Анализ деловой и рыночной деятельности предприятия (на примере ЗАО "Телефонная компания – Урал")
Размещено на /
Анализ деловой и рыночной деятельности предприятия (на примере ЗАО «ТК – Урал»)
Содержание
Введение
1. Теоретические основы оценки экономико-правового положения организации связи
1.1 Сущность услуг связи и их роль в национальной экономике
1.2 Законодательное регулирование деятельности организаций связи
2. Анализ экономической деятельности ЗАО «ТК – Урал»
2.1 История развития и общая характеристика деятельности ЗАО «Телефонная компания – Урал»
2.2 Анализ основных показателей хозяйственной деятельности ЗАО «Телефонная компания – Урал»
2.3 Оценка экономического положения ЗАО «ТК – Урал»
3. Анализ финансового состояния ЗАО «ТК – Урал»
Заключение
Список использованных источников
Введение
Современное развитие передовых национальных экономик во многом обусловлено формированием сферы услуг и по основным социально-экономическим параметрам выгодно отличается от предшествующего индустриального этапа. Услуги связи и информационных технологий, призванные удовлетворять общественные и личные потребности в передаче различного рода информации и коммуникациях, следует рассматривать как элемент производственной инфраструктуры общества.
Предоставляя услуги по сбору, обработке, передаче и доставке информации, связь обладает всеми признаками сектора производственной инфраструктуры. Так, здесь создаются стоимость и потребительская стоимость. Потребительская стоимость представляет собой конечный полезный эффект передачи сообщений. Создаваемая в отрасли стоимость, равная денежному выражению произведенных (оказанных) услуг, включается в валовой внутренний продукт.
В условиях информатизации общества, на постиндустриальном этапе его развития, резко возрастает роль и значение услуг связи и информационных технологий, что определяется необходимостью формирования единого информационного пространства страны и включения его в мировые информационные потоки, разработки эффективных стратегий развития глобальных компьютерных сетей. Высокие темпы развития рынка услуг связи, опережающие рост валового внутреннего продукта, основываются на использовании высоких технологий и перспективных технических средств связи.
Являясь транспортной системой информационного пространства, система телекоммуникаций должна соответствовать предъявляемым к ней требованиям высококачественной и бесперебойной передачи информации и коммуникациях. Следует учитывать, что развитие рыночных структур, создание в стране большого числа совместных организаций, зон свободного предпринимательства, приток иностранного капитала повышают потребность в средствах и услугах связи, имеющих повышенные требования клиентов. Органы управления и регулирования связи строят техническую и экономическую политику в области развития телекоммуникаций России с учетом этих требований.
Актуальность экономико-правового развития акционерных обществ обусловлена тем, что в мире происходят процессы глобализации рынков, и, как следствие, укрупнение организаций и организаций, образование корпоративных структур: холдингов, финансово-промышленных групп, концернов, трестов, консорциумов.
В качестве объекта исследования был выбран оператор местного и зонового рынков услуг связи и информационных технологий (ЗАО «ТК – Урал»), являющийся самостоятельной организационной структурой, обособленной экономически и юридически в составе группы компаний «Синтерра».
1. Теоретические основы оценки экономико-правового положения организации связи
1.1 Сущность услуг связи и их роль в национальной экономике
Современное социально-экономическое и промышленное развитие тесным образом связано с понятием информации и его производными. Данное обстоятельство обусловлено множеством факторов, наиболее значимым из которых является многократное усложнение социальных, экономических, производственных и других процессов, происходящих в обществе. В связи с этим на первый план выдвигаются вопросы организации и управления, основанные на процессах передачи и преобразования информации.
Связи и информатизации как сектору экономики принадлежит особая роль в народном хозяйстве, так как ее важнейшей функцией является обеспечение потребностей общества в передаче информации и коммуникациях.
В мире объем информации, передаваемой через информационно-телекоммуникационную инфраструктуру, удваивается каждые 2-3 года. Появляются и успешно развиваются новые сектора информационной индустрии, существенно возрастает информационная составляющая экономической активности субъектов рынка и влияние информационных технологий на научно-технический, интеллектуальный и человеческий потенциал. Начало XXI века рассматривается как эра информационного и сетевого общества, а также общества знаний, требующего для своего эффективного развития создания глобальной информационно-телекоммуникационной инфраструктуры, темпы развития которой должны быть опережающими по отношению к темпам развития экономики в целом.
Исходя из макроэкономических показателей развития РФ, определенных в Основных направлениях социально-экономической политики Правительства РФ на долгосрочную перспективу, рынок телекоммуникационных услуг к 2010 году характеризуется следующим образом (таблица 1).
