Geum.ru

Скачайте в формате документа WORD

Анализ бюджета Кинель-Черкасского района

САМАРСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ

КАФЕДРА «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

НАЛИТИЧЕСКАЯ ЗАПИСКА

по курсу: "Бюджет и бюджетная система РФ"

br> на тему: "Анализ бюджета Кинель-Черкасского района"


Выполнил:        

Самара,  2

Таблица 1

Доходы бюджета Кинель-Черкасского района

Код

Наименование статьи

Сумма в бюджете района

Сумма в консолидированном бюджете Самарской области

Удельный вес статьи в доходах Кинель-Черкасского района, %

Удельный вес статьи в аналогичной статье консолидированного бюджета, %

01

Налоговые доходы

      19 899  

      8 185 060  

       38,62  

          0,24  

03

Налоги на прибыль (доход), прирост капитала

        4 640  

      3 157 526  

         9,01  

          0,15  

031

Налог на прибыль (доход) предприятий и организаций

             55  

      1 606 266  

         0,11  

          0,00  

032

Подоходный налог с физических лиц

        4 585  

      1 549 782  

         8,90  

          0,30  

033

Налог на игорный бизнес

               -  

             1 478  

            -    

             -    

05

Налоги на товары и слуги. Лицензионные и регистрационные сборы

        3 059  

      2 397 948  

         5,94  

          0,13  

051

Налог на добавленную стоимость

             

