Курсовая: Формы кредита (RTF)
1
Содержание
Введение 2
1. Краткая характеристика основных форм кредита 4
1.1. Банковский кредит 4
1.2. Коммерческий кредит 6
1.3. Потребительский кредит 7
2. Роль кредитов современном обществе 12
Заключение 13
Список использованной литературы 14
Введение
В своем историческом развитии кредит миновал несколько последовательных
этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями
как по степени его распространения и выполняемым функциям, так и по
непосредственным участникам.
Основным признаком первичного становления было полное отсутствие на
рынке ссудных капиталов специализированных посредников. Краткие
отношения устанавливались напрямую между владельцем свободных денежных
средств и заемщиком. Кредит выступал в форме исключительно
ростовщического капитала, характерными чертами которого были:
полная децентрализация отношений займа, определяемых лишь примой
договоренностью между кредитором и заемщиков;
ограниченность, распространение (кредит использовался в основном в сфере
обращения и частично на цели производственного потребления, то есть без
последующей капитализации);
сверхвысокая норма процентов как платы за использование заемных
средств;.
Завершение этого этап было связано со становлением капиталистического
способа производства, определяющего резкое увеличение потребностей в
заемных финансовых ресурсах на цели их производственного потребления.
Современная кредитная система играет исключительно важную роль в
рыночной экономике. Через нее проходит огромный объем денежных расчетов
и платежей предприятий, организаций и населения; она мобилизует и
превращает в активно действующий капитал временно свободные денежные
средства, выполняет различные кредитные, расчетные, гарантийные,
инвестиционные и иные операции.
Банковский кредит самым тесным образом связан со всеми стадиями
расширенного воспроизводства. Объем, направление и структура банковских
операций определяется потребностью в финансировании капиталовложений и
текущего производства, масштабами хозяйственного оборота. Трудно
представить современное крупное производство без развитого механизма
безналичных расчетов, разветвленной сети банковских и специальных
кредитных учреждений. Особенно велика роль кредита и банков в
международных расчетах.
Кредитная система представлена банковским, коммерческим и
потребительским кредитом. Всем этим видам кредита свойственны
специфические формы отношений и методы кредитования.
Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией
потенциала кредитных отношений.
Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и
отражает отношение между кредиторами и заемщиками. При его помощи
свободные денежные капиталы и доходы предприятий, частного сектора и
государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который
передается за плату во временное пользование.
Кредитная система представляет собой функциональную подсистему рыночного
хозяйства, опосредствующего процесс формирования капитала в
экономической системе и его движение между субъектами и секторами
экономики. Необходимо также отметить, что постепенно денежная система
превратилась в денежно-кредитную систему, когда во внутреннем обращении
доминирующие позиции занимают кредитные деньги и их производные.
Бездействие денежных средств противоречит природе рыночной экономики.
Кредит разрешает это противоречие.
В связи с этим выбранная мною тема является актуальной.
Настоящая курсовая работа ставит своей задачей познакомить с кредитной
системой и её организацией, а также с основными формами кредита.
Курсовая работа включает в себя:
q введение;
q разделы №1, №2;
q заключение;
q список использованной литературы.
1. Краткая характеристика основных форм кредита
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким
базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории
кредитора и заемщика, а также форму, в которой представляется конкретная
ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие достаточно
самостоятельные формы кредита, каждая из которых, в свою очередь,
распадается на несколько разновидностей по более детализированным
классификационным параметрам.
1.1. Банковский кредит
Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике,
объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно
денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными
кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление
подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать
только юридические лица, инструментом кредитных отношений является
кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита
поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка
которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на
данный период и конкретных условий кредитования. Классифицируется по
ряду базовых признаков.
Сроки погашения.
Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после
поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они
практически не используются не только в России, но и в большинстве
других стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке
ссудных капиталов и в экономике в целом.
Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение
временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика.
Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных
капиталов денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита
обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются
краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в
режиме межбанковского кредитования.
