Необходимость, сущность и формы кредита. Принципы кредитования
Банковский кредит9
Коммерческий кредит14
Потребительский кредит16
Государственный кредит16
Международный кредит18
Фирменный кредит20
Ростовщический кредит22
5.Принципы кредитования23
6.Заключение26
7. Список литературы27
- Введение
С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполня ть функцию средств платежа и обмен ТоварДеньгиТовар принимает форму ТоварОб я зательствоДеньги, т.е. с временным разрывом между продажей товара и получением за него оплаты, по я вл я ютс я кредитные деньги. Они выступают об я зательством, которое должно быть погашено через заранее становленный срок. В св я зи с этим по я вл я ютс я финансово-кредитные отношени я , которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты.
Кредит обеспечивает более быстрое оборачивание капитала, так как за купленный товар можно заплатить позже, также увеличение капитала за счет привлечени я средств других компаний и банков.
Кредит - это одна из важнейших на сегодн я шний день экономических категорий. Выбранна я мной тема актуальна, так как кредитные отношени я в современных мировых слови я х достигли наибольшего развити я . На данный момент же можно говорить не только о регул я рном увеличении объемов денежных средств, предоставл я емых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений и о росте многообрази я этих операций.
У предпри я тий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечени я заемных средств дл я осуществлени я своей де я тельности и извлечени я прибыли. Наибонлее распространенной формой привлечени я средств я вл я етс я получение банковской ссуды по кредитному договору.
Кредит во многом я вл я етс я словием и предпосылкой развити я современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предпри я ти я и объединени я , так и малые производственные, сельскохоз я йственные и торговые предпри я ти я . Им пользуютс я как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и посто я нное движение различных общественных фондов. Благодар я кредиту в народном хоз я йстве производительно используютс я средства, высвобождаемые в процессе де я тельности предпри я тий, в процессе выполнени я государственного бюджета, также сбережени я населени я и ресурсы банков.
Кредит, таким образом, представл я ет собой форму движени я ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставл я емого в ссуду. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерност я ми кругооборота и оборота капитала, в процессе воспроизводства: на одних частках высвобождаютс я временно свободные средства, которые выступают как источника кредита, на других возникает потребность в них.
2. НЕОБХОДИМОСТЬ КРЕДИТА
Прежде всего, в рыночной экономике с помощью кредита облегчаетс я и становитс я реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. Ссудный капитал перераспредел я етс я между отрасл я ми с четом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или я вл я ютс я приоритетными с точки зрени я общенациональных интересов России.
Кредит основной источник довлетворени я огромного спроса на денежные ресурсы.
Кредит необходим дл я поддержани я непрерывности кругооборота фондов действующих предпри я тий, обслуживани я процесса реализации произведенных товаров, что особенно важно на этапе становлени я рыночных отношений.
Кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращени я денег. Благодар я кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е. превращени я ее в дополнительные производственные фонды. Кредит стимулирует развитие производительных сил, скор я я формирование источников капитала дл я расширени я производства.
Как по я вл я ютс я средства, которые можно использовать в качестве занемных ресурсов дл я довлетворени я нужд товаропроизводителей и госундарства?
Предпри я ти я :
Получив выручку от реализованной продукции, предпри я тие част я ми тратит ее на покупку сырь я , и т. д. Из оставшихс я средств образуютс я временно свободные деньги, хран я щиес я на счетё предпри я ти я . Также эти средства могут по я витьс я из-за того, что традиционно заработна я плата рабочим и служащим выплачиваетс я один раз в мес я ц, а поступление денег за проданную продукцию происходит чаще.
Население:
Денежные сбережени я возникают в св я зи с превышениема доходов нада расходами. Хран я средства на счетах, население передает их во временное пользование банку, который использует их как ссудный капитал.
Если у экономического субъекта есть потребность в денежных средствах, она может довлетвор я тьс я за счет получени я кредита, а, следовательно, временно свободные денежные средства не остаютс я неиспользованными, вовлекаютс я в полезный хоз я йственный оборот, что скор я ет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональномуа расходованию всех денежных фондов. С ростом экономики и развитием хоз я йства величиваетс я и размер кредитных ресурсов.
Кредит я вл я етс я средством межотраслевого и межрегионального перенраспределени я денежного капитала. Кредитные отношени я обусловлены непрерывным кругооборотом средств в хоз я йстве и позвол я ют эффективнно использовать фонды денежных средств дл я нужд производства, торговли и потреблени я .
Необходимость образовани я и использовани я ссудного фонда и конкретной формы его движени я - кредита вызываетс я необхондимостью:
з Преодолени я противоречий между посто я нным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предпри я тий разных форм собственности, бюджета и населени я , и полным использованием их.