      1 540 114  

         0,86  

          0,03  

052

кцизы по подакцизным товарам и отдельным видам

               5  

         218 340  

         0,01  

          0,00  

053

Лицензионные и регистрационные сборы

           465  

             9 061  

         0,90  

          5,13  

054

Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи

             18  

           18 360  

         0,03  

          0,10  

055

Налог с продаж

        2 127  

         612 046  

         4,13  

          0,35  

056

Прочие налоги и сборы на товары и слуги

               -  

                  27  

            -    

             -    

07

Налоги на совокупный доход

           159  

           29 704  

         0,31  

          0,54  

09

Налоги на имущество

        1 564  

      1 068 725  

         3,04  

          0,15  

11

Платежи за пользование природными ресурсами

        7 055  

         302 275  

       13,69  

          2,33  


Платежи за пользование недрами

        3 795  

         139 071  

         7,37  

          2,73  

112

Платежи за пользование континентальным шельфом

               -  

                     -  

            -    

             -    

113

Платежи за пользование лесным фондом

               -  

                866  

            -    

             -    

114

Плата за пользование водными объектами

             38  

             9 903  

         0,07  

          0,38  

115

Земельный налог

        3   

         152 322  

         6,25  

          2,12  

117

Прочие платежи за пользование природными ресурсами

               -  

                113   

            -    

             -    

13

Налоги на внешнюю торговлю

               -  

                     -  

            -    

             -    

15

Прочие налоги сборы и пошлины

        3 422  

      1 228 882  

         6,64  

          0,28  

151

Государственная пошлина

           514  

           16 911  

         1,00  

          3,04  

152

Налоги субъектов РФ

               -  

                     -  

            -    

             -    

153

Местные налоги и сборы

        2 906  

      1 149 458  

         5,64  

          0,25  

154

Прочие налоговые платежи и сборы

               2  

           62 513  

         0,00  

          0,00  

17

Неналоговые доходы

        2 586  

         256 019  

         5,02  

          1,01  

19

Доходы от государственной собственности

        1 905  

         197 020  

         3,70  

          0,97  

23

Доходы от продажи земли

               -  

             4 192  

            -    

             -    

25

административные платежи и сборы

               -  

             2 630  

            -    

             -    

27

Штрафные санкции, возмещение щерба

           622  

           42 486  

         1,21  

          1,46  

29

Доходы от внешнеэкономической деятельности

               -  

                     -  

            -    

             -    

31

Прочие неналоговые доходы

             59  

             9 691  

         0,11  

          0,61  

33

Безвозмездные перечисления

      29 028  

         537 096  

       56,34  

          5,40  

35

От бюджетов других ровней

      29 028  

         491 379  

       56,34  

          5,91  

351

Дотации

               -  

                     -  

            -    

             -    

352

Субвенции

               -  

                     -  

            -    

             -    

353

Средства, полученные по взаимным расчетам

           600  

         123 424  

         1,16  

          0,49  

354

Трансферты

      28 428  

         367 955   

       55,18  

          7,73  

355

Трансферты за счет НДС

               -  

                     -  

            -    

             -    

356

Прочие безвозмездные перечисления

               -  

           30 869  

            -    

             -    

37

От государственных внебюджетных фондов

               -  

                120  

            -    

             -    

39

От государственных организаций

               -  

           14 728  

            -    

             -    

41

Доходы целевых бюджетных фондов

             10  

           32 992  

         0,02  

          0,03  

411

Территориальные дорожные фонды

               -  

                     -  

            -    

             -    

412

Территориальные экологические фонды

               -  

                     -  

            -    

             -    

413

Фонды воспроизводства минерально-сырьевой базы

             10  

           32 992  

         0,02  

          0,03  

45

Всего доходов

      51 523   

      9 011 167  

     100,00  

          0,57  


Таблица 2

Расходы бюджета Кинель-Черкасского района

Код

Наименование статьи

Сумма в бюджете района

Сумма в консолидированном бюджете Самарской области

Удельный вес статьи в расходах Кинель-Черкасского района,%

Удельный вес статьи в аналогичной статье консолидированного бюджета, %

02

Государственное правление и самоуправление

        8 005  

          417 198  

             15,61  

          1,92  

020

Оплата труда государственных служащих

        2 941  

          194 080  

              5,73  

          1,52  

021

Приобретение оборудования

           850  

            16 994  

              1,66  

          5,00  

022

Капитальное строительство

               -  

                     -  

                  -    

 

04

Правоохранительная деятельность

           421  

          331 606  

              0,82  

          0,13  

040

Оплата труда государственных служащих

               -  

          117 845  

                  -    

             -    

041

Приобретение оборудования

               -  

            13 763  

                  -    

             -    

042

Капитальное строительство

               -  

              7 350  

                  -    

             -     

06

Фундаментальные исследования

               -  

              1 994  

                  -    

             -    

060

Оплата труда государственных служащих

               -  

                     -  

                  -    

             -    

061

Приобретение оборудования

               -  

                     -  

                  -    

             -    

062

Капитальное строительство

               -  

                     -  

                  -    

             -    

08

Промышленность, энергетика и строительство

        1 095  

          105 684  

              2,13  

          1,04  

080

Оплата труда государственных служащих

               -  

                     -  

                  -    

             -    

081

Приобретение оборудования

               -  

                     -  

                  -    

             -    

082

Капитальное строительство

               -  

            76 495  

                  -    

             -    

083

Субсидии

               -  

            26 616  

                  -    

             -    

10

Сельское хозяйство и рыболовство

        2 461  

          265 515  

              4,80  

          0,93  

010

Оплата труда государственных служащих

           441  

              9 041  

              0,86  

          4,88  

011

Приобретение оборудования

               -  

            22 129  

                  -    

             -    

012

Капитальное строительство

               -  

            51 367  

                  -    

             -    

013

Субсидии

               -  

            14 343  

                  -    

             -    

12

Охрана окружающей природной среды

               -  

            33 391  

                  -    

             -    

120

Оплата труда государственных служащих

               -  

              1 069  

                  -    

             -    

121

Приобретение оборудования

               -  

                 301  

                  -    

             -     

122

Капитальное строительство

               -  

              8 733  

                  -    

             -    

123

Субсидии

               -  

                 318  

                  -    

             -    

14

Транспорт, дорожное хозяйство,связь и информатика

        1 591  

          496 103  

              3,10  

          0,32  

140

Оплата труда государственных служащих

               -  

                     -  

                  -    

             -    

141

Приобретение оборудования

               -  

            69 840  

                  -    

             -    

142

Капитальное строительство

           874  

          101 771  

              1,70  

          0,86  

143

Субсидии

           681  

          318 223  

              1,33  

          0,21  

16

Развитие рыночной инфраструктуры

               -  

                  70  

                  -    

             -    

160

Оплата труда государственных служащих

               -  

                     -  

                  -    

             -    

161

Приобретение оборудования

               -  

                     -  

                  -    

             -    

162

Капитальное строительство

               -  

                     -  

                  -    

             -    

163

Субсидии

               -  

                     -  

                  -    

             -    

18

Жилищно-коммунальное хозяйство

       16 072  

       1 716 935  

             31,34  

          0,94   

180

Оплата труда государственных служащих

               -  

                   

