Основные направления деятельности федеральной службы налоговой полиции по выявлению и пресечению финансовых преступлений
Козлов Ю. О черном рынке рабочей силы // Хозяйство и право, - 1996,- № 4.Осипенко О., Козлов Ю. Теневой рынок труда // Советская милиция . - 1997, -№ 2.
Осипенко О. К анализу феномена черного рынка // Экономические науки, 1996,- № 8.
Оценка "стоимости" преступности в некоторых зарубежных государствах// Полиция и борьба с преступностью за рубежом: Инф. сб., - М.: ВНИИ МВД СССР, 1998. - С. 4-35.
Попов Д. Несоизмеримые потери ценностями // Информационный бюллетень НЦБ Интерпола в РФ,- 1998,- № 4, -С. 32-36.
Преступность и социально-экономическое развитие// Борьба с преступностью за рубежом. - М.: ВИНИТИ, 1997, - 27-44.
Проблемы теневой экономики. // Известия АН СССР. Сер. Экономика. -1990, -№2,- с. 86-113.
Свенссон Б. Экономическая преступность. - М.: Прогресс, 1987.
Синдяшкина Е. Занятость в неформальном секторе экономики // экономист. -1998, -№ 6. -С. 51-58.
Соловьёв И. Незаконное предпринимательство и уклонение от уплаты налогов //Налоговый вестник.- 1999,- № 12.- С. 146-130.
Соловьёв И. Легализация доходов полученных незаконным путем , и их налогообложение // Налоговый вестник. -2000, -№2. -С. 183-187.
Соловьёв И. Выявление налоговых преступлений и правонарушений в сфере производства и реализации фальсифицированной продукции // Налоговый вестник. -2000, -№ 4. -С. 128-134
Соловьёв И. Налоговые правонарушения и преступления в сфере торговли // Налоговый вестник. -2000,- № 5.- С. 122-123.
Старков В. Сколько теневиков на свете? // Аргументы и факты. –2001,-№ 17, -С. 6.
Теневая экономика. - М.: Экономика, -1995. -С. 27-45.
Теневая экономика: экономические, социальные и правовые аспекты: Мат-лы науч. конф. 9 июля 1996 г. - М.: Независимый благотворительный фонд культуры "Форос", 1996.
Шатлен Ж. Международные конвенции по борьбе с незаконной торговлей культурными ценностями // Информационный бюллетень НЦБ Интерпола в РФ,- 1998,- № 2-3,- С. 68-75.
Щенникова Л.В. Правовая охрана культурных ценностей в России // Государство и право,- 1996,- № 3.
Яковлев А., Воронцова О. Методические подходы к оценке величины неучтенного наличного оборота // Вопросы экономики. 1997. № 7. С. 114-126.
Яни П.С. "Правоохранительные органы и предприниматель" – М: АО "Бизнес-школа Интел-Синтез", 1997 – 96с.
Приложение 1.
Налоговые преступления и наказания за их совершение в соответствии с действующим Уголовным Кодексом Российской Федерации
|
Вид преступления, предусмотренного Уголовным Кодексом Российской Федерации |
Ответственность (Наказание) |
|
Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194) |
|
|
Уклонение от уплаты таможенных платежей в крупном размере (свыше 1000 МРОТ) |
Штраф в размере от 200 до 700 МРОТ или заработной платы (иного дохода) осужденного за период от 2 до 7 месяцев |
|
Обязательные работы на срок от 180 до 240 часов |
|
|
Лишение свободы на срок до 2 лет |
|
|
То же деяние, совершенное: |
|
|
группой лиц по предварительному сговору лицом, ранее судимым по ст. 194, 198 или 199 УК |
Штраф в размере от 500 до 1000 МРОТ или заработной платы (иного дохода) осужденного за период от 5 месяцев до 1 года |
|
неоднократно в особо крупном размере (свыше 3000 МРОТ) |
Лишение свободы на срок до 5 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет или без такового |
|
Уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды (ст.198) |
|
|
Уклонение физического лица от уплаты налога путем непредоставления декларации о доходах в случаях, когда подача декларации является обязательной, либо путем включения в декларацию заведомо искаженных данных о доходах или расходах, либо иным способом, а равно от уплаты страхового взноса в государственные внебюджетные фонды, совершенное в крупном размере (свыше 200 МРОТ) |
Штраф в размере от 200 до 700 МРОТ или заработной платы (иного дохода) осужденного за период от 5 до 7 месяцев Арест на срок от 4 до 6 месяцев Лишение свободы на срок до 2 лет |