з Обеспечени я непрерывного процесса кругооборота капитала в словиst1:PersonName w:st="on">я х функционировани я многочисленных отраслей и предпри я тий с разнличной длительностью кругооборота средств
з Коммерческой организации правлени я предпри я ти я ми. Когда на кажндом предпри я тии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаютс я денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебани я гибко регулируютс я и предпри я ти я получают средства, нужные им дл я нормальной работы.
В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвободившиес я в одних местах, могут быть использованы в других. Дело в том, что у разных отраслей и предпри я тий врем я производства и продажи продукции неодинаково, и когда продукци я у произвондител я готова, у покупател я может не оказатьс я достаточно денег дл я ее покупки. Така я скорость оборота средств у различных, тесно св я занных между собой хоз я йственных организаций требует привлечени я кредитов дл я обеспечени я бесперебойного процесса производства и реанлизации продукции.
Особенно важен кредит в организации оборотного капитала преднпри я тий, имеющих сезонные слови я производства или реанлизации. Кредит им требуетс я дл я формировани я временных запасов.
Кредит обслуживает процесс создани я , распределенни я и использовани я доходов. Кредит и кредитна я система, обслужива я кругооборот средств, принимают частие в распределении валового прондукта. Без функционировани я кредита невозможен был бы перераспределительный процесс.
Кредит также необходим, дл я основы осуществлени я эмиссии денег как платежных средств. Люба я эмисси я - результат кредитной опенрации. Прирост эмиссии - это прирост ресурсов ссудного фонда.
Таким образом, временно свободные денежные средства не остаютс я неиспользованными, вовлекаютс я в полезный хоз я йственный оборот, что ускор я ет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональномуа расходованию всех денежных фондов.
Объективна я необходимость существовани я , образовани я и использовани я ресурсов дл я кредитовани я и конкретной формы его движени я - кредита вызываетс я следующими обсто я тельствами:
1. необходимость преодоление противоречийа между посто я нным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предпри я тий разных форм собственности, бюджета и населени я , и использовани я их дл я нужд и потребностей воспроизводства;
2. Необходимостью обеспечени я непрерывного процесса кругооборота капитала в слови я х функционировани я многочисленных отраслей и предпри я тий с различной длительностью кругооборота средств;
3. Необходимостью коммерческой организации правлени я предпри я тием в слови я х рынка, когда на каждом предпри я тии в процессе кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаютс я денежные ресурсы.
3. Сущность кредита
Кредитный рынок выполн я ет макроэкономическую функцию. В современной экономике денежный капитал накапливаетс я в основном в виде денежного ссудного капитала. Поэтому накопление денежного капитала важно, прежде всего, с точки зрени я его воздействи я на весь ход воспроизводства, т.е. в макроэкономическом аспекте.
Функции кредитного рынка определ я ютс я его сущностью и ролью, которую он выполн я ет в системе капиталистического хоз я йства, а также задачами по воспроизводству капиталистических производственных отношений. При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функци я - есть про я вление сущности, выражение общественного назначени я кредита, то через роль раскрываютс я резульнтаты его использовани я на основе выполн я емых функций. Но, несмотр я на различие пон я тий функций и роли, они взаимосв я занны. Посредством использовани я функций кредита экономические субъекнты и общество в целом добиваютс я эффективности производства, скоренни я обращени я и роста доходов. В силу этого вы я снение функций крединта имеет большое практическое значение дл я обеспечени я таких словий, при которых они про я вл я лись бы наиболее эффективно.
Надо отметить три основные функции кредита:
Распределени я на возвратной основе денежных средств (распреденлительна я функци я );
Распределительна я функци я кредита обнаруживаетс я как при аккумул я нции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита происхондит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функци я четко про я вл я етс я в процессе предоставлени я на врем я средств предприst1:PersonName w:st="on">я ти я м и организаци я м (так же, как сбережений населени я ) дл я довлетвонрени я их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хоз я йства обеспечиваютс я необходимым оборотным капиталом и ресурсами дл я иннвестиций.
Эмиссионна я функци я - создание кредитных средств обращени я и замещени я наличных денег. Про я вл я етс я она в том, что в процессе кредитовани я создаютс я платежные средства, т.е. обороту предоставл я ютс я деньги, как в наличной, так и в безналичной формах. Данна я функци я а кредита обнаруживаетс я и тогда, когда на основе заменщени я наличныха денег происход я т безналичные расчеты. Хот я функци я кредита - категори я объективна я , существующа я незанвисимо от воли и желани я людей, кредитна я система может создавать слови я , позвол я ющие полнее использовать кредит дл я достижени я понставленных целей. С четом этого банкам и заемщикам рекомендуетс я использовать различные виды ссуд. Выбира я конкретный вид кредита, заемщики учитывают экономинческую целесообразность, вы я сн я ют, позвол я ет ли данна я форма крединтовани я наиболее полно использовать ссуду дл я повышени я доходности и развити я их де я тельности.