Таблица 1 – Показатели развития телекоммуникаций России на период до 2010 года
| Показатели | 2000 год | 2005 год | 2010 год |
| Количество телефонов, млн. | 33,3 | 36,9 | 47,7 |
| Телефонная плотность на 100 жителей, процентов | 22,9 | 25,3 | 32,7 |
| Количество сотовых телефонов, млн. | 2,9 | 31,4 | 50,2 |
| Плотность сотовых телефонов на 100 жителей, процентов | 2,0 | 20,9 | 33,5 |
| Количество пользователей Интернет, млн. | 2,5 | 26,0 | 38,9 |
| Плотность пользователей Интернет на 100 жителей, процентов | 1,7 | 17,7 | 28,5 |
Объем капитальных затрат составит за 10 лет около 33 млрд. долларов США. Для стран с развитой экономикой развитие телекоммуникаций уже в настоящий момент характеризуется следующими показателями: телефонная плотность – 40-60 %; плотность мобильной связи – 25-40 %; плотность пользователей Интернета – 30-40 %.
Важнейшей составляющей информатизации общества являются процессы коммуникации. На современном этапе развития, когда роль информации определяется своевременностью и качеством ее доставки, особого внимания заслуживают современные технологические и технические средства передачи, обработки и ее распределения. Весь этот комплекс средств, обеспечивающих реализацию этих функций, называется электросвязью. Ее роль в условиях ускорения темпов научно-технического прогресса возрастает ежегодно и даже приобретает особое значение в подъеме экономики государства.
Наиболее существенной и значимой составляющей электросвязи является сфера телекоммуникаций. Устоявшегося общепризнанного определения данного понятия нет и по этой причине, в современной литературе, имеется тенденция замены термина «электросвязь» на термин «телекоммуникации». Под телекоммуникациями следует понимать комплекс технологических и технических средств, обеспечивающих процессы двусторонней передачи, обработки и распределения информации.
В зависимости от вида связи, характера передаваемой информации, средств и способов ее передачи, применяемой техники и технологий, профессионального состава кадров отрасль связи делится на две подотрасли основной деятельности: почтовую и электрическую, включая телерадиокомплекс, объединяющий радиосвязь, радиовещание, телевидение и космическую связь. Структура сферы телекоммуникаций, являющейся составной частью отрасли связи, представлена на рисунке 1.
Рисунок 1 – Структура отрасли связи
С точки зрения производителей услуг рынок телекоммуникаций крайне неоднороден и недостаточно развит, что обусловлено историческими предпосылками. До начала 90-х годов ХХ-го столетия отрасль связи целиком находилась под контролем государства, в ведении Министерства Связи СССР. Общая перестройка экономики России естественным образом затронула и отрасль связи, как составную свою часть.
На современном этапе, телекоммуникации являются одной из самых успешных и стабильных сфер деятельности в РФ. Темпы роста превышают показатели роста российской экономики в целом. За 2008 год, по данным Федеральной службы государственной статистики, доходы сектора телекоммуникаций выросли более чем на 20% (рисунок 2).
Рисунок
2 – Динамика
доходов сферы
телекоммуникаций
за 2005-2008 гг.
Данные за 2008 год свидетельствуют о сохранении темпов роста доходов, который обусловлен двумя факторами: увеличением потребностей в электросвязи и внедрением новых видов телекоммуникационных услуг.
Растущие потребности в информатизации общества и всех сфер его деятельности предъявляют повышенные требования к развитию телекоммуникаций, как связующему звену в информационном обществе. Современный рост экономики, ее глобализация предъявляет растущий спрос на новейшие услуги – передачу данных и мультимедийной информации. Этому способствует:
– развитие информационной инфраструктуры бизнеса;
– улучшение макроэкономических показателей (увеличение доходов на душу населения и росту потребления);
– строительный бум.
Помимо указанных причин развитию сферы телекоммуникаций будет способствовать увеличение доходов на душу населения, так как связь в целом и телекоммуникации в частности находятся в прямой зависимости от потребительского спроса.
Регулирование инвестиционной деятельности реализуется государством посредством методов, представляющих собой официальные способы воздействия субъекта управления (государственных органов) на объекты управления (организации и организации сектора телекоммуникаций). Существующие методы государственного регулирования достаточно разнообразны. При этом анализ западных теорий и мирового опыта позволяет говорить о том, что на основе сложившегося стандартного набора методов государственного регулирования инвестиционной деятельности формируются национальные модели.
1.2 Законодательное регулирование деятельности организаций связи
Российское законодательство по применению услуг связи, формировавшееся во время наиболее динамичного их развития, характеризуется большим количеством нормативно-правовых актов разного уровня.
Для описания законодательной базы, относящейся к сфере оказания услуг связи, выделяют следующие типы нормативно-правовых актов:
– Конституция РФ;
– системообразующие законы, регулирующие базовые отношения в сфере электросвязи;
– законодательные акты общего характера (в том числе кодексы), содержащие нормативные правила по отдельным аспектам применения электросвязи;
– подзаконные акты (указы Президента РФ, постановления и иные акты Правительства РФ, акты иных органов государственной власти), относящиеся к сфере применения электросвязи;
– законодательство субъектов РФ в информационной сфере;
– международные соглашения (включая двусторонние) в области разработки и применения электросвязи, участником которых является РФ.
