Кронштейн водостока (шт.) | 25 | 112 | 2800 | 560 | 1120 | 1200 |
| 6. Конек простой (м.п.) | 20 | 160 | 3200 | 640 | 1280 | 1280 |
| 7. Конек фигурный (м.п.) | 25 | 64 | 1600 | 160 | 800 | 640 |
| 8. Переход в желоб (шт.) | 13 | 82 | 1066 | 213 | 426 | 427 |
| 9. Ендовая (шт.) | 21 | 51 | 1071 | 214 | 428 | 429 |
| 10. Фронтонное покрыт. (м.п.) | 30 | 71 | 2130 | 426 | 1065 | 639 |
| 11. Оконный отлив (м.п.) | 120 | 40 | 4800 | 480 | 2880 | 1440 |
| 12. Отвод от стены (шт.) | 40 | 80 | 3200 | 320 | 1280 | 1600 |
| 13. Металлическая черепица (шт.) | 75 | 267 | 20025 | 4000 | 8000 | 8000 |
|
14. Водосточная труба (м.п.) (0,88 м.) |
25 | 240 | 6000 | 600 | 3600 | 1800 |
Таблица 3.10 – Соотношения показателей финансового положения
-
Показатель
ГОД 1994* 1995* 1996* 1997* 1. Запасы и затраты (ЗЗ), тыс. руб.
120968 1403481 4956200 6565185 2. Собственные оборотные средства (СОС), тыс. руб.
315757 2111168 2234796 4686690 3. Нормальные источники формирования запасов (ИФЗ), тыс. руб.
489591 2592134 11796029 13733577 Соотношения:
ЗЗ < СОС
ЗЗ < СОС
СОС < ЗЗ < ИФЗ
СОС < ЗЗ < ИФЗ
Тип финансовой устойчивости
Абсолютная
финансовая
устойчивость
Абсолютная
финансовая
устойчивость
Нормальная
финансовая
устойчивость
Нормальная
финансовая
устойчивость
* - показатели на конец года
Таблица 3.11 - Показатели ликвидности и платежеспособности
Показатель |
Формула расчета |
Величина собственных оборотных средств (функционирующий капитал) тыс. руб. |
собственный капитал + долгосрочные обязательства - основные средства и иные внеоборотные активы |
Коэффициент покрытия (общий) |
текущие активы текущие обязательства |
Коэффициент быстройликвидности |
денежные средства, расчеты и прочие активы текущие обязательства |
Коэффициент абсолютной ликвидности |
денежные средства текущие обязательства |
Доля оборотных средств в активах |
текущие активы всего хозяйственных средств (нетто) |
Коэффициент покрытия запасов |
"нормальные" источники покрытия запасы и затраты |
Окончание таблицы 3.11
Показатель |
1994* год |
1995* год |
1996* год |
1997* год |
Величина собственных оборотных средств (функционирующий капитал) тыс. руб. |
315757 | 2111168 | 2234796 | 4686690 |
Коэффициент покрытия (общий) |
2,82 | 5,39 | 1,23 | 1,52 |
Коэффициент быстрой ликвидности |
2,12 | 2,47 | 0,72 | 0,8 |
Коэффициент абсолютной ликвидности |
1,06 | 0,38 | 0,23 | 0,28 |
Доля оборотных средств в активах |
0,67 | 0,60 | 0,73 | 0,74 |
Коэффициент покрытия запасов |
6,44 | 3,95 | 3,29 | 3,45 |
* - показатели на конец года
Таблица 3.12 – Показатели финансовой устойчивости
Показатель |
Формула расчета |
Коэффициент концентрации собственного капитала |
собственный капитал всего хозяйственных средств (нетто) |
Коэффициент маневренности собственного капитала |
собственные оборотные средства собственный капитал |
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств |
долгосрочные обязательства долгосрочные обязательства + собственный капитал |
Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств |
привлеченный капитал собственный капитал |
Окончание таблицы 3.12
Показатель |
Год | |||
| 1994* | 1995* | 1996* | 1997* | |
Коэффициент концентрации собственного капитала |