                  -    

             -    

181

Приобретение сборудования

               -  

                 198  

                  -    

             -    

182

Капиталыное строительство

        2 690  

          116 509  

              5,24  

          2,31  

183

Субсидии

        9 286  

       1 180 211  

             18,10  

          0,79  

20

Предупреждение и ликвидация  последствийвий ЧС

               -  

            13 814  

                  -    

             -    

22

Образование

       11 711  

       1 817 474  

             22,83  

          0,64  

220

Оплата труда государственных служащих

           756  

          731 850  

              1,47  

          0,10  

221

Медикаменты и перевязочные средства

               -  

                 226  

                  -    

             -    


Продукты питания

               -  

          118 889  

                  -    

             -    

223

Стипендии

             91  

            21 642  

              0,18  

          0,42  

224

Приобретение оборудования

           102  

            10 191  

              0,20  

          1,00  

225

Капитальное строительство

               -  

            84 643  

                  -    

             -    

24

Культура, искусство и кинематография

        3 546  

          171 055  

              6,91  

          2,07  

240

Оплата труда государственных служащих

           753  

            38 360  

              1,47  

          1,96  

241

Приобретение оборудования

           125  

              9 474  

              0,24  

          1,32  

242

Капитальное строительство

               -  

            17 223  

                  -    

             -    

26

Средства массовой информации

           501  

            26 481  

              0,98  

          1,89  

260

Оплата, труда государственных служащих

               -  

                 272  

                  -    

             -    

261

Приобретение оборудования

               -  

                     -  

                  -    

             -    

262

Капитальное строительство

               -  

                     -  

                  -    

             -    

263

Государственная поддержка периодической печати

               -  

              6 184  

                  -    

             -    

28

Здравоохранение и физическая культура

        1 486  

       1 302 227  

              2,90  

          0,11  

280

Оплата труда государственных служащих

             45  

            20 050  

              0,09  

          0,22  

281

Медикаменты и перевязочные средства

               8  

              3 878  

              0,02  

          0,21  

282

Продукты питания

             36  

              2 200  

              0,07  

          1,64  

2“3

Приобретение оборудования

               -  

            17 825  

                  -    

             -    

284

Капитальное строительство

               -  

            69 840  

                  -    

             -    

30

Социальная политика

        2 845  

          878 066  

              5,55  

          0,32  

300

Оплата труда государственных служащих

        1 298  

            74 639  

              2,53  

          1,74  

301

Медикаменты и перевязочные средства

               -  

              7 187  

                  -    

             -    

302

Продукты питания

               -  

            37 201  

                  -    

             -    

303

риобретение оборудования

             36  

            10 200  

              0,07  

          0,35  

304

Капитальное строительство

               -  

              5 355  

                  -    

             -    

305

Государственные пособия гражданам, имеющим детей

               -  

          359 160  

                  -    

             -    

32

Финансовая помощь бюджетам других ровней

               -  

          491 378   

                  -    

             -    

320

Финансовая помощь бюджетам других ровней

               -  

          491 378  

                  -    

             -    

3200

Дотации

               -  

                     -  

                  -    

             -    

3201

Субвенции

               -  

                     -  

                  -    

             -    

3202

Трансферты

               -  

          367 954  

                  -    

             -    

3203

Средства, полученные по взаимным расчетам

               -  

          123 424  

                  -    

             -    

321

Прочие мероприятия в области регионального развития

               -  

                     -  

                  -    

             -    

34

Прочие расходы

        1 556  

          411 521  

              3,03  

          0,38  

340

Бюджетные ссуды

           603  

            67 445  

              1,18  

          0,89  

3400

Ссуды бюджетам

               -  

              2 600  

                  -    

             -    

3401

Возврат ссуд бюджетами

               -  

                  94  

                  -    

             -    

3402

Бюджетные ссуды, выданные министерствами и ведомствами

           938  

          118 150  

              1,83  

          0,79  

3403

Возврат ссуд министерствам и ведомствам

           335  

            53 211  

              0,65  

          0,63  

36

Прочие расходы, не отнесенные к другим подразделениям

           953  

          344 076  

              1,86  

          0,28  

38

Расходы целевых бюджетных фондов

               -  

                     -  

                  -    

             -    

381

Территориальный дорожный фонд

               -  

                     -  

                  -    

             -    

382

Территориальный экологический фонд

               -  

                     -  

                  -    

             -    

383

Территориальный фонд воспроизводства минерального сырья

               -  

                     -  

                  -    

             -    

40

Всего расходов

   51 290  

   8 450 512  

       100,00  

       0,61  

42

Превышение доходов над расходами

        233  

      530 655  

 

 

 