Контрольна я функци я Ч это осуществление контрол я за эффективностью де я тельности экономических субъектов. Действие это функции про я вл я етс я в том, что в хоз я йстве, получившем кредит, осуществл я етс я всесторонний контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строитс я наблюдение за де я тельностью заемщиков и кредиторов, оцениваетс я кредитоспособность и платежеспособность предпри я ти я . Ведь любой кредитор- банк или предприниматель - через ссуду своими методами контролирует состо я ни я заемщика, стрем я сь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат долга.
4.Формы кредита
Классификацию кредита традиционно прин я то осуществл я ть по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относ я тс я категори я кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предоставл я етс я конкретна я ссуда. Исход я из этого, следует выделить следующие шесть достаточно самосто я тельных форм кредита, кажда я из которых, в свою очередь, распадаетс я на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.
4.БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ
Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представл я етс я исключительно кредитно-финансовыми организаци я ми, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений я вл я етс я кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.
Банковский кредит классифицируетс я по р я ду признаков:
1.По срокам погашени я :
Краткосрочные ссуды предоставл я ютс я на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращени я . Наиболее активно примен я ютс я краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере слуг, в режиме межбанковского кредитовани я .
Среднесрочные ссуды предоставл я ютс я на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.
Долгосрочные ссуды используютс я в инвестиционных цел я х. Они обслуживают движение основных средств, отлича я сь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Примен я ютс я при кредитовании реконструкции, технического перевооружени я , новом строительстве на предпри я ти я х всех сфер де я тельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашени я от 3 до 5 лет. В России на стадии перехода к рыночной экономике пракнтически не используютс я как из-за общей экономической нестабильности, так и меньшей доходности в сравнении с кратнкосрочными кредитными операци я ми (например, в 1994 году дельный вес ссуд продолжительностью более одного года в среднем коммерческом банке России не превышал 5-7% от общей стоимости выданных кредитов).
Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получени я официального ведомлени я от кредитора (срок погашени я изначально не казан). В насто я щее врем я они практически не используютс я не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют отнонсительно стабильных словий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.
2.По способам погашени я :
Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционна я форма возврата краткосрочных ссуд я вл я етс я оптимальной, т.к. не требует использовани я механизма дифференцированного процента.
Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действи я кредитного договора. Конкретные слови я возврата определ я ютс я договором. Всегда используютс я при долгосрочных ссудах.
3.По способам взимани я ссудного процента:
Ссуды, процент по которым выплачиваетс я в момент ее общего погашени я . Традиционна я дл я рыночной экономики форнма оплаты краткосрочных ссуд, имеюща я наиболее функциональнный с позиции простоты расчета характер.
Ссуды, процент по которым выплачиваетс я равномерными взносами заемщика в течение всего срока действи я кредитного договора. Традиционна я форма оплаты средне- и долгосрочнных ссуд, имеюща я достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочнным ссудам выплата процента может начинатьс я как по завершеннии первого года пользовани я кредитом, так и спуст я более прондолжительный срок).
Ссуды, процент по которым держиваетс я банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды. Дл я развитой рынночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и испольнзуетс я лишь ростовщическим капиталом. Из-за нестабильности экономической ситуации активно примен я лась в период 1993-1995 гг. многими российскими коммерческими банками, особенно по сверхкраткосрочным (до п я ти рабочих дней) ссудам.
4.По способам предоставлени я кредита:
Компенсационные кредиты, направл я емые на расчетный счет заемщика дл я компенсации последнему его собственных затрат, в т. ч. авансового характера.
Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъ я вленных заемщику дл я погашени я .
5.По методам кредитовани я :
Разовые кредиты, предоставл я емые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.
Кредитна я лини я - это юридически оформленное об я зательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.
Кредитные линии бывают:
Возобновл я емые - это твердое об я зательство банка выдать ссуду клиенту, который испытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах становленного лимита и срока действи я договора.
Сезонна я кредитна я лини я предоставл я етс я банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах, св я занных с сезонной цикличностью или необходимостью образовани я запасов на складе.
Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставл я етс я путем списани я средств по счету клиента сверх остатка средств на счете. В результате этого на счете клиента образуетс я дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не име я на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисл я етс я ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы.