0,76 | 0,89 | 0,41 | 0,51 |
Коэффициент маневренности собственного капитала |
0,57 | 0,55 | 0,34 | 0,49 |
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств |
0,32 | 0,12 | 1,44 | 0,94 |
* - показатель на конец года
Таблица 3.13 – Показатели деловой активности
| Показатель | Формула расчета |
|
Выручка от реализации, тыс. руб. |
- |
|
Балансовая прибыль, тыс. руб. |
- |
Производительность труда, тыс. руб./чел. |
выручка от реализации среднесписочная численность |
Оборачиваемость средств в расчетах (оборотах) |
выручка от реализации средняя дебиторская |
Оборачиваемость средств в расчетах (в днях) |
360 дней оборачиваемость средств в расчетах (оборотах) |
Оборачиваемость производственных запасов (в оборотах) |
затраты на производство продукции средние производственные запасы |
Оборачиваемость производственных запасов (в днях) |
360 дней оборачиваемость производственных запасов (в оборотах) |
Продолжительность операционного цикла (в днях) |
оборачиваемость средств в расчетах + оборачиваемость производственных запасов |
Коэффициент погашаемости дебиторской задолжности |
средняя дебиторская задолжность выручка от реализации |
| Оборачиваемость собственного капитала (в оборотах) |
выручка от реализации средняя величина собственного капитала |
Оборачиваемость капитала (в оборотах) |
выручка от реализации итог среднего баланса-нетто |
Окончание таблицы 3.13
| Показатель | ГОД | |||
| 1994* | 1995* | 1996* | 1997* | |
|
Выручка от реализации, тыс. руб. |
1214018 | 8464271 | 33508170 | 47908130 |
|
Балансовая прибыль, тыс. руб. |
580545 | 3717113 | 3212566 | 23700110 |
|
Производительность труда, тыс. руб./чел. |
57810 | 108516 | 338466 | 483920 |
| Оборачиваемость средств в расчетах (оборотах) | 6,6 | 8,4 | 7,3 | 10,4 |
|
Оборачиваемость средств в расчетах (в днях) |
54,5 | 42,8 | 49,3 | 34,6 |
|
Оборачиваемость производственных запасов (в оборотах) |
8,8 | 4,26 | 4,51 | 7,25 |
|
Оборачиваемость производственных запасов (в днях) |
40,9 | 84,5 | 79,8 | 49,6 |
|
Продолжительность операционного цикла (в днях) |
95,4 | 127,3 | 129,1 | 84,2 |
| Коэффициент погашаемости дебиторской задолжности | 0,15 | 0,12 | 0,14 | 0,09 |
|
Оборачиваемость собственного капитала (в оборотах) |
2,22 | 2,21 | 5,05 | 4,98 |
| Оборачиваемость капитала (в оборотах) | 1,68 | 1,97 | 2,07 | 5,57 |
* - показатели на конец года
Таблица 3.14 – Показатели рентабельности работы
| Показатель | Формула расчета |
|
балансовая прибыль – платежи в бюджет |
|
прибыль (результат) от реализации затраты на производство продукции |
|
чистая прибыль итог среднего баланса-нетто |
|
чистая прибыль средняя величина собственного капитала |
|
сред. величина собств-го капитала чистая прибыль |
Окончание таблицы 3.14
| Показатель | ГОД | |||
| 1994* | 1995* | 1996* | 1997* | |
тыс. руб. |
530490 | 3181304 | 3212566 | 3985861 |
|
92,0 | 114,0 | 17,0 | 15,0 |
|
73,0 | 74,0 | 19,0 | 21,0 |
капитала, % |
97,0 | 83,0 | 48,0 | 41,0 |
|
1,03 | 1,20 | 2,06 | 2,40 |
* - показатель на конец года
Таблица 3.16 – Коэффициент кредитоспособности
-
Показатель
Формула расчета К1 Прибыль до выплаты процентов
Всего активов (бал. на конец года)
К2 Выручка от реализации
Всего активов