Конституция РФ является фундаментом для развития законодательства в области разработки и применения электросвязи. Она устанавливает основные права и обязанности участников информационных правоотношений, базирующиеся на свободе личности и свободе экономической деятельности, к которым относятся:
– право каждого на неприкосновенность частной жизни, личную и семейную тайну, защиту своей чести и доброго имени (ст.23 ч.1);
– право каждого на тайну переписки, телефонных переговоров, почтовых, телеграфных и иных сообщений (ст.23 ч.2.);
– недопустимость сбора, хранения, использования и распространения информации о частной жизни лица без его согласия (ст.24);
– свобода мысли и слова (ст.29 ч.1);
– право свободно искать, получать, передавать, производить и распространять информацию любым законным способом (ст.29 ч.4);
– свобода массовой информации и запрещение цензуры (ст.29 ч.5);
– свобода литературного, художественного, научного, технического и других видов творчества; охрана интеллектуальной собственности законом (ст.44);
– право на достоверную информацию о состоянии окружающей среды (ст. 42).
К системообразующим (базовым) законам в области разработки и применения электросвязи, в частности, относятся:
– Федеральный закон «О связи»
– Федеральный закон «О государственной тайне»;
– Федеральный закон «Об авторском праве и смежных правах»;
– Федеральный закон «Об информации, информатизации и защите информации»;
– Федеральный закон «Об участии в международном информационном обмене».
Главным законом отрасли выступает закон «О связи», который устанавливает правовые основы деятельности в области связи на территории РФ и находящихся под юрисдикцией РФ территориях, определяет полномочия органов государственной власти в области связи, а также права и обязанности лиц, участвующих в указанной деятельности или пользующихся услугами связи. Своими основными статьями закон определяет:
– сферу действия настоящего Федерального закона;
– основы деятельности в области связи;
– сети связи, порядок их присоединения и взаимодействие;
– цены на услуги присоединения и услуги по пропуску трафика;
– государственное регулирование деятельности;
– лицензирование деятельности;
– оказание услуг связи и их оплату;
– защиту прав пользователей услугами связи;
– управление сетями связи в чрезвычайных ситуациях;
– ответственность за нарушение законодательства РФ в области связи;
– международное сотрудничество РФ в области связи.
Отраслевое законодательство в сфере электросвязи, равно как и законодательство общего (кодифицирующего) характера включает на федеральном уровне также значительное число законодательных актов, принятых за последние годы и в которые периодически вносятся изменения. Региональное законодательство в сфере применения электросвязи представлено несколькими законами субъектов РФ, большей частью воспроизводящими положения федеральных законов.
В целях реализаций требований пунктов статей Федерального закона «О связи», Правительством РФ, Министерством информационных технологий и связи РФ и Федеральным агентством связи РФ разработаны ряд подзаконных актов, в частности, определяющих:
– правила присоединения сетей электросвязи (постановление № 161);
– правила оказания услуг местной, внутризоновой, междугородной и международной телефонной связи (постановление № 310);
– правила ввода в эксплуатацию сооружений связи (приказ № 113);
– российскую систему плана нумерации (приказ № 142);
– правила технической эксплуатации цифровых международных и междугородних станций (приказ № 198);
– требования к построению сети общего пользования (приказ № 97);
– требования к порядку пропуска трафика (приказ № 98).
Существенная часть активности государственных органов как в законотворческой работе, так и в принятии собственных подзаконных актов направляется на реализацию различных форм предварительного и последующего контроля за деятельностью в сфере применения электросвязи.
Действующим законодательством устанавливается обязательное лицензирование в отношении всех видов деятельности, связанной с применением электросвязи; приема-передачи информации; в области разработки, производства и эксплуатации средств защиты информации. Более того, часть лицензируемых видов деятельности выведена из общего правового режима, установленного Федеральным законом «О лицензировании отдельных видов деятельности».
2. Анализ экономической деятельности ЗАО «ТК – Урал»
2.1 История развития и общая характеристика деятельности ЗАО «Телефонная компания – Урал»
финансовое состояние экономический анализ
«Телефонная компания – Урал» основана в 1996 году и до середины 2007 г. являлась дочерним предприятием компании ОАО «Уралсвязьинформ». В июне 2007 г. 100% акций были проданы компании ЗАО «Синтерра». На сегодняшний день ЗАО «ТК–Урал» входит в Группу компаний «Синтерра–Урал» и является лицензированным оператором связи, предоставляющим широкий спектр телекоммуникационных услуг.
В работе компании выделены следующие основные направления деятельности:
– услуги местной, внутризоновой междугородней телефонной связи;
– услуги телематических служб (организация доступа к сети Интернет) и передача данных;
– проект «Интернет в каждый дом» по созданию и развитию сетей в городе Екатеринбурге;
– системная интеграция (проектирование, установка и обслуживание корпоративных и локальных вычислительных сетей);
– поставка телекоммуникационного оборудования, необходимого для строительства и эксплуатации сетей связи.