6.По видам процентных ставок:
Кредиты с фиксированной процентной ставкой, котора я станавливаетс я на весь период кредитовани я и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себ я об я зательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменени я коньюктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки примен я ютс я при краткосрочном кредитовании.
Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые посто я нно измен я ютс я в зависимости от ситуации, складывающейс я на кредитном и финансовом рынке.
Ступенчатые. Эти процентные ставки периодически пересматриваютс я . Используютс я в период сильной инфл я ции.
7.По числу кредитов:
Кредиты, предоставленные одним банком.
Синдицированные кредиты, предоставленные двум я или более кредиторами, объединившимис я в синдикат, одному заемщику.
Параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, затем, после согласовани я с заемщиком словий сделки, заключаетс я общий договор.
8.По наличию обеспечени я :
Доверительные ссуды, единственной формой обеспечени я возврата которых я вл я етс я кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечени я и поэтому предоставл я етс я , как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние св я зи и не имеет претензий по оформл я вшимс я ранее кредитам.
Контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит выдаетс я при использовании контокоррентного счета, который открываетс я клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношени я , предпри я ти я м с исключительно высокой кредитной репутацией.
Договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом об я зательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и плату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнени я .
Договор поручительства. По этому договору поручитель об я зываетс я перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего об я зательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.
Гаранти я . Это особый вид договора поручительства дл я обеспечени я об я зательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, стойчивое в финансовом плане.
Страхование кредитных рисков. Предпри я тие-заемщик заключает со страховой компанией договор страховани я , в котором предусматриваетс я , что в случае непогашени я кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита, включа я проценты за пользование кредитом.
9.По целевому назначению кредита:
Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению дл я довлетворени я любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных слови я х имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитовани я , при среднне- и долгосрочном кредитовании практически не используетс я .
Целевые ссуды, предполагающие необходимость дл я заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно дл я решени я задач, определенных слови я ми кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развити я и т. п.). Нарушение канзанных об я зательств влечет за собою применение к заемщику становленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или величени я пронцентной ставки.
10.По категори я м потенциальных заемщиков:
грарные ссуды - одна из наиболее распространенных разнновидностей кредитных операций, определивших по я вление спенциализированных кредитных организаций - агробанков. Харакнтерной их особенностью я вл я етс я четко выраженный сезонных характер, обусловленный спецификой сельскохоз я йственного производства. В насто я щее врем я в России эти кредитные операции осуществл я ютс я в основном по линии государственного кредита из-за крайне т я желого финансового состо я ни я большинства заемщиков - традиционных дл я плановой экономики аграрных структур, практически не адаптируемых к требовани я м рыночной экономики.
Коммерческие ссуды, предоставл я емые субъектам хоз я йнствовани я , функционирующим в сфере торговли и слуг. В основнном они имеют срочный характер, довлетвор я я потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим крединтом. Составл я ют основной объем кредитных операций российских банков.
Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставл я емые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осущенствл я ющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характернна я особенность этих ссуд в зарубежной и российской практике - изначальна я ориентированность на обслуживание не инвестицинонных, игровых (спекул я тивных) операций на фондовом рынке.
Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставнл я емые как обычными, так и специализированными ипотечными банками. В современной зарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках выдел я нютс я в качестве самосто я тельной формы кредита. В отечественных слови я х начали получать ограниченное распространение лишь с 1994 года, что св я зано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием законодательных актов, четко определ я ющих права собственности на основные виды недвижимости (прежде всего - на землю).
Ипотечный кредит - особый тип экономических отношений по поводу предоставлени я ссуд под залог недвижимого имущества. Кредитором по ипотеке могут быть ипотечные банки или специальные ипотечные компании, а также обычные коммерческие и другие банки. Заемщиком выступают физические и юридические лица, главным образом, физические, имеющие в собственности объект ипотеки. Главными особенност я ми залога я вл я ютс я : во-первых, наличие у заемщика собственности, во-вторых, чтобы эта собственность приносила доход ее владельцу, в-третьих, не была объектом залога в другой сделке.
Межбанковские ссуды - одна из наиболее распространеых форм хоз я йственного взаимодействи я кредитных организанций. Текуща я ставка по межбанковским кредитам я вл я етс я важннейшим фактором, определ я ющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретна я величина этой ставки пр я мо зависит от Центрального Банка, я вл я ющегос я активным частником и пр я мым координатонром рынка межбанковских кредитов. Отсутствие эффективного планировани я таких операций в августе 1995 года вызвало кризис межбанковских платежей, охвативший всю кредитную систему России.