К3 Собственный капитал (рыночная оценка)
Привлеченный капитал
К4 Реинвестированная прибыль
Всего активов
К5 Собственные оборотные средства
Всего активов
Окончание таблицы 3.16
-
Показатель
Год 1994* 1995* 1996* 1997* К1
0,80 0,86 0,31 0,98 К2
1,68 1,96 2,10 0,30 К3
0,0 0,0 0,0 0,0 К4
0,59 0,81 0,17 0,38 К5
0,68 0,60 0,73 0,74
* - показатель на конец года
Таблица 3.17 – Оценка структуры и платежеспособности баланса
| Показатель | ГОД | Норма коэффи-циента | |||||||
| 1994 | 1995 | 1996 | 1997 | ||||||
| на начало года | На момент установле-ния плате-жеспособ-ности | на начало года | На момент установле-ния плате-жеспособ-ности | на начало года | На момент установле-ния плате-жеспособ-ности | на начало года | На момент установле-ния плате-жеспособ-ности | ||
1. Коэффи-циент текущей ликвидности |
4 | 2,8 | 2,8 | 5,4 | 5,4 | 1,2 | 1,2 | 1,5 | > 2 |
2. Коэффи-циент обеспечен-ности собствен-ными оборотными средствами |
0,7 | 0,6 | 0,6 | 0,8 | 0,8 | 0,2 | 0,2 | 0,3 | > 0.1 |
3. Коэффи-циент восстанов-ления (утраты) платеже-способности |
2 | 1,4 | 1,4 | 2,2 | 2,2 | 0,6 | 0,6 | 0,75 | > 1 |
Таблица 3.2 – Прогноз цен на элементы кровельного покрытия и водосливной системы
| Наименование | Цены (в тыс. руб.) | ||
| Финский материал | Металл оцинк. покрытый полимером | Металл черный покрытый полимером | |
| 1. Желоб (м.п.) | 50 | 40 | 30 |
| 2. Воронка (шт.) | 100 | 80 | 60 |
| 3. Колено (шт.) | 70 | 50 | 40 |
| 4. Кронштейн желоба (шт.) | 20 | 20 | 20 |
| 5. Кронштейн водостока (шт.) | 35 | 35 | 30 |
| 6. Конек простой (м.п.) | 40 | 30 | 25 |
| 7. Конек фигурный (м.п.) | 85 | 55 | 45 |
| 8. Переход в желоб (шт.) | 25 | 20 | 15 |
| 9. Ендовая (шт.) | 40 | 30 | 20 |
| 10. Фронтонное покрытие (м.п.) | 40 | 30 | 25 |
| 11. Оконный отлив (м.п.) | 25 | 20 | 15 |
| 12. Отвод от стены (шт.) | 25 | 20 | 15 |
| 13. Металлическая черепица (шт.) | 220 | 150 | 90 |
| 14. Водосточная труба (м.п.) | 70 | 50 | 40 |
Таблица 3.3 – Прогноз продаж и выручка от реализации продукции в квартале
| Наименование продукции | Объем выпуска в квартал по элементу (по виду материала) | ||||||||||
| Вид материала | Всего по элементу | ||||||||||
| Финский | Оцинкованный | Черный | |||||||||
| Цена ед. (т.р.) |
Кол-во в м2 |
Объем выпуска , в квадр. | Цена ед. (т.р.) |
Кол-во в м2 |
Объем выпуска , в квадр. | Цена ед. (т.р.) |
Кол-во в м2 |
Объем выпуска , в квадр. |
Кол-во в м2 |
Объем выпуска , в квадр. | |
| 1. Желоб (м.п.) | 50 | 200 | 10000 | 40 | 320 | 12800 | 30 | 280 | 8400 | 800 | 31200 |
| 2. Воронка (шт.) | 100 | 13 | 1300 | 80 | 33 | 2640 | 60 | 20 | 1200 | 67 | 5140 |
| 3. Колено (шт.) | 70 | 30 | 2100 | 50 | 110 | 5500 | 40 | 60 | 2400 | 200 | 10000 |
| 4. Кронштейн желоба (шт.) | 20 | 300 | 6000 | 20 | 750 | 15000 | 20 | 450 | 9000 | 1500 | 30000 |
| 5. Кронштейн водостока (шт.) | 35 | 140 | 4900 | 35 | 280 | 9800 | 30 | 280 | 6300 | 700 | 21000 |
| 6. Конек простой (м.п.) | 40 | 160 | 6400 | 30 | 320 | 9600 | 25 | 320 | 8000 | 800 | 24000 |
| 7. Конек фигурный (м.п.) | 85 | 40 | 3400 | 55 | 200 | 11000 | 45 | 160 | 7200 | 400 | 21600 |
| 8. Переход в желоб (шт.) | 25 | 53 | 1325 | 20 | 107 | 2140 | 15 | 107 | 1605 | 267 | 5070 |