За весь период работы организацией построены АТС общей ёмкостью 42000 номеров на базе оборудования АХЕ-10 (Хорватия), SI-2000 (Словения), C&C-08, Huaway (Китай).
«Телефонная компания – Урал» предоставляет клиентам полный комплекс услуг от проектирования и монтажа до сдачи системы заказчику, а также:
– абонентское обслуживание;
– техническую поддержку;
– развитую систему контроля, позволяющую клиентам оперативно контролировать заказанную услугу.
Профессионализм и многолетний опыт работы помогают специалистам организации постоянно отслеживать и внедрять новые перспективные направления в области телекоммуникационных и информационных технологий.
Используя накопленный опыт интернет-провайдинга, «Телефонная компания-Урал» предлагает набор оборудования и решений в области системной интеграции и автоматизации работы предприятий малого и среднего бизнеса, предназначенных для организации защищенного доступа из корпоративных локальных сетей к сети интернет.
Основой взаимодействия с клиентами компании является предоставление гарантированно высокого качества всех видов услуг, оперативность исполнения принятых обязательств, эффективность предлагаемых решений.
В компании в 2006 – 2008 г.г. спроектирована и создана мультисервисная сеть «DSLAM», которая позволяет с высокой надежностью предоставлять услуги Интернет, изолировать трафик каждого абонента, защищать передаваемые данные от перехвата и многоадресной IP-рассылки.
Само название сети – мультисервисная – обосновывает эффективность вложения инвестиций. Инвестируя деньги в строительство сети, оператор создает инфраструктуру, позволяющую реализовать сразу весь спектр существующих услуг (доступ в Интернет, VPN, телефония, IP TV).
В будущем оператору необходимо будет вкладывать средства только в платформы, формирующие услуги, и модернизация сети для этого не потребуется. В конечном итоге каждый конкретный потребитель получит не только высококачественные услуги традиционной телефонии и Интернет, а так же видео по требованию; виртуальный кинотеатр; игровые сервисы; караоке; виртуальный видеомагнитофон и другие.
2.2 Анализ основных показателей хозяйственной деятельности ЗАО «Телефонная компания – Урал»
Объем оказываемых услуг
Задача анализа – дать оценку развития услуг связи в организации. Анализ развития услуг связи в натуральных показателях показан в таблице 2.
Таблица 2 – Динамика развития услуг связи
| Наименование показателей | Количество в натуральных показателях | ||||
| 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | |
| 1.Монтированная емкость фиксированной телефонной связи, шт. | 35768 |
38256 |
40128 |
42024 |
44512 |
| 2.Количество абонентов фиксированной телефонной связи, шт. | 35117 |
37502 |
39367 |
40518 |
42603 |
|
3.Исходящие телефонные соединения, тыс. мин., в том числе местные, тыс. мин. внутризоновые, тыс. мин. |
2315,1 1809,3 242,9 |
2427,9 2024,0 246,5 |
2436,4 2037,6 254,0 |
2402,5 2039,2 218,1 |
2353,2 2040,7 193,8 |
|
4.Объем Интернет-трафика всего, Тбайт |
0,624 |
0,815 |
2,416 |
3,426 |
4,889 |
| 5.Монтированная емкость средств широкополосного доступа, портов | - |
512 |
2048 |
3056 |
5104 |
| 6.Количество абонентов широкополосного доступа, шт. | - |
297 |
1392 |
2624 |
4067 |
| 7.Время соединения по коммутируемому доступу, тыс. мин | 39,8 |
75,6 |
92,6 |
61,3 |
36,2 |
| 8.Средства связи для оказания услуг передачи данных, портов | 43 |
87 |
175 |
347 |
658 |
По данным таблицы 2, динамика всех показателей услуг связи имеет положительный характер.
По итогам 2008 года ввод монтированной ёмкости сети местной телефонной связи составил 8,744 тыс. номеров, что составляет 124,4 % к уровню 2004 года. Данный ввод был обеспечен за счёт реконструкции, расширения и замены существующих, строительства новых цифровых телефонных станций, а также сетей оптического доступа и абонентского радиодоступа. Всего, реализация инвестиционного плана компанией позволила увеличить монтированную ёмкость систем коммутации городской телефонной связи до 44,5 тыс. номеров. На конец 2008 года коэффициент цифровизации систем коммутации на городской телефонной сети равен 100% (98 % на начало 2005 года). Оснащённость городских сетей автоматизированными системами повременного учёта стоимости связи (АПУС) составила 100%.