|
То же деяние, совершенное: |
|
|
в особо крупном размере |
Штраф в размере от 500 до 1000 МРОТ или заработной платы (иного дохода) осужденного за период от 7 месяцев до 1 года |
|
лицом, ранее судимым по ст.194, 198 или 199 УК РФ |
Лишение свободы на срок до 5 лет |
|
Уклонение от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организации (ст.199) |
|
|
Уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в бухгалтерские документы заведомо искаженных данных о доходах или расходах либо иным способом, а равно от уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, совершенное в крупном размере (свыше 1000 МРОТ) |
Лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 5 лет Арест на срок от 4 до 6 месяцев Лишение свободы на срок до 4 лет |
|
То же деяние, совершенное: |
|
|
группой лиц по предварительному сговору лицом, ранее судимым по ст. 194, 198 или 199 УК неоднократно в особо крупном размере (свыше 3000 МРОТ) |
Лишение свободы на срок от 2 до 7 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет |
Других рынках (инвестиционный, интеллектуальной собственности).
На рынках инвестиционных товаров.
На финансовых рынках.
На рынке труда.
На рынках потребительских товаров и услуг.
Теневой рынок.
Неформальная экономика.
Властно-насильственный механизм, связанный с применением или угрозой применения насилия.
Теневое производство.
Теневое распределение (скрытое от учета распределение доходов, экономические преступления).
Теневой обмен (реализация нелегально произведенной продукции и др.).
Теневое потребление( потребление продукции собственного произ-ва ).
Внутренняя –теневые отношения встроенные в официальную эко-ку.
Параллельная- теневые отношения не связанные с официальным статусом участников.
Преступления иных лиц под прикрытием финансовых отношений.
Преступления лиц являющихся сторонами в обязательственных отношениях.
Преступления государственных служащих.
Преступления наемных работников коммерческих и некоммерческих предприятий.
Преступления менеджеров предприятий, учреждений.
Преступления плательщиков обязательных платежей (налогов, сборов, пошлин, взносов).
Преступления посягающие на интересы государства (таможенные и налоговые).
Преступления посягающие на права инвесторов (вкладчиков, акционеров, пайщиков).
Преступления посягающие на права кредиторов.
Преступления посягающие на финансы предприятий.
Преступления посягающие на финансовую систему государства.
Преступления на рынке товаров и услуг.
Преступления в сфере кредитного рынка.
Преступления в сфере межбанковского денежного рынка.
Преступления в сфере валютного рынка.
Преступления в сфере страхового рынка.
Преступления на рынке ценных бумаг.
Преступления в сфере налогообложения.
Учреждения нефинансового сектора (Индустрии развлечений, автомобильного бизнеса, антикварные магазины, и др.)
Нетрадиционные финансовые учреждения – фактически осуществляющие оказание банковских услуг ( валютные биржи, брокеры ценных бумаг и драгоценных металлов, товарно-сырьевые брокеры, казино, и другие).
Традиционные финансовые учреждения –занимающиеся обычным финансовым бизнесом на основе лицензии или разрешения (Коммерческие и сберегательные банки, кредитные союзы, инвестиционные фонды и др.)
Перевод преступно полученных денег за рубеж -
Тема: "Основные направления деятельности федеральной службы налоговой полиции по выявлению
и пресечению финансовых преступлений"
Раздел: Финансы.
Назначение: Диплом.
Формат: WinWord.
Автор: Шишнин Юрий E-mail shopshop @ ellink
Использование: 2001 год, Великолукская Государственная Сельскохозяйственная Академия,
кафедра "финансы и кредит" оценка "хорошо"
Примечания: Будте внимательны в работе есть мелкие ошибки не замеченные преподователями,
также по сути в 3-главе работы, ссылки руководителя ФСНП РФ Сатоганова В. на преоритетные направления
деятельности налоговой полиции, выдуманы мною.