4.2 КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ
Коммерческий кредит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породивша я вексельное обращение и тем самым активно способствовавша я развитию безналичного деннежного оборота, наход я практическое выражение в финансово-хоз я йственных отношени я х между юридическими лицами в форме реализации продукции или слуг с отсрочкой платежа. Основна я цель этой формы кредита - скорение процесса реализации тованров, а, следовательно, извлечени я заложенной в них прибыли.
Инструментом коммерческого кредита традиционно я вл я етнс я вексель, выражающий финансовые об я зательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение понлучили две формы вексел я - простой вексель, содержащий пр я мое об я зательство заемщика на выплату становленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представл я ющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате становленной суммы третьему лицу либо предъ я вителю вексел я . В современных слови я х функции векнсел я часто принимает на себ я стандартный договор между понставщиком и потребителем, регламентирующий пор я док опланты реализуемой продукции на слови я х коммерческого кредита.
Коммерческий кредит принципиально отличаетс я от баннковского:
ü в роли кредитора выступают не специализированные кредитнно-финансовые организации, любые юридические лица, св я заые с производством либо реализацией товаров или слуг;
ü предоставл я етс я исключительно в товарной форме;
ü ссудный капитал интегрирован с промышленным или торнговым, что в современных слови я х нашло практическое выранжение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себ я предпри я ти я разнличной специализации и направлений де я тельности;
ü средн я я стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период вренмени;
ü при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включаетс я в цену товара, не определ я етс я специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.
В современных слови я х на практике примен я ютс я в основнном три разновидности коммерческого кредита:
ü кредит с фиксированным сроком погашени я ;
ü кредит с возвратом лишь после фактической реализации занемщиком поставленных в рассрочку товаров;
ü кредитование по открытому счету, когда поставка следуюнщей партии товаров на слови я х коммерческого кредита осунществл я етс я до момента погашени я задолженности по предындущей поставке.
4.3 ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТ
Потребительский кредит отражает отношени я между кредитором и заемщиком по поводу кредитовани я конечного потреблени я . Отличаетс я от ссуд, предоставл я емых предпри я ти я м дл я производственных целей или дл я приобретени я активов, порождающих движение средств.
Потребительский кредит - средство довлетворени я потребительских нужд населени я . Дл я населени я кредит скор я ет получение определенных благ, которые они могли бы иметь только в будущем при словии накоплени я суммы денежных средств, необходимых дл я покупки данных товарно-материальных ценностей или слуг, строительства и др. Выдача потребительского кредита населению, с одной стороны, величивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный ровень, с другой стороны, скор я ет реализацию товарных запасов, слуг, способствует созданию основных фондов.
Главный отличительный принзнак потребительского кредита - целева я форма кредитовани я физических лиц. В роли крендитора могут выступать как специализированные кредитные органнизации, так и любые юридические лица, осуществл я ющие реалинзацию товаров или слуг. В денежной форме предоставл я етс я как банковска я ссуда физическому лицу дл я приобретени я недвижинмости, оплаты дорогосто я щего лечени я и т.п., в товарной - в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. Максимальный срок потребительсконго кредита три года.В Роснсии только получает распространение, ограниченно используетс я при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего - жиль я ). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населени я , в основном через различные синстемы кредитных карточек.
4.4 ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КРЕДИТ
Государственный кредит Ч это совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и правлени я с одной стороны, и юридическими и физическими лицами, с другой, при которых государство выступает преимущественно в качестве заемщика, также кредитора и гаранта.
Как финансова я категори я государственный кредит выполн я ет 3 функции:
ü распределительную,
ü регулирующую,
ü контрольную.
Через распределительную функцию расходы государства капитального характера или на покрытие дефицита бюджета более равномерно распредел я ютс я во времени. Обслуживание государственного долга идет за счет налогов, прибыли от функционировани я построенного объекта, размещени я новых государственных займов, т.е. рефинансировани я государственного долга.
Вступа я в кредитные отношени я , государство воздействует на состо я ние денежного обращени я , ровень процентных ставок на рынке денег или капиталов, на производство и зан я тость.
Размеща я займы среди населени я , государство снижает платежеспособный спрос; если за счет кредита финансируютс я капитальные вложени я , то меньшаетс я денежна я масса в обращении. Выступа я заемщиком на финансовом рынке, государство способствуета росту процентных ставок, меньшению объемов инвестиций в производство. За счет займов, размещаемых за рубежом, развиваетс я национальное производство.
Государственные займы классифицируютс я следующим образом:
1.По субъектама заемных отношений различают:
займы, размещаемые центральными органами правлени я ;
займы, размещаемы территориальными органами управлени я .
2.По месту размещени я :
внутренние;
внешние.
3.По возможности обращени я на рынке:
рыночные;
нерыночные (выпускаютс я с целью мобилизации средств крупных инвесторов, например, страховых компаний, банков).