Введённое оборудование позволит в дальнейшем обеспечить население города доступом к высококачественным интегрированным услугам, улучшить общее состояние местной сети связи, а также позволит удовлетворить спрос корпоративных и частных клиентов компании на качественные услуги связи, основанные на передовых технологиях. За 2004 – 2008 г.г. удовлетворено 7,48 тыс. заявлений на предоставление доступа к телефонной сети. Прирост количества основных телефонных аппаратов за 2008 год составил 2,08 тыс. номеров. На конец 2008 года численность абонентов фиксированной связи составила 42,63 тыс. чел., что означает увеличение на 21,3% по сравнению с 2004 г. Столь невысокий темп прироста объясняется высокой насыщенностью рынка фиксированной связи. Таким образом, принимая во внимание, что уровень телефонной плотности в г. Екатеринбурге уже достаточно высок и составляет около 38 аппаратов на 100 человек, спрос на услуги фиксированной связи ограничен уже существующей абонентской базой. В результате, в среднесрочной перспективе численность абонентов фиксированной связи сохранится на достигнутом уровне.
Снижение внутризонового трафика абонентов фиксированной связи на абонентов фиксированной связи с 242,9 тыс. минут в 2004 г. до 193,8 тыс. в 2008 г. обусловлено развитием услуг мобильной связи. Снижение внутризонового трафика абонентов фиксированной связи на абонентов мобильной связи обусловлено введением с 01.07.2006 года принципа «платит звонящая сторона». С 01.07.2006 года вступили в силу поправки в Федеральный закон «О связи» (ст. 54), вводящие принцип «платит звонящая сторона», в соответствии с которым входящие на фиксированные и мобильные сети должны быть бесплатными для абонента, а платить за соединение должна вызывающая сторона.
Одним из важнейших направлений деятельности организации являются так называемые «новые услуги», под которыми в настоящее время подразумеваются предоставление широкополосного доступа к сети Интернет и связанные с этим дополнительные сервисы, а также услуги интеллектуальной сети и call-центров. Сочетание рыночного ценообразования и достаточно низкой насыщенности рынка данных услуг являются основой долгосрочной привлекательности сегмента «новых услуг» телекоммуникационного рынка для ЗАО «ТК-Урал» как одного из наиболее перспективных направлений развития. В настоящее время темпы роста оказания «новых услуг» в структуре услуг компании достаточно велики. С развитием этого направления в значительной мере можно связать будущее компании.
На данный момент Интернет и передача данных являются наиболее динамичным сегментом рынка услуг связи. Доля компании на местном рынке услуг доступа к сети Интернет и передачи данных составляет около 20% (в денежном выражении). В качестве основных конкурентов выступают местные провайдеры и локальные домовые сети. Конкурентное преимущество ЗАО «ТК-Урал» заключается в наличии собственной абонентской базы и «последней мили», которая выступает основой для реализации подключения к сети Интернет по технологии xDSL и предложения услуг быстрого доступа в Интернет.
Кроме того, ключевым конкурентным преимуществом ЗАО «ТК-Урал» в данном сегменте телекоммуникационного рынка региона является комбинация высокого качества оказываемых услуг (за счёт использования высокотехнологичного оборудования, обеспечивающего абоненту скорость доступа до 8 Мбит/сек) и конкурентоспособных цен (от 0,15 руб. за 1 Мб). В целях сохранения технологического лидерства ЗАО «ТК-Урал» активно продвигает широкополосный доступ, считая эту услугу фундаментом для будущих услуг. При строительстве портов широкополосного доступа используется оборудование хDSL (Alcatel, Нuaway, Zyxel), технология которого позволяет более эффективно использовать ресурсы существующих кабельных линий в организации одновременного доступа в Интернет и телефонии по медной паре. Высокая скорость позволяет комфортно работать с web-сайтами, быстро перекачивать большие файлы и документы, работать с мультимедиа, полноценно использовать интерактивные приложения. В 2008 году введено в эксплуатацию 4,67 тыс. портов хDSL. Общая монтированная ёмкость хDSL портов на конец 2008 года составила 5,1 тыс. портов.
Таблица 3 – Изменения развития услуг связи
| Наименование показателей | Изменения | |||||||||
| Абсолютные | Относительные | |||||||||
| 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | |
| 1.Монтированная емкость фиксированной телефонной связи, шт. | - |
2488 |
4360 |
6256 |
8744 |
100 |
106,9 |
112,2 |
117,5 |
124,4 |
| 2.Количество абонентов фиксированной телефонной связи, шт. | - |
2385 |
4250 |
5401 |
7486 |
100 |
106,8 |
112,1 |
115,4 |
121,3 |
|
3.Исходящие телефонные соединения, тыс. мин., в том числе местные, тыс. мин. внутризоновые, тыс. мин. |
- - - |
112,8 214,7 3,6 |
121,3 228,3 11,1 |
87,4 229,9 -24,8 |
38,1 231,4 -49,1 |
100 100 100 |
104,9 111,9 101,5 |
105,2 112,6 104,5 |
103,7 112,7 89,8 |
101,6 112,8 79,9 |
|
4.Объем Интернет-трафика всего, Тбайт |
- |
0,191 |
1,792 |
2,802 |
4,265 |
100 |
130,6 |
387,2 |
549,0 |
783,5 |
| 5.Монтированная емкость средств широкополосного доступа, портов | - |
- |
||||||||
| 6.Количество абонентов широкополосного доступа, шт. | - |
- |
1095 |
2327 |
3770 |
- |
100 |
468,7 |
883,5 |
1369,4 |
| 7.Время соединения по коммутируемому доступу, тыс. мин | - |
35,8 |
52,8 |
21,5 |
-3,6 |
100 |
189,9 |
232,7 |
154,0 |
90,9 |
| 8.Средства связи для оказания услуг передачи данных, подключенных портов | - |
44 |
132 |
304 |
615 |
100 |
202 |
406,9 |
807 |
1530,2 |
Численность персонала и его квалификационный состав
Успех деятельности организации во многом определяется уровнем квалификации ее сотрудников, степенью сплоченности команды, работающей на одну идею, способных осознавать, принимать и реализовывать замыслы руководства организации. Поэтому подбор персонала дело первостепенной важности для любой компании, в том числе и «ТК-Урал».