В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие
однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов,
характеризуется следующими отличительными признаками:
q более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;
q ставкой процента, обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;
q обслуживанием в основном сферы обращения, так как недоступны из-за
цен для структур производственного характера.
Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в
отечественных условиях до трех-шести месяцев) на цели как
производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее
распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании
инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.
Долгосрочные ссуды, используемые, как правило в инвестиционных целях.
Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движений основных средств,
отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются
при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового
строительства на предприятиях всех форм деятельности. Особое развитие
получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе,
сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до
пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении
соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.
В России на стадии перехода к рыночной экономике практически не
используются как из-за общей экономической нестабильности, так и меньшей
доходности в сравнении с краткосрочными кредитными операциями (например,
в 1994 г. удельный вес ссуд продолжительностью более одного года в
среднем коммерческом банке России не превышал 5-7% от общей стоимости
выданных кредитов).
Способ погашения.
Ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика.
Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональная с
позиции юридического оформления, так как не требует использования
механизма исчисления дифференцированного процента.
Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного
договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором,
в том числе в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Всегда
используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.
Способ взимания ссудного процента.
Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.
Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд,
имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.
Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заёмщика в
течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма
оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно
дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон
(например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как
по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более
продолжительный срок).
Ссуды, процент по которым удерживаете банком в момент непосредственной
выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта фирма абсолютно
нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом. Из-за
нестабильности экономической ситуации активно применялась в период
1993-1995 гг. многими российскими коммерческими банками, особенно по
сверхкраткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам.
Наличие обеспечения.
Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых
является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме
применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования
постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным
возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного
счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут
использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием
выданной ссуды, обычно за счет заемщика. В отечественной практике
применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных
учреждений.
Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского
кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения
может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах
собственности, чаще всего недвижимость или ценные бумаги. При нарушении
заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность
банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки.
Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости
предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В
отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных
кредитов процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности
процесса формирования ипотечного и фондового рынков.
Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых
служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта
возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении
непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли
финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся
достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы
государственной власти любого уровня. В условиях развитой рыночной
экономики получили широкое распространение прежде всего в сфере
долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего
времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со
стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к
государственным органам, особенно муниципального и регионального
уровней.
Целевое назначение.
Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для
удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современны
условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного
кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не
используются.
Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать
выделенные баком ресурсы исключительно для решения задач, определенных
условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые
товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т.
п.). Нарушение указанных обязательств, как уже отмечалось в настоящей
главе, влечет за собою применение к заемщику установленных договором
санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной
ставки.
Категории потенциальных заемщиков.
Аграрные ссуды одна из наиболее распространенных разновидностей
кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных
организаций агробанков. Характерной их особенностью является ярко
выраженный сезонный характер, обусловленный специфика
сельскохозяйственного производства. В настоящее время в России эти
кредитные операции осуществляются в основном по лини государственного
кредита из-за крайне тяжелого финансового состояния большинства
заемщиков традиционных для плановой экономики аграрных структур,
практически не адаптируемых к требованиям рыночной экономики.
Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования,
функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный
характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не
покрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных
операций российских банков.
Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским,
маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже
ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной и
российской практике изначальная ориентированность на обслуживание не
инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.
Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными,
так и специализированными ипотечными банками. В современной зарубежной
практике получили столь широкое распространение, что в некоторых
источниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита. В
отечественных условиях начали получать ограниченное распространение лишь
с 1994 г., что связано с незавершенностью процесса приватизации и
отсутствием законодательных актов, четко определяющих права
собственности на основные виды недвижимости (прежде всего на землю).
Межбанковские ссуды одна из наиболее распространенных форм
хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка по
межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную
политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых
им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от центрального
банка, являющегося активным участником и прямым координатором рынка
межбанковских кредитов. Отсутствие эффективного планирования таких
операций в августе 1995 г. вызвало кризис межбанковских платежей,
охвативший всю кредитную систему России.