4.По сроку:
краткосрочные (до года) (вексел я );
среднесрочные (от 1 до 5 лет) (облигации);
долгосрочные (более 5 лет, но не более 30).
5.По обеспеченности долговых об я зательств:
закладные, обеспеченные конкретным залогом (например, зданием администрации);
беззакладные, когда обеспечением служит все имущество данного органа правлени я .
6.По способу выплаты дохода различают:
выигрышные облигации;
процентные;
с нулевыма купоном (т.е. продажа со скидкойа (дисконтом)).
7.В зависимости от метода определени я дохода:
долговые об я зательства с твердым доходом:
с плавающим доходом.
8.В зависимости от об я занности заемщика соблюдать сроки погашени я :
об я зательств с правом долгосрочного погашени я ;
без права долгосрочного погашени я .
9.В зависимости от варианта погашени я задолженности различают:
погашение единовременным платежом;
част я ми;
в том числе равными дол я ми;
возрастающими;
снижающимис я дол я ми.
4.5 МЕЖДУНАРОДНЫЙ КРЕДИТ
Международный кредит - это предоставление денежно-матенриальных ресурсов одних стран другим во временное пользование в сфере Международных отношений, в т.ч. и во внешнеэкономичеснких св я з я х. Эти отношени я осуществл я ютс я путем предоставлени я валютных и товарных ресурсов иностранным заемщикам на словиst1:PersonName w:st="on">я х возвратности и платы процентов преимущественно в виде займов.
Средства дл я международного кредита мобилизуютс я на Менждународном рынке ссудных капиталов, на национальных рынках ссудного капитала, также за счет использовани я ресурсов государстнвенных, региональных и международных организаций. Размер крендита и слови я его представлени я фиксируютс я в кредитном сонглашении (договоре) между кредитором и заемщиком.
Формы международного кредита можно классифицировать следующим образом:
1.По назначению:
коммерческие кредиты, обслуживающие международную торговлю товарами и слугами;
финансовые кредиты, используемые дл я инвестиционных объектов, приобретени я ценных бумаг, погашени я внешнего долга, проведени я валютной интервенции центральным банком;
промежуточные кредиты дл я обслуживани я смешанных форм экспорта капиталов, товаров, слуг (например, инжиниринг).
2.По видам:
товарные (при экспорте товаров с отсрочкой платежа);
валютные (в денежной форме).
3.По технике предоставлени я :
наличные кредиты, зачисл я емые на счет заемщика;
акцептные в форме акцепта (согласи я платить) тратты имнпортером или банком;
депозитные сертификаты;
облигационные займы, консорциональные кредиты и др.
4.По валюте займа:
международные кредиты в валюте либо страны-должника,
либо страны-кредитора,
либо третьей страны,
либо в междунанродных счетных валютных единицах (СДР, чаще в ЭКЮ).
5.По срокам:
сверхсрочные (суточные, недельные, до трех мес я цев);
краткосрочные кредиты (от одного дн я до одного года, иногнда до восемнадцати мес я цев);
среднесрочные (от одного года до п я ти лет);
долгосрочные (свыше п я ти лет).
Если краткосрочный кредит пролонгируетс я (продлеваетс я ), он становитс я средне- и иногда долгосрочным. В процессе транснформации краткосрочных международных кредитов в ссуды на более длительный срок частвует государство в качестве гаранта. Дл я довлетворени я потребностей экспортеров в р я де стран (Венликобритании, Франции, Японии и др.) создана при поддержке государства специальна я система средне- и долгосрочного крединтовани я экспорта машин и оборудовани я . Долгосрочный международный кредит (практически до дес я ти-п я тнадцати лет) предоставл я ют, прежде всего, специализированные кредитно-финансовые институты Ч государственные и полугосударственные.
6.По обеспечению:
обеспеченные кредиты;
бланковые кредиты.
В качестве обеспечени я используютс я товары, коммерческие и финансовые документы, ценные бумаги, недвижимость, другие ценности, иногда золото. Например, Итали я , Уругвай, Португанли я (в середине 70-х гг.), некоторые развивающиес я страны (в 80-х гг.) использовали международные кредиты под залог части официальных золотых запасов, оценивающихс я по среднерыночнной цене. Бланковый кредит выдаетс я под об я зательство (векнсель) должника погасить его в срок.
7.В зависимости от категории кредитора:
фирменные (частные) кредиты;
банковские кредиты;
брокерские кредиты;
правительственные кредиты:
смешанные кредиты, с частием частных предпри я тий (в том числе банков) и государства;
межгосударственные кредиты международных финансовых институтов.