Таблица 4 – Средняя численность персонала по категориям работников
| Категория работников | Годы | ||||
| 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | |
|
1.Руководители и ИТР 2.Рабочие 3.Служащие |
83 55 37 |
83 57 40 |
85 56 42 |
85 56 45 |
86 54 41 |
| Итого | 175 | 180 | 183 | 186 | 181 |
Из таблицы 4 видно, что средняя численность персонала по основным категориям работников в динамике за 2004 – 2005 г.г. не претерпевала существенных изменений.
Все работники организации в зависимости от степени участия их в производственной деятельности делятся на производственный и непроизводственный персонал. К производственному персоналу относятся работники, занимающиеся непосредственно производством продукции или услуг. К непроизводственному персоналу относятся работники, обслуживающие вспомогательные хозяйства организации. Производственный персонал зависит от выполняемых в организации функций и делится на:
– рабочих (основных и вспомогательных);
– инженерно-технических работников (ИТР);
– служащих.
К рабочим относятся лица, непосредственно участвующие в осуществлении производственного процесса. К инженерно-техническим работникам относятся специалисты, выполняющие функции технического, организационного и экономического руководства, а так же управления организацией. Служащие работники – те, кто заняты счетно-бухгалтерскими, статистическими, делопроизводственными и административно-хозяйственными функциями.
При анализе хозяйственной деятельности организации принято подразделять персонал по следующим категориям:
– руководители;
– специалисты;
– служащие;
– рабочие.
Важным направлением классификации кадров является распределение их по профессиям, специальностям и квалификации. По уровню квалификации рабочие делятся на:
– неквалифицированных;
– малоквалифицированных;
– высококвалифицированных.
Квалификация рабочих определяется разрядами. Специалисты делятся по квалификационным категориям:
– специалист 1,2,3, категории;
– без категории.
Руководители распределяются по структурам и звеньям управления. По структурам управления руководители подразделяются на:
– линейных;
– функциональных.
По звеньям управления руководители подразделяются на руководителей высшего и среднего звена.
На рисунке 3 приведена структура кадров ЗАО «ТК-Урал».
Рисунок 3 – Структура кадров ЗАО «ТК – Урал»
Она характеризуется соотношением различных категорий работников в общей численности. В целях анализа структуры кадров определяется и сравнивается удельный вес каждой категории работников в общей среднесписочной численности работников предприятия. Структура кадров определяется и анализируется по организации в целом, а также рассматривается по таким признакам, как возраст и уровень образования (рисунок 4).
Рисунок 4 – Структура кадров по возрастному и квалификационному признакам
Основные производственные фонды
Для изучения движения ОПФ и характеристики их состояния используем балансовый метод:
– по полной первоначальной стоимости;
– по остаточной стоимости с учетом износа.
Анализ проведем с использованием таблицы 5.
Таблица 5 – Динамика и структура основных производственных фондов
Виды ОПФ |
Стоимость, тыс.руб. | Структура, % | ||||||||
| 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | |
| Здания | 20,601 | 20,304 | 19,406 | 18,863 | 18,631 | 17,62 | 16,86 | 15,99 | 14,84 | 14,21 |
| Сооружения и передаточные устройства | 38,631 | 37,938 | 37,156 | 39,682 | 42,509 | 33,05 | 31,51 | 29,8 | 31,22 | 32,43 |
| Машины и оборудование | 53,386 | 55,802 | 57,904 | 58,780 | 59,211 | 45,67 | 46,35 | 47,48 | 46,23 | 45,17 |
| Транспортные средства | 2,780 | 4,295 | 5,397 | 6,509 | 6,944 | 2,37 | 3,56 | 4,44 | 5,12 | 5,3 |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 1,483 | 2,048 | 2,849 | 3,290 | 3,790 | 1,27 | 1,7 | 2,26 | 2,59 | 2,89 |
| Итого: | 116,881 | 120,387 | 122,712 | 127,124 | 131,085 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
Оценка основных производственных фондов ОПФ в базовом периоде 2004 г. показывает (таблица 5), что основной удельный вес (более 45%) в структуре ОПФ занимают «Машины и оборудование», а также «Сооружения и передаточные устройства» (более 33%). Около 18% имеют «Здания» и 2,7% «Транспортные средства».