1.2. Коммерческий кредит
Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая
вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию
безналичного денежного оборота, находит практическое выражение в
финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме
реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой
формы кредита ускорение процесса реализации товаров, а следовательно,
извлечения заложенной в них прибыли.
Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель,
выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору.
Наибольшее распространение получили две формы векселя простой вексель,
содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы
непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий
письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной
суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях
функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между
поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой
продукции на условиях коммерческого кредита.
Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:
q в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые
организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо
реализацией товаров или услуг;
q предоставляется исключительно в товарной форме;
q ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в
современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых
компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя
предприятия различной специализации и направлений деятельности;
q средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки
банковского процента на данный период времени;
q при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата
за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально,
например, через фиксированный процент от базовой суммы.
В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое
распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой
торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем
средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает
срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В
России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена
сферой обращения. В других отраслях ее распространению объективно
препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис
неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного
права.
В современных условиях на практике применяются в основном три
разновидности коммерческого кредита:
q кредит с фиксированным сроком погашения;
q кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком
поставленных в рассрочку товаров;
q кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии
товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента
погашения задолженности по предыдущей поставке.
1.3. Потребительский кредит
Сслужит средством удовлетворения различных потребительских нужд
населения. При потребительском кредите заемщиком являются физические
лица, а кредиторами кредитные организации, а также предприятия и
организации различных форм собственности. Потребительский кредит может
предоставляться как в денежной, так и в товарной форме.
В странах с рыночной экономикой потребительский кредит, как удобная и
выгодная форма обслуживания населения, играет большую роль в экономике.
Поэтому он подвергается активному регулированию со стороны государства.
Регулирование осуществляется как на уровне выдачи кредита, так и на
уровне его использования и выражается либо в поощрении кредитования
конечного потребителя через процентную ставку, срок кредита,
первоначальное участие собственными средствами в кредитуемой операции,
либо в ужесточении режима кредитования.
В разных странах действуют разные законы в области кредитования
индивидуальных заемщиков, однако их объединяет общая установка: ради
повышения уровня жизни потребителей кредит должен быть доступен в
необходимом объеме.
Кредитование потребительских нужд населения осуществляется Сбербанком
России при соблюдении таких же принципов, что и при кредитовании
юридических лиц: возвратности, срочности, целевой направленности,
платности, обеспеченности. Важным критерием при выдаче ссуд является
платежеспособность заемщика.
В настоящее время Сбербанк России предоставляет 2 вида потребительских
ссуд:
q на текущие цели (так называемый кредит на неотложные нужды);
q на затраты капитального характера.
Кредит на неотложные нужды (среднесрочный кредит) может быть
предоставлен гражданам, имеющим самостоятельный источник дохода (в том
числе и пенсионерам), отделением Сбербанка по месту их жительства. Этот
кредит предоставляется на различные цели потребительского характера,
такие, как: покупка мебели, бытовой техники, транспортных средств, а
также на организацию праздничных торжеств, на оплату стоимости путевок и
другие цели. Кредит предоставляется гражданам от 18 до 70 лет при
условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения
заемщику 75 лет. В качестве обеспечения Сбербанк принимает:
q поручительство граждан Российской Федерации, имеющих постоянные
доходы;
q поручительство платежеспособных предприятий и организаций-клиентов
Сбербанка;
q передаваемые в залог ликвидные ценные бумаги.
Уплата процентов производится ежемесячно с погашением кредита, начиная с
1-го числа, следующего за месяцем заключения кредитного договора.
Нестабильная ситуация в нашей стране, приводящая к инфляционным
процессам, вынуждает Сбербанк РФ постоянно изменять процентную ставку за
пользование ссудой в связи с изменением учетной процентной ставки
Центрального банка России. С 1994 г. эта ссуда выдается сроком до 3 лет
в размере до 10 тыс. долл. США или рублевый эквивалент этой суммы, но не
более суммы 10-месячной заработной платы ссудозаемщика.