4.Фирменный (частный) кредит
Предоставл я етс я экспортером иностранному импортеру в виде отсрочки платежа (от двух до семи лет) за товары. Он оформл я етс я векселем или по открытому счету. При вексельном кредите экспортер выставл я ет переводной вексель (тратту) на импортера, который акцептует его при полунчении коммерческих документов. Кредит по открытому счету осннован на соглашении экспортера с импортером о записи на счет покупател я его задолженности по ввезенным товарам и его об я зантельстве погасить кредит в определенный срок (в середине или конце мес я ца). Такой кредит примен я етс я при регул я рных понставках и доверительных отношени я х между контрагентами.
К фирменным кредитам относитс я также авансовый платеж импортера. Покупательский аванс (предварительна я оплата) я вл я нетс я не только формой кредитовани я иностранного экспортера, но и гарантией прин я ти я импортером заказанного товара (например, ледокола, самолета, оборудовани я и др.), который трудно продать.
Банковские международные кредиты предоставл я ютс я банками экспортерам и импортерам, как правило, под залог товарно-материальных ценностей, реже предоставл я етс я необеспеченный кредит крупным фирмам, с которыми банки тесно св я заны. Общеприн я то создавать банковские консорциумы, синдикаты, пулы дл я мобилизации крупных кредитных ресурсов и распределени я риска. Банки экспортеров кредитуют не только национальных экспортеров, но и непосредственно иностранного импортера: кредит покупателю активно развиваетс я с 60-х гг. Здесь выигрывает экспортер, так как своевременно получает инвалютную выручку за счет кредита, предоставленного банком экспортера покупателю, импортер приобретает необходимые товары в кредит.
Крупные банки предоставл я ют акцептный кредит в форме акнцепта тратты. При этом акцептант становитс я непосредственным плательщиком по векселю, но за счет средств должника.
Брокерский кредит - промежуточна я форма между фирменным и банковским кредитами. Брокеры заимствуют средства у банков, роль последних меньшаетс я .
Межгосударственные кредиты предоставл я ютс я на основе межправительственных соглашений. Международные финансовые институты ограничиваютс я небольшими кредитами, которые открывают доступ заемщикам к кредитам частных иностранных банков.
Специфической формой кредитного обслуживани я внешнеэкономических св я зей я вл я ютс я операции по лизингу, факторингу, форфетированию.
Лизинг Ч соглашение об аренде движимого и недвижимого имущества сроком от трех до п я тнадцати лет. В отличие от традиционной аренды объект лизинговой сделки выбираетс я лизинго-получателем, лизингодатель приобретает оборудование за свой счёт. Срок лизинга короче срока физического износа оборудовани я . По истечении срока лизинга клиент может продолжать аренду на льготных слови я х или купить имущество по остаточной стоимости. В мировой практике лизингодателем обычно я вл я етс я лизингова я компани я , не коммерческий банк.
Факторинг - покупка специализированной финансовой компанией всех денежных требований экспортера к иностранному импортеру в размере до 70 - 90% суммы контракта до наступлени я срока их оплаты. Факторингова я компани я кредитует экспортера на срок до 120 дней. Благодар я факторинговому обслуживанию экспортер имеет дело не с разрозненными иностранными импортерами, с факторинговой компанией.
Форфетирование - покупка банком или форфетором на полный срок на ранее оговоренных слови я х векселей (тратт), других финансовых документов. Тем самым экспортер передает форфетору коммерческие риски, св я занные с неплатежеспособноснтью импортера. В результате продажи портфел я долговых требонваний прощаетс я структура баланса фирмы-экспортера, сокранщаютс я сроки инкассации требований, бухгалтерские и админинстративные расходы.
4.7 РОСТОВЩИЧЕСКИЙ КРЕДИТ
Ростовщический кредит - это специфическа я форма кредита. В зарубежных источниках рассматриваетс я лишь в историческом плане, но в современных российских слови я х получил опреденленное распространение. Как совокупность кредитных отношений дл я большинства стран в насто я щее врем я имеет однозначно ненлегальный характер, т.е. пр я мо запрещенный действующим законнодательством. На практике ростовщический кредит реализуетс я путем выдачи ссуд физическими лицами, также хоз я йствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от Центнрального банка. Характеризуетс я сверхвысокими ставками ссуднонго процента (до 12Ч180% по ссудам, выдаваемым в конвертинруемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскани я с неплательщика. По мере развити я инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечени я доступности кредитных ресурнсов дл я всех категорий потенциальных заемщиков ростовщичеснкий кредит исчезает с рынка ссудных капиталов.
5. Принципы кредитовани я .
Кредитные отношени я в экономике базируютс я на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развити я кредита, в дальнейшем нашли пр я мое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.