Таблица 3

Дополнительные поступления бюджета Кинель-Черкасского района

Код

Наименование статьи

Сумма в бюджете района

Сумма в консолидированном бюджете Самарской области

71

Изменение остатков средств бюджета

-          233  

-         423 271  

710

Остатки на начало периода

           567  

          302 242  

711

Остатки на конец периода

           800  

          725 513  

7112

В т.ч. оборотная кассовая наличность

               -  

          273  

73

Государственные ценные бумаги

               -  

                     -  

731

Погашение основной суммы задолженности

               -  

                     -  

732

Погашение основной суммы задолженности

               -  

                     -  

75

Бюджетные ссуды, полученные от бюджетов других ровней

               -  

              2 506  

750

Получение бюджетных ссуд

               -  

              2 600  

751

Погашение основной суммы задолженности

               -  

                  94  

77

Кредиты, полученные от банков

               -  

-         137 523  

771

Получение кредитов

               -  

            97 858  

772

Погашение кредитов

               -  

          235 381  

79

Прочие источники внутреннего финансирования

               -  

-             2 012  

790

Получение кредитов (бюджетных ссуд)

               -  

            12 714  

791

Погашение основной суммы задолженности

               -  

            14 726  

83

Поступления от продажи государственного имущества

               -  

            29 645  

830

Поступления от приватизации организаций

               -  

            25 142  

831

Поступления от продажи государственных акций

               -  

              4 503  

81

Всего источников финансирования

-          233  

-         530 655  

100

Оплата труда государственных служащих

        6 234  

       1 198 852  

101

Начисления на оплату труда

        2 536  

          415 688  

102

Капитальные вложения в основные фонды

        5 063  

          747 635  

1020

Приобретение оборудования

        1 113  

          170 909  

1021

Капитальное строительство

        3 950  

          563 567  

103

Дебиторская задолженность: -оплата коммунальных слуг

               -  

                 274  

104

Кредиторская задолженность: -оплата труда государственных служащих

               -  

                 162  

1040

Из них:

по образованию

               -  

                     -  

1041

по здравоохранению

               -  

                     -  

105

Начисления по оплате труда

               -  

                  62  

1050

Из них:                                                                     по образованию

               -  

                     -  

1051

по здравоохранению

               -  

                     -  

106

Просроченная задолженность по государственным пособиям

               -  

                     -  

107

Просроченная задолженность по Стипендиям

               -  

                     -  

108

Просроченная задолженность по  оплате коммунальных слуг

               -  

          175 587  

 

Все виды местных налогов и сборов определены Законом РФ от 27.12.91г. «Об основах налоговой системы в РФ» с последующими изменениями и дополнениями к нему. В соответствии   с   ним   местным   органом   самоуправления предоставлено право определять:

§  

§  

§  

§  

§  

§  

§  

Правила распределения налогов между субъектами Федерации и местными властями определяются ежегодным законом о бюджете соответствующего субъекта.

Местный бюджет - это главная финансовая база местных органов   власти.   Бюджетные   и   имущественные   права, предоставленные местным органам власти, дают им возможность составлять, рассматривать, тверждать и исполнять свои бюджеты, распоряжаться переданными в их ведение предприятиями и получать от них доходы.

Экономическая сущность местных бюджетов проявляется в их назначении. Они выполняют следующие функции:

§  

§  

§  

На местные органы власти возложена важная задача по претворению в жизнь государственной социальной программы. Финансирование мероприятий по обслуживанию населения в решающей части проводится за счет средств местных бюджетов. Осуществление государственной программы в области социального развития требует больших материальных и финансовых ресурсов.

Доходная часть местных бюджетов состоит из собственных доходов и поступлений от регулирующих доходов, она также может включать финансовую помощь в различных формах (дотации, субвенции, средства фонда финансовой поддержки муниципальных образований), средства по взаимным расчетам.

На основе данных таблицы 1 можно провести следующий анализ.

В целом в общем ровне доходов Самарской области доходы Кинельского района за 9 месяцев (с января по октябрь) 1 г. составили 51 523 тыс. рублей, или 0,57% консолидированного бюджета.

Структуру доходной части составляют налоговые и неналоговые поступления, также безвозмездные перечисления.

Таблица 4

Доходная часть бюджета Кинель-Черкасского района

Наименование статьи

Сумма в бюджете района

Сумма в консолидированном бюджете Самарской области

Удельный вес статьи в доходах Кинель-Черкасского района,%

Удельный вес статьи в аналогичной статье консолидированного бюджета, %

Налоговые доходы

       19 899  

       8 185 060  

         38,6  

            0,2  

Неналоговые доходы

        2 586  

          256 019  

           5,0  

          1,01  

Безвозмездные перечисления

       29 028  

          537 096  

         56,3  

          5,40  

Доходы целевых бюджетных фондов

             10  

            32 992  

           0,0  

          0,03  

ВСЕГО доходов

       51 523  

       9 011 167  

      100,00  

          0,57