| 9. Ендовая (шт.) | 40 | 53 | 2120 | 30 | 107 | 3210 | 20 | 107 | 2140 | 267 | 7470 |
| 10. Фронтонное покрыт. (м.п.) | 40 | 106 | 4240 | 30 | 267 | 8010 | 25 | 160 | 4000 | 533 | 16250 |
| 11. Оконный отлив (м.п.) | 25 | 120 | 3000 | 20 | 720 | 14400 | 15 | 360 | 5400 | 1200 | 228000 |
| 12. Отвод от стены (шт.) | 25 | 40 | 1000 | 20 | 160 | 3200 | 15 | 200 | 3000 | 400 | 7000 |
| 13. Металлическая черепица (шт.) | 220 | 1000 | 220000 | 150 | 2000 | 300000 | 90 | 2000 | 180000 | 5000 | 700000 |
| 14. Водосточная труба (м.п.) (0,88 м.) | 70 | 150 | 10500 | 50 | 900 | 45000 | 40 | 450 | 18000 | 1500 | 73500 |
| Итого по цеху | 975030 |
Таблица 3.4 – Вертикальный анализ баланса
|
Показатель |
ГОД |
|||||||||||
|
1994 |
1995 |
1996 |
1997 |
|||||||||
|
на начало года, в % к итогу |
на конец года, в % к итогу |
Изме-нение |
на начало года, в % к итогу |
на конец года, в % к итогу |
Изме-нение |
на начало года, в % к итогу |
на конец года, в % к итогу |
Изме-нение |
на начало года, в % к итогу |
на конец года, в % к итогу |
Изме-нение |
|
|
АКТИВ |
||||||||||||
|
1. Основные средства и прочие активы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Основные средства |
13,1 |
4,7 |
-8,4 |
4,7 |
21 |
16,3 |
21 |
20,1 |
-0,9 |
20,1 |
26 |
5,9 |
|
Прочие внеобо-ротные активы |
- |
27,4 |
27,4 |
27,4 |
18,7 |
-8,7 |
18,7 |
7 |
-11,7 |
7 |
0,4 |
-6,6 |
|
ИТОГО: |
13,1 |
32,1 |
19,0 |
32,1 |
39,7 |
7,6 |
39,7 |
27,1 |
-12,6 |
27,1 |
26,4 |
-0,7 |
|
2. Оборотные средства |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Запасы и затраты |
12,1 |
16,8 |
4,7 |
16,8 |
32,7 |
15,9 |
32,7 |
30,6 |
-2,1 |
30,6 |
35,2 |
4,6 |
|
Расчеты с дебиторами |
72,9 |
25,5 |
-47,4 |
25,5 |
23,4 |
-2,1 |
23,4 |
28,4 |
5,0 |
28,4 |
24,6 |
-3,8 |
|
Денежные средства и прочие активы |
1,9 |
25,6 |
23,7 |
25,6 |
4,2 |
-21,4 |
4,2 |
13,9 |
9,7 |
13,9 |
13,8 |
-0,1 |
|
ИТОГО: |
86,9 |
67,9 |
-19,0 |
67,9 |
60,3 |
-7,6 |
60,3 |
72,9 |
12,6 |
72,9 |
73,6 |
0,7 |
|
БАЛАНС |
100,0 |
100,0 |
- |
100,0 |
100,0 |
- |
100,0 |
100,0 |
- |
100 |
100 |
- |
|
ПАССИВ |
||||||||||||
|
1. Собственный капитал |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Фонды собст-венных средств |
78,7 |
75,8 |
-2,9 |
75,8 |
8,1 |
-67,7 |
8,1 |
2,1 |
-6,0 |
2,1 |
2,2 |
0,1 |
|
Прибыль |
- |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
80,8 |
80,7 |
80,8 |
38,8 |
-42,0 |
38,8 |
49,3 |
10,5 |
|
ИТОГО: |
78,7 |
75,9 |
-2,8 |
75,9 |
88,9 |
13 |
88,9 |
40,9 |
-48 |
40,9 |
51,5 |
10,6 |
|
2. Привлеченные средства |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Долгосрочные ссуды и займы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Краткосрочные ссуды и займы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Расчеты с кредиторами |
17,6 |
24,1 |
6,5 |
24,1 |
11,1 |
-13,0 |
11,1 |
39,4 |
28,3 |
39,4 |
48,5 |
9,1 |
|
Прочие пассивы |
3,7 |
- |
-3,7 |
- |
- |
- |
- |
19,7 |
19,7 |
19,7 |
- |
-19,7 |
|
ИТОГО: |
21,3 |
24,1 |
2,8 |
24,1 |
11,1 |
-13,0 |
11,1 |
59,1 |
48,0 |
59,1 |
48,5 |
-10,6 |
|
БАЛЛАНС |
100,0 |
100,0 |
- |
100,0 |
100,0 |
- |
100,0 |
100,0 |
- |
100 |
100 |
- |
Таблица 3.5 – Горизонтальный анализ баланса 1994 г., 1995 г.