Следует отметить, что в настоящее время резко увеличился объем
просроченной задолженности по данному кредиту. Причиной этого являются,
во-первых, рост безработицы, во-вторых, увеличение ежемесячных платежей,
в-третьих, отказ бухгалтерских работников предприятий перечислять
платежи в погашение кредитов. Это, в свою очередь, приводит к
ограничению выдач Сбербанком указанных ссуд.
Кредитование неотложных потребительских нужд населения занимаются и
другие коммерческие банки. В основном это способ привлечения средств
частных вкладчиков для формирования своих кредитных ресурсов.
Коммерческие банки предлагают кредиты под залог ценных бумаг (в основном
своих или государственных), а также под залог движимого и недвижимого
имущества, товарно-материальных ценностей.
Второй вид потребительского кредита Сбербанка кредит на капитальные
затраты (долгосрочный) в отличие от кредита на неотложные нужды требует
от населения представления отчета о его использовании и документов о
целевом направлении полученных в банке сумм. Выдача потребительских
кредитов этого вида регулируется Положением о жилищных кредитах,
утвержденным Указом Президента РФ № 1180 от 10 июня 1994 г. и
распространяемом на все коммерческие банки Российской Федерации.
В целях оказания помощи гражданам в строительстве (реконструкции) и
приобретении жилья на основании Указа Президента РФ № 1180 от 10 июня
1994 г. банкам разрешено выдавать три вида жилищных кредитов:
q краткосрочный или долгосрочный на приобретение и обустройство земли
под предстоящее жилищное строительство (земельный кредит);
q краткосрочный кредит на строительство (реконструкцию) жилья, т.е.
непосредственно для финансирования строительных работ (строительный
кредит);
q долгосрочный кредит для приобретения жилья.
Их выдача производится на основании Положения о жилищных кредитах,
действие которого распространяется и на кредиты, получаемые для
строительства и приобретения недвижимого имущества на садовых и дачных
участках.
Кредитно-финансовая поддержка населения в решении жилищной проблемы
осуществляется при использовании гражданами собственных средств, а также
безвозмездных субсидий, получаемых на строительство или приобретение
жилья на основании постановления Правительства РФ № 1278 от 10 декабря
1993 г.
Кредитование жилищного строительства производится при условии отвода
застройщику в установленном порядке земельного участка и наличии
разрешения соответствующих органов на строительство жилья.
Соответствующие документы об этом должны быть представлены заемщиком в
банк вместе с заявлением на выдачу ссуды. Кроме того, представлению в
банк подлежит согласованная и утвержденная в установленном порядке
проектно-сметная документация, а также документы, необходимые для
определения платежеспособности клиента (справка с места работы), и
обеспечительное обязательство.
В качестве обеспечительных обязательств граждане могут представить
договор залога недвижимого имущества, поручительства одного или более
граждан и других юридических лиц.
Предприятиям и организациям различных форм собственности рекомендовано в
порядке оказания содействия своим работникам в улучшении жилищных
условий предоставлять поручительства на погашение получаемых ими
жилищных кредитов, а также частично или полностью погашать эти кредиты
за счет своих средств.
Предметом залога могут выступать:
q земельный участок под строительство, являющийся собственностью
заемщика, или другие имущественные права на этот участок;
q готовое жилье или незавершенное строительство:
q другие виды имущества и имущественных прав. которые в соответствии с
действующим законодательством РФ могут использоваться в качестве залога.
Заложенное имущество подлежит страхованию залогодателем от рисков утраты
и повреждения.
До полного погашения суммы основного долга и процентов по ссуде заемщик
не имеет права без письменного согласия банка продать или переуступить
имущественные права на недвижимое имущество третьему лицу.
Сбербанк выдает кредит на приобретение, строительство, реконструкцию
объектов недвижимости на срок до 10 лет, максимальная сумма кредита до
35 тыс. долл. США или рублевый эквивалент этой суммы.