В исследуемом нами периоде 2004 – 2008 г.г. произошли некоторые структурные изменения ОПФ. Причиной структурных сдвигов является:
– снижение ОПФ по зданиям на 1,8 млн. руб. за счет физического износа и небольших объемов капитального ремонта;
– увеличение стоимости сооружений и передаточных устройств на 3,9 млн. руб.;
– увеличение стоимости машин и оборудования на 5,8 млн. руб.;
– увеличение стоимости транспортных средств на 4,1 млн. руб.;
– увеличение стоимости производственного и хозяйственного инвентаря на 2,3 млн. руб.
Увеличение стоимости ОПФ происходило за счет глубокой модернизации и введения в эксплуатацию новых высокотехнологичных устройств, вследствие обновления и поэтапного введения в эксплуатацию новых единиц машин и оборудования, производственного и хозяйственного инвентаря.
Динамика и структура ОПФ показана на рисунке 5. За исследуемый период 2004 – 2008 г.г. ОПФ в целом увеличились на 14,2 млн.руб. или на 12,1%.
Рисунок 5 – Динамика и структура основных производственных фондов
Анализ коэффициентов годности показывает, что годность ОПФ на конец 2008 г. улучшилась с 72,5% до 80,46%. Результаты анализа сведен в таблицу 6.
Показатели использования ОПФ следующие:
– коэффициент обновления ОПФ за анализируемый период увеличился с 3,5% до 5% или на 2,5%;
– коэффициент выбытия ОПФ за анализируемый период существенно не менялся и оставался на уровне 1%;
– коэффициент износа ОПФ уменьшился с 27,5% в 2004 г. до 19,5% в 2008 г. или на 8%.
Таблица 6 – Показатели движения и состояния ОПФ
| Показатели | Величины показателей | ||||
| 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | |
|
Основные фонды, тыс.руб. ОПФ введенные, тыс.руб. ОПФ выбывшие, тыс.руб. Износ ОПФ, тыс.руб. Остаточная стоимость ОПФ, тыс.руб. Коэффициент обновления ОПФ, % Коэффициент выбытия ОПФ, % Коэффициент износа ОПФ, % Коэффициент годности ОПФ, % |
116,881 4,115 1,206 32,119 84,762 3,52 1,03 27,5 72,5 |
120,387 5,423 1,144 30,985 89,402 4,5 0,95 25,74 74,26 |
122,712 4,841 1,369 28,802 93,910 3,94 1,12 23,47 76,53 |
127,124 6,632 1,418 27,734 99,390 5,22 1,1 21,82 78,18 |
131,085 6,517 1,362 25,611 105,474 4,97 1,04 19,54 80,46 |
Исходные данные для анализа взяты из Ф-65 «Отчет об услугах связи», бухгалтерского отчета форма № 4.
Анализ проведем в таблице 7.
Таблица 7 – Динамика основных показателей ОПФ
Показатели |
Годы | ||||
| 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | |
|
Объем продукции, тыс.руб. Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб. Среднесписочная численность работников, чел. Фондовооруженность, тыс. руб./чел. Фондоотдача, руб.Д/руб.ОПФ Фондоемкость, руб.ОПФ/руб.Д |
15,97 116,881 175 660 0,136 7,32 |
21,9 120,387 180 670 0,182 5,49 |
26,03 122,712 183 670 0,212 4,71 |
31,4 127,124 186 680 0,247 4,05 |
36,86 131,085 181 720 0,282 3,56 |
Исходя из данных таблицы 7, можно сделать выводы:
1) показатель фондовооруженности в динамике вырос с 0,66 млн. руб. на человека в 2004 г. до 0,72 млн. руб. на человека в 2008 г. Это происходило за счет необходимого обновления ОПФ, а также за счет несущественного увеличения численности штата и за счет роста производительности труда;
2) показатель фондоотдачи увеличился в 2 раза за счет увеличения доходов основной деятельности. Динамика положительная;
3) уровень фондоемкости в 2008 г. уменьшился почти в 2 раза за счет непропорционального отношения роста доходов от величины средств, вкладываемых в обновление ОПФ. Динамика отрицательная.
Таким образом, несмотря на положительную динамику фондоотдачи и фондовооруженности, отрицательная динамика уровня фондоемкости показывает необходимость развития более доходных услуг связи и принятия мер по сокращению сроков окупаемости наиболее затратных проектов.
2.3 Оценка экономического положения ЗАО «ТК – Урал»
Анализ доходов от основной деятельности
Доходы (выручка) являются важным показателем деятельности компании на рынке услуг связи. Они оказывают влияние на конечный результат хозяйствующего субъекта – получения прибыли.