|
Показатель |
ГОД |
|||
|
1994 |
1995 |
|||
|
тыс. руб. на начало года |
в % к 1994 г. |
тыс. руб. на начало года |
в % к 1994 г. |
|
|
АКТИВ 1. Основные средства |
25980 |
100 |
231605 |
891 |
|
Прочие внеоборотные активы |
- |
- |
- |
- |
|
Итого |
25980 |
100 |
231605 |
891 |
|
2. Оборотные средства |
- |
- |
- |
- |
|
Запасы и затраты |
24134 |
100 |
120968 |
501 |
|
Расчеты с дебиторами |
145019 |
100 |
183341 |
126 |
|
Денежные средства и прочие активы |
3682 |
100 |
185282 |
5032 |
|
Итого |
172835 |
100 |
489591 |
283 |
|
БАЛАНС |
198815 |
100 |
721196 |
362 |
|
ПАСИВ 1. Собственный капитал |
- |
- |
- |
- |
|
Фонды собственных средств |
156347 |
100 |
547362 |
350 |
|
Прибыль |
- |
- |
- |
- |
|
Итого |
156347 |
100 |
547362 |
350 |
|
2. Привлеченные средства |
- |
- |
- |
- |
|
Расчеты с кредиторами |
42468 |
100 |
173834 |
409 |
|
Прочие пассивы |
- |
- |
- |
- |
|
Итого |
42468 |
100 |
173834 |
409 |
|
БАЛАНС |
198815 |
100 |
721196 |
362 |
Продолжение таблицы 3.5 – Горизонтальный анализ баланса 1996 г., 1997 г.
|
Показатель |
ГОД |
|||
|
1996 |
1997 |
|||
|
тыс. руб. на начало года |
в % к 1994 г. |
тыс. руб. на начало года |
в % к 1994 г. |
|
|
АКТИВ 1. Основные средства |
1709528 |
6580 |
4397833 |
16927 |
|
Прочие внеоборотные активы |
- |
- |
- |
- |
|
Итого |
1709528 |
6580 |
4397833 |
16927 |
|
2. Оборотные средства |
- |
- |
- |
- |
|
Запасы и затраты |
1403481 |
5815 |
4956200 |
20536 |
|
Расчеты с дебиторами |
1008038 |
695 |
4596806 |
3169 |
|
Денежные средства и прочие активы |
180615 |
4905 |
2243023 |
60918 |
|
Итого |
2592134 |
1499 |
11796029 |
6825 |
|
БАЛАНС |
4301662 |
2163 |
16193862 |
8145 |
|
ПАСИВ 1. Собственный капитал |
- |
- |
- |
- |
|
Фонды собственных средств |
350192 |
223 |
355096 |
227 |
|
Прибыль |
3470504 |
- |
6277533 |
- |
|
Итого |
3820696 |
2443 |
6632629 |
4242 |
|
2. Привлеченные средства |
- |
- |
- |
- |
|
Расчеты с кредиторами |
480966 |
1132 |
9561233 |
22513 |
|
Прочие пассивы |
- |
- |
- |
- |
|
Итого |
480966 |
1132 |
9561233 |
22513 |
|
БАЛАНС |
4301662 |
2163 |
16193862 |
8145 |
Таблица 3.6 – Изменения имущественного положения 1994 г., 1995 г.
-
Показатель ГОД 1994 1995 на начало года на конец года Изменение на начало года на конец года Изменение тыс.р. % тыс.р. % тыс.р. раз тыс.р. % тыс.р. % тыс.р. раз Всего имущества в том числе:
198815 100 721196 100 552381 3,6 721196 100 4301662 100 3580466 6 Иммобилизованные активы
25980 13 231605 32 205625 8,9 231605 32 1709528 40 1477923 7,4 Мобильные активы:
Запасы и затраты
24134 12 120968 17 96834 5 120968 17 1403481 33 1282513 11,6 Денежные средства
148701 75 368623 51 219922 2,5 368623 51 1188653 27 820030 3,2
Продолжение таблицы 3.6 – Изменения имущественного положения 1996 г., 1997 г.