Кредит на строительство индивидуального жилья предоставляется при
наличии земельного участка и решения районной администрации о выделении
земельного участка под застройку индивидуального жилья.
Кредит на покупку индивидуальных жилых домов, садовых домиков, домов в
сельской местности предоставляется при наличии дома и предварительного
договора купли-продажи, справки счета, подтверждающей совершение
операции по купле-продаже.
Для получения кредита на покупку недвижимости требуются дополнительные
документы:
q предварительный договор купли-продажи;
q свидетельство о праве собственности продавца;
q документ о территориальных границах земельного участка (при покупке
земельного участка, индивидуального жилья, дома для сезонного
проживания);
q поэтажный план дома.
Жилищное кредитование населения производится банками при соблюдении
основных принципов кредитования: целевого использования, обеспеченности,
срочности, платности и возвратности.
При выявлении нецелевого использования ссуд, полученных на строительство
или приобретение жилья, банк имеет право досрочно взыскать выданные
кредиты, а в случае невозможности возврата кредита заемщиком банк
производит обращение взыскания на заложенное имущество или на
поручителя.
Из трех видов жилищного кредита один строительный выдается на
основании открытия заемщику кредитной линии. Причем выдача ссуды
производится по частям, соответствующим стоимости законченных этапов
строительно-монтажных работ. Банк также вправе осуществлять
финансирование работ путем поэтапного авансирования денежных средств в
соответствии с графиком строительства с последующим инспектированием
этих этапов.
Решению жилищной проблемы способствует внедрение в обращение жилищных
сертификатов. Последние представляют собой особый вид облигации,
выпускаемый юридическими лицами, имеющими права заказчика на проведение
строительства жилых домов, с целью привлечения денежных средств граждан.
Жилищный сертификат дает его владельцу право на приобретение при
условиях, определяемых эмитентом, квартиры в собственность. Поскольку ее
приобретение растягивается во времени, то в данном случае использование
жилищных сертификатов можно расценивать как своеобразную форму
потребительского кредита.
В 1993 г. постановлением правительства РФ№ 895 были утверждены новые
Правила продажи гражданам товаров длительного пользования в кредит. В
соответствии с этим постановлением продажа товаров в кредит должна
производиться предприятиями розничной торговли всех форм собственности
по ценам, действующим на день продажи (без пересчета в связи с
изменением цен в последующем). К продаже в кредит рекомендовано 16
наименований товаров: автомобили, мебель, холодильники, морозильные
камеры, телевизоры и др.
Первый взнос наличными деньгами покупателей, приобретающих товары в
кредит, а также срок рассрочки платежа за них (срок кредита) поставлены
в зависимость от стоимости товара. Если цена товара, разрешенного к
продаже в кредит, не превышает 12-кратный размер минимальной месячной
зарплаты, то покупатель вносит сразу не менее 20% стоимости этого товара
и получает рассрочку платежа на срок от 6 месяцев до 3 лет, а если цена
товара превышает названный предел, то необходимо первоначально при
покупке товара в кредит оплатить 40% его стоимости, а остальная часть
подлежит погашению в срок до 5 лет.
Новыми правилами продажи в кредит гражданам товаров длительного
пользования установлены и пределы (границы) кредитования, которые
определяются уровнем заработной платы (дохода) граждан Так, при продаже
товаров с рассрочкой платежа на 6 месяцев сумма предоставляемого кредита
не должна превышать 2-месячной заработной платы покупателя товара, на 24
месяца - 8-месячной зарплаты, на 36 месяцев - 12-месячной зарплаты, на
48 месяцев - 18-месячной зарплаты и, наконец, при сроке кредита в 60
месяцев предельная сумма кредита установлена на уровне 24-месячной
заработной платы покупателя.
В случаях, когда стоимость товара превышает предельную сумму кредита,
разница между стоимостью товара и суммой кредита должна быть оплачена
наличными деньгами или безналичным путем.