Возвратность кредита - я вл я етс я той особенностью, котора я отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность я вл я етс я неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. Возвратность и срочность кредитовани я обусловлена тем, что банки мобилизуюта дл я кредитовани я временно свободные денежные средства предпри я тий, учреждений и населени я . Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, прид я в банк с различных сегментов рынка, в них и ход я т (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главна я особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим их в банк на слови я х срочных депозитов. Поэтому золотое банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его об я зательств
Срочность кредита - этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое врем я дл я заемщика, в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. С переходом на рыночные слови я хоз я йствовани я этому принципу кредитовани я придаетс я особое значение. Во-первых, от его соблюдени я зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо дл я обеспечени я ликвидности самих коммерческих банков. В-третьих, дл я каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получени я в банке новых кредитов, также позвол я ет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не плачива я повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитовани я станавливаютс я банком исход я из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.
Обеспеченность кредита - этот принцип выражает необходимость обеспечени я защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком прин я тых на себ я об я зательств. Т.е. наличие у заемщика юридически оформленных об я зательств, гарантирующих своевременный возврат кредит: залогового об я зательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора-страховани я ответственности непогашени я кредита.
Дифференцированность кредитовани я - означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредит своим клиентам, претендующим на получени я кредита. Кредит должен предоставл я тьс я только тем предпри я ти я м, которые в состо я нии вернуть его своевременно. Дифференцированность кредитовани я должна осуществл я тьс я на основании показателей кредитоспособности, под которой понимаетс я финансовое состо я ние предпри я ти я , дающее веренность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваютс я посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хоз я йства собственными источниками, ровень рентабельности на текущий момент и в перспективе. Степень кредитоспособности (или ровень кредитоспособности) клиента я вл я етс я показателем индивидуального или частного кредитного риска дл я банка, св я занного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту
Платность кредита - означает внесение получател я ми кредита определенной платы за временное пользование дл я своих нужд денежными средствами. Реализаци я этого принципа на практике осуществл я етс я через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода цена кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хоз я йственный (коммерческий) расчет предпри я тий, побужда я их на величение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, св я занных с платой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, также обеспечивает получение прибыли дл я величени я ресурсных фондов кредитовани я (резервного, ставного) и использовани я их на собственные и другие нужды.
При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:
-а ставка рефинансировани я ЦБ РФ;
- средн я я процентна я ставка привлечени я (ставка привлечени я межбанковских кредитов или ставка, плачиваема я банком по депозитам различного вида);
- структура кредитных ресурсов (чем выше дол я привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);
- спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
- срок, на который беретс я кредит, вид кредита, точнее степень его риска дл я банка в зависимости ота обеспечени я ;
- стабильность денежного обращени я в стране (чем выше темп инфл я ции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышаетс я риск потер я ть свои ресурсы из-за обесценивани я денег).
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитовани я позвол я ет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.
6. Заключение
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращени я денег. Вызыва я к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку создание базы дл я скоренного развити я безналичных расчетов, внедрени я их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращени я и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.
Благодар я кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционировани я предпри я тий. словием размещени я акций на рынке я вл я ютс я накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитна я система в лице банков принимает активное частие и в самом выпуске, и размещении акций.
Кредита стимулируета развитие производительныха сил, ускор я ет формирование источников капитала дл я расширени я воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.
Регулиру я доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставл я я правительственные гарантии и. льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предпри я тий и отраслей, де я тельность которых соответствует задачам осуществлени я общенациональных программ социально-экономического развити я . Государство может использовать кредит дл я стимулировани я капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоени я отсталых регионов.
Беза кредитнойа поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хоз я йств, предпри я тий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской де я тельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Список литературы
1.Федеральный Закон РФ ''О банках и банковской де я тельности''.
2.Финансы, денежное обращение и кредиты, А.Н. Трошин, В. И. Фомкина, 2 г.
3.Экономика Под редакцией доктора экономических наук профессора А. С. Булатова 2002 г.
4.Финансы. Денежное обращение. Кредит учебник дл я вузов. Л. А. Дробозина, Л. П Окунева1997г
5.Курс экономической теории учебник. Чапурина М. На Киселелевой Е. 2г
6. Обща я теори я денег и кредит Жуков Е.Ф. Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995г
7.л Финансы. Денежное обращение. Кредита Сенчагова В.К., Архипова А.И. 2г
8. л Денежна я и кредитна я системы России. Шенаев В.Н. 1998г
9.Обща я экономическа я теори я учебник Г.П Журавлевой 1998г
10.Основы экономики учебное пособие. Райзберг Б.А. 2г