Чтобы оценить влияние различных факторов на формирование доходов организации в этом разделе предполагается провести анализ доходов по следующим показателям:
источники доходов;
анализ доходов основной деятельности по подотраслям;
анализ доходов основной деятельности по видам платных услуг.
Для анализа использованы исходные данные из формы №65. Отчет об услугах связи за 2004 – 2008 г.г. Доходы от услуг являются доходами основной деятельности «Телефонной компании – Урал». Динамика доходов по подотраслям проведена в таблице 8, а графическая ее интерпретация – на рисунке 6.
Доходы основной деятельности – это выручка от реализации услуг связи:
– населению;
– коммерческим организациям;
– бюджетным организациям.
Доходы междугородней телефонной связи складываются из выручки от предоставления платных услуг связи:
– исходящие междугородные разговоры по внутризоновой связи;
– исходящие междугородные разговоры;
– исходящие разговоры по международной телефонной связи.
Доходы от услуг местной телефонной связи:
– абонентская плата за пользование телефоном – фиксированный месячный платёж за неограниченное количество местных телефонных соединений;
– повременная оплата – оплата производится за каждое телефонное соединение на поминутной основе;
– комбинированной системой оплаты – в фиксированный месячный платёж включается базовый объём местных телефонных соединений, оплата соединений сверх этого объёма осуществляется дополнительно на поминутной основе;
– установочная плата за доступ к сети общего пользования;
– аренда прямых проводов местной телефонной связи.
Таблица 8 – Динамика доходов основной деятельности
| Наименования показателей | Выручка, млн. руб. (без НДС) | Структура, % | ||||||||
| 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | |
| Доходы от услуг связи, в том числе: | 15,97 | 21,9 | 26,03 | 31,4 | 36,86 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Внутризоновая телефонная связь | 2,73 | 4,91 | 5,14 | 5,65 | 6,58 | 17,1 | 22,4 | 19,7 | 18 | 17,9 |
| Городская телефонная связь | 6,76 | 8,23 | 9,87 | 11,32 | 13,44 | 42,3 | 37,6 | 37,9 | 36,1 | 36,5 |
| Услуги Интернет и передачи данных | 2,15 | 3,68 | 5,76 | 8,82 | 11,31 | 13,5 | 16,8 | 22,1 | 28,1 | 30,7 |
| Доходы от присоединения и пропуска трафика | 4,17 | 4,84 | 4,97 | 5,23 | 5,07 | 26,0 | 22,1 | 19,1 | 20,0 | 13,7 |
| Прочие доходы | 0,16 | 0,24 | 0,29 | 0,38 | 0,46 | 1,0 | 1,1 | 1,1 | 1,2 | 1,2 |
Рисунок 6 – Динамика доходов основной деятельности
Доходы от услуг Интернет и передачи данных:
– за аренду каналов;
– за абонентское обслуживание;
– от передачи данных;
– от телематических служб.
Доходы от присоединения и пропуска трафика:
– за услугу присоединения;
– за услугу по пропуску трафика.
Прочие доходы складываются из выручки:
– за отпуск материалов на сторону;
– за производство работ (услуг) на территории сторонних организаций.
Источники доходов основной деятельности показаны в таблице 9, а графическая ее интерпретация – на рисунке 7.
Анализ структуры доходов показывает, что большую часть выручки ЗАО Телефонная компания – Урал получает от основной деятельности (98,9 % и 98,8 % соответственно в 2004 и 2008 г.г.)
В основных доходах наибольшую долю составляет выручка от населения. На втором месте выручка от коммерческих организаций. Наименьшую долю в структуре доходов составляет выручка от бюджетных организаций.
Важным фактором, влияющим на формирование доходов от услуг связи являются реформы экономики страны.
Итак, основным источником доходов организации являются доходы от услуг общего пользования. В 2004 – 2008 г. г. наблюдалась положительная динамика доходов в 2,3 раза за счет населения и коммерческих организаций.
Таблица 9 – Источники доходов основной деятельности
| Наименования показателей | Выручка, млн.руб. (без НДС) | Структура, % | ||||||||
| 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | |
|
Доходы от услуг связи, в том числе от населения от бюджетных организаций от коммерческих организаций |
15,97 9,9 0,32 5,75 |
21,9 12,92 0,44 8,54 |
26,03 14,58 0,78 10,67 |
31,4 17,27 0,94 13,18 |
36,86 19,9 0,74 16,22 |
100 62 2 36 |
100 59 2 39 |
100 56 3 41 |
100 55 3 42 |
100 54 2 44 |
Анализ структуры доходов (таблица 9) показывает, что основную долю в доходах основной деятельности составляют доходы от предоставления услуг городской телефонной связи (42,3% и 36,5% соответственно в 2004 и 2008 г.г.) В отчетном 2008 г. доля доходов городской телефонной связи снизилась на 5,8 %.
На втором месте доля доходов от предоставления услуг Интернет и передачи данных (13,5% и 30,7% соответственно в 2004 и 2008 г.г.). В