-
Показатель ГОД 1996 1997 на начало года на конец года Изменение на начало года на конец года Изменение тыс.р. % тыс.р. % тыс.р. раз тыс.р. % тыс.р. % тыс.р. раз Всего имущества в том числе:
4301662 100 16193862 100 11892200 3,8 16193862 100 18651677 100 2457815 1,1 Иммобилизованные активы
1709528 40 4397833 27 2688305 2,6 4397833 27 4918100 26 520267 1,1 Мобильные активы:
Запасы и затраты
1403481 33 4956200 31 3552719 3,5 4956200 31 6565185 36 1608985 1,3 Денежные средства
1188653 27 6839829 42 5651172 5,7 6839829 42 7168392 38 328563 1,0
Таблица 3.7 - Характеристика основных средств предприятия
-
Показатель ГОД 1994 1995 1996 1997 на начало года на конец года темп
изме-
нения к
1994г.*
раз
на начало года на конец года темп
изме-
нения к
1995г.*
раз
на начало года на конец года темп
изме-
нения
к 1996
г.*раз
на начало года на конец года темп
изме-
нения
к 1997
г.* раз
тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. в % к 1994г. тыс. руб. в % к
1994г.
тыс. руб. в % к 1995г. тыс. руб. в % к
1995
г.
тыс. руб. в % к 1996г. тыс. руб. в % к 1996
г.
Перво-начальная стоимость основных средств 26610 100 35500 100 1,3 35500 100 919949 100 25,9 919949 100 3393490 100 3,7 3393490 100 4083789 100 1,2 в том числе: активная часть 22270 83,7 18340 51,7 0,8 18340 51,7 745142 81 40,6 745142 81 2388490 70,4 3,2 2388490 70,4 3083789 75,5 1,3 износ 630 2,4 2099 6,0 3,3 2099 6,0 17129 1,9 8,2 17129 1,9 152878 4,5 8,9 152878 4,5 347276 8,5 2,3 Остаточная стоимость 25980 - 33401 - 1,3 33401 - 902820 - 27 902820 - 3240612 - 3,6 3240612 - 3736513 - 1,1 Коэффи-циент годности 94,0 98,0 95,0 91,0 Коэффи-циент обновления 73,0 97,3 72,8 63,4 Коэффи-циент выбытия 2,3 1,8 0,0 8,5
* темп изменения к показателю на начало года
Таблица 3.8 – Имущественное положение
-
Показатель Формула расчета Доля активной части основных средств
Стоимость активной части основных средств
Стоимость основных средств
Коэффициент износа основных средств
Износ
балансовая стоимость основных средств
Коэффициент обновления основных средств
балансовая стоимость поступивших за
период основных средств
балансовая стоимость основных средств
на конец периода
Коэффициент выбытия основных средств
балансовая стоимость выбывших за период средств
балансовая стоимость основных средств на начало периода
Окончание таблицы 3.8
-
Показатель
ГОД 1994* 1995* 1996* 1997* Доля активной части основных средств, %
51,0 81,0 70,0 75,0 Коэффициент износа основных средств, %
5,90 1,80 4,50 8,50 Коэффициент обновления основных средств, %
73,00 97,00 72,80 63,40 Коэффициент выбытия основных средств, %
2,30 1,80 4,50 8,50
* - показатели на конец года
Таблица 3.9 – Показатели финансового состояния
-
Показатель ГОД 1994 1995 1996 1997 на начало года на конец года на начало года на конец года на начало года на конец года на начало года на конец года 1. Собственные оборотные средства (СОС), тыс. руб.
130367 315757 315757 2111168 2111168 2234796 2234796 4768190 2. Нормальные источники формирования запасов (ИФЗ),
тыс. руб.
172635 489591 489591 2592134 2592134 11796029 11796029 13815077
Таблица 3.0 – Уплотненный баланс-нетто тыс. руб.
-
Показатель Идентификатор Год На начало 1994 года На конец 1994 года АКТИВ 1. Текущие активы Денежные средства (стр. 280 +...+стр. 310) ДС 590 185282 Расчеты с дебиторами (стр. 199+...+стр. 260) ДБ 145019 183341 Запасы и затраты (стр. 180) ЗЗ 24134 120968 Прочие активы (стр. 270+стр. 320) ПА 3092 - Итого по разделу 1 ТА 172835 489591 2. Основные средства и прочие внеоборотные активы Основные средства и капитальные вложения (стр.022 + стр.030 + стр.040) ОС 25980 231605 Долгосрочные финансовые вложения (стр.050) ФВ - - Прочие внеоборотные активы
(стр.012 + стр.060 +