С покупателей в пользу предприятий торговли взимаются проценты с суммы
кредита, размер которых устанавливается торговым предприятием с учетом
действующих ставок за банковские кредиты. Стоимость товара в сумме
предоставленного кредита должна погашаться покупателем равными долями 1
раз в месяц.
Важным источником ссуд физическим лицам, не предназначенных на жилье,
средства передвижения и образование, являются банковские кредитные
карточки. Банковские карточки предполагают участие 3 сторон:
банка-эмитента кредитной карточки, ее владельца и торговой организации,
принимающей кредитные карточки в качестве платежного средства за товары
и услуги. Для получения кредитной карточки клиент должен перечислить в
банк установленную банком сумму денежных средств. Оплата товаров и услуг
кредитной карточкой может быть произведена и при отсутствии средств на
счете клиента, т.е. за счет банковского кредита. Банк за свои услуги
взимает определенный процент от суммы каждой операции. Пользователи
кредитной карточки также обязаны ежегодно перечислять определенную сумму
денег за обслуживание карточки и ее ежегодное обновление.
Однако следует отметить, что наша страна в настоящий момент не готова к
внедрению в широких масштабах кредитных карточек ни технически, ни
структурно, ни психологически.
К потребительскому кредиту относится и кредит ломбардов. Ломбарды
предоставляют населению кредит под залог предметов личного пользования и
домашнего потребления. Размер ссуды зависит от вида закладываемых вещей,
их рыночной стоимости и установленного ломбардом предела залогового
обеспечения. В настоящее время все более широкое развитие получают
частные ломбарды. Поэтому процентная ставка за кредит ломбардов
достаточно высока. Она нередко превышает банковскую процентную ставку,
что влияет на объемы этого кредита.
Важным моментом в организации кредитования граждан является определение
их кредитоспособности.
Для определения платеже- и кредитоспособности клиента Сбербанк,
например, изучает как месячные доходы, так и расходы ссудозаемщика.
Доходы, как правило, определяются по трем направлениям:
q доходы от заработной платы;
q доходы от сбережений и ценных бумаг;
q другие доходы.
К основным расходам ссудозаемщика банк относит выплаты подоходного и
других налогов, алиментов, ежемесячные платежи по ранее полученным
ссудам и товарам, купленным в рассрочку, выплаты по страхованию жизни и
имущества, коммунальные платежи и т.д.
Одними из основных показателей, определяющих возможность выдачи ссуды,
являются финансовая и социальная стабильность ссудозаемщика. При всех
равных условиях предпочтение оказывается клиенту, имеющему более
достаточные для погашения кредита стабильные доходы, а также длительный
стаж работы на предприятии, в организации и более длительное время
проживающему по последнему адресу.
Для получения кредита заемщик представляет следующие документы,
подтверждающие его платежеспособность:
q справку с места работы, где указывается его заработная плата по месту
основной работы с указанием размера и видов удержаний, а также стажа
работы на предприятии (в организации);
q книжка по расчетам за коммунальные услуги, квартплату;
q документы, подтверждающие доход по вкладам в банках;
q другие документы, подтверждающие доходы клиентов.
На основании указанных документов банк проводит анализ
платежеспособности заемщика. Цель анализа платежеспособности клиентов
состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных условий
предоставления кредита в части его размера, сроков, организации
погашения ссуды. Аналогичным порядком проводится анализ
платежеспособности поручителя заемщика.
2. Роль кредитов современном обществе
Роль кредита в современном обществе очень велика. При переходе России к
рынку затронуты были и кредитные отношения. Поэтому одним из
обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка
денежного обращения и кредита. Создание финансового рынка означает
принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным
хозяйством и повышение роли кредита в современном обществе.
Капитал физически, в виде средств производства не может переливаться из
одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме
движения денежного капитала. Поэтому кредит необходим прежде всего как
эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и
уравнивания нормы прибыли.
Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода
капитал из одних отраслей производства в другие и закрепленностью
производственного капитала в определенной натуральной форме. Он
позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В
то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота
фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации
производственных товаров.
Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом
различных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более
высокой прибыли или которым отдаётся предпочтение в соответствии с
общенациональными программами развития экономики России. Поэтому кредит
выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный
характер и активно используется государством в регулировании
производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.
Кредит способен оказать активное воздействие на объем и структуру
денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.
Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации
прибыли, а следовательно, концентрации производства. Он может сыграть
заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и
муниципальной собственности на основе акционирования предприятий.
Условие размещения акций на рынке являются накопление значительных
денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная
система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и в
размещении акций.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование
источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений
научно-технического прогресса.
Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя
правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на
преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность
которых способствует задачам осуществления общенациональных программ
социально-экономического развития. Государство может использовать кредит
для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительств,
экспорта товаров, освоении отсталых регионов.
Заключение
Мы рассмотрели кредитные отношения: заемщиками ссуд выступают
юридические и физические лица. Сбербанк предоставляет кредит заемщикам
на цели, предусмотренные их уставом для осуществления текущей и
инвестиционной деятельности. Приоритетом при формировании кредитного
портфеля пользуются акционеры и заемщики, имеющие в банках текущие и
расчетные счета. Предоставляемый банком кредит основывается на учете
необходимых потребностей заемщиков в средствах, наличие достаточных
гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в
пределах собственных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых
и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.
Кредит выступает в двух основных формах: коммерческого и банковского
кредита, которые различаются по составу участников, объектам ссуд,
динамике, величине кредита и сфере функционирования. Место и роль
кредита в экономической системе общества определяются прежде всего
выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.
Необходимо отметить, что рассматриваемые функции относятся к кредиту в
целом, как к экономической категории и могут не всегда совпадать с
функциями конкретных кредитных организаций, деятельность которых
зачастую определяется текущими факторами конъюнктурного характера.
В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в
качестве своеобразного насоса, высасывающего временно свободные
финансовые ресурсы их одних сфер хозяйственной деятельности и
направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую
прибыль.
Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности
развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования.
Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства,
позволяющие существенно расширить масштаб производства и, таким образом,
обеспечить дополнительную массу прибыли.
Кредит активно воздействует на ускорение денежного обращения, вытесняя
из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения
такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки, он
обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что
упрощает и ускоряет механизм экономических отношений. Наиболее активную
роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый
элемент современных отношений товарообмена.
Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена в
процессе финансирования деятельности научно-технических организаций,
спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях,
временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией
готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование
большинства научных центров немыслимо без использования кредитных
ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных
процессов в производство научных разработок и технологий, затраты на
которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет
целевых средне- и долгосрочных ссуд банка.
Список использованной литературы
1. Бабенко И.Г., Латырев Д.А. Планирование финансовой деятельности
банка. М.: 1995.
2. Банковское дело (Под. ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П.
Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2000.
3. Боровков И. Деньги. Денежная система. Кредитно-банковская система.
Открытый урок №50 2000.
4. Банковские операции. Права клиентов и вкладчиков. Библиотечка
Российской газеты. 1999 №11.
5. Деньги. Кредит. Банки. Под. ред. проф. Лаврушина О.И. М.: Финансы и
статистика, 1998.
6. Деньги. Кредит. Банки. Под. ред. проф. Кравцовой Г.М. Минск:
Меркованне, 1994.
7. Деньги. Кредит. Банки. Под. ред. проф. С.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ, 2000.
8. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. М.: Банки и биржи, 1995.
9. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. М.: Финансы и статистика, 1998.
10. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.:1998.
11. Общая теория денег и кредита. Под ред. проф. Жукова Е.Ф. М.:
Деньги, биржи, 1995.
12. Ривуар Ж. Техника банковского дела. М.: Прогресс, 1993.
13. Финансово-кредитный механизм и банковские операции. Под ред. Букото
В.И. М.: Финансы и статистика, 1991.
14. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Под ред. проф. Л.А. Дробозиной.
М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
15. Финансы, деньги, кредит: Учебник под. ред. О.В. Соколовой. М.:
Юрист, 2000.
 |