Оценка кредитоспособности предприятия в практике российских и зарубежных банков

Содержание

TOC \o "1-3" Введение. 3<<

Глава 1. Теоретические основы оценки кредитоспособности предприятий в практике банков. 5<

1.1 Экономическая сущность кредитоспособности. 5<

1.2 Критерии, влияющие на кредитоспособность. 7<

1.3 Информационное обеспечение оценки кредитоспособности предприятия. 11<

Глава 2. Методы оценки кредитоспособности, применяемые в российских и зарубежных банках. 15<

2.1 Методика оценки кредитоспособности предприятия, применяемая в банках США. 15<

2.2 Методика оценки кредитоспособности предприятия, применяемая в банках Франции. 19<

2.3 Методика определения кредитоспособности заемщика в Сберегательном банке Российской Федерации. 24<

Глава 3. Анализ кредитоспособности предприятия. 31<

3.1 Анализ кредитоспособности предприятия по методике, используемой банками США. 31<

3.Анализ кредитоспособности предприятия по методике, используемой в Сберегательном банке Российской Федерации. 36<

Заключение. 39<

Список литературы. 41<<

Приложения

Список литературы.

Баланс

Компания "Трастнефть"
БАЛАНС	Строка	Начало года	Конеца года
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ	110	700 672	612 191
патенты, лицензии, товарные знаки		90 822	30 926
организационные расходы	112	46 056	17
деловая репутация организации	113	563 794	563 821
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА	120	45 373 028	64 121 166
земля и объекты природопользования	121	5 214	5 421
здания, машины, оборудование и др.	122	45 367 814	64 115 745
НЕЗАВЕРШЕННОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО (07, 08, 16, 61)	130	0	0
ДОХОДНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ (03)	135	730 736	1 523 915
имущество для передачи в лизинг	136	730 736	1 523 915
имущество, предоставляемое в прокат	137	0	0
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ (06, 82)	140	1 608 873	1 778 938
инвестиции в дочерние общества	141	63 557	31 328
инвестиции в зависимые общества	142	25 121	62 960
инвестиции в другие организации	143	986 162	1 078 084
займы на срок более 12 месяцев	144	14 124	5 525
прочие долгосрочные вложения	145	519 909	601 041
ПРОЧИЕ ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	150	6 752 778	13 606 914
ИТОГ РАЗДЕЛА 1 АКТИВА	190	55 166 087	81 643 124
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
ЗАПАСЫ	210	6 147 924	7 165 293
сырье, материалы (10,12,13)	211	4 344 216	4 929 673
животные на выращивании (11)	212	19 499	18 354
затраты в незавершенном производстве (20,21)	213	307 003	406 449
готовая продукция для перепродажи (16, 40,41)	214	805 219	1 103 224
товары отгруженные (45)	215	193	85
расходы будущих периодов (31)	216	671 794	707 508
прочие запасы и затраты	217	0	0
НДС ПО ПРИОБРЕТЕННЫМ ЦЕННОСТЯМ (19)	220	642 399	4 912 266
ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ БОЛЕЕ 12 МЕСЯЦЕВ	230	130 720	140 406
покупатели и заказчики (62,76, 82)	231	48 447	8 510
векселя к получению (62)	232	0	0
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	233	0	0
вансы выданные (61)	234	9 814	7 109
прочие дебиторы	235	72 459	124 787
ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ МЕНЕЕ 12 МЕСЯЦЕВ	240	7 909 501	11 985 357
покупатели и заказчики (62, 76, 82)	241	2 667 676	656 932
векселя к получению (62)	242	306	0
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	243	0	0
задолженность чредителей по к (75)	244	0	0
вансы выданные (61)	245	2 839 384	4 178 248
прочие дебиторы	246	2 402 135	7 150 177
КРАТКОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ (56, 58, 82)	250	119 852	164 223
займы на срок менее 12 месяцев	251	23 539	109
собственные акции, выкупленные у акционеров	252	0	0
прочие краткосрочные финансовые вложения	253	96 313	164 114
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА	260	5 502 293	5 381 554
касса (50)	261	13 878	7 298
расчетные счета (51)	262	3 865 522	3 680 829
валютные счета (52)	263	1 501 136	1 558 670
прочие денежные средства (55,56,57)	264	121 757	134 757
ПРОЧИЕ ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	270	9 126	11 748
ИТОГ РАЗДЕЛА 2 АКТИВА	290	20 461 815	29 760 847
БАЛАНС (сумма строк 190+290)	300	75 627 902	403 971
ПАССИВ
3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ (85)	410	2 158 191	2 620 584
ДОБАВОЧНЫЙ КАПИТАЛ (87)	420	32 401 217	30 936 583
РЕЗЕРВНЫЙ КАПИТАЛ (86)	430	20 709	26 738
ФОНД СОЦИАЛЬНОЙ СФЕРЫ (88)	440
ЦЕЛЕВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ (96)	450
НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ ПРОШЛЫХ ЛЕТ (88)	460	33 185 069	34 030 303
НЕПОКРЫТЫЙ БЫТОК ПРОШЛЫХ ЛЕТ (88)	465
НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ ОТЧЕТНОГО ГОДА (88)	470	0	21 278 314
НЕПОКРЫТЫЙ БЫТОК ОТЧЕТНОГО ГОД (88)	475	0	-1 599 796
Расходы при отсутствии прибыли прошлых лет (88)	476
ИТОГ РАЗДЕЛА 3 ПАССИВА	490	67 765 186	87 292 726
4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВ (92,95)	510	50 708	9 325 756
кредиты банков (погашение - более чем через 12 месяцев)	511	0	9 172 890
прочие займы (погашение - более чем через 12 месяцев)	512	50 708	152 866
ПРОЧИЕ ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	520	37 027	27 475
ИТОГ РАЗДЕЛА 4 ПАССИВА	590	87 735	9 353 231
5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
ЗАЙМЫ И КРЕДИТЫ (90,94)	610	1 191 639	1 483 132
кредиты банков (погашение - в течение 12 месяцев)	611	773 721	1 237 342
прочие займы (погашение - в течение 12 месяцев)	612	417 918	245 790
КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ	620	6 426 083	12 915 532
поставщики и подрядчики (60,76)	621	3 792 198	6 153 316
векселя к плате (60)	622	27 520	33 377
перед дочерними и зависимыми обществами (78)	623
задолженность перед персоналом организации (70)	624	292 392	764 034
перед государственными внебюджетными фондами (69)	625	151 982	15 241
задолженность перед бюджетом (68)	626	494 968	662 668
вансы полученные (64)	627	880 860	3 670 803
прочие кредиторы	628	786 163	1 616 093
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЧАСТНИКАМ ПО ВЫПЛАТЕ ДОХОДОВ (75)	630	3 679	1 156
ДОХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ (83)	640	126 006	167 917
Резервы предстоящих расходов и платежей (89)	650	27 574	190 277
ПРОЧИЕ КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	660	0	0
ИТОГ РАЗДЕЛА 5 ПАССИВА	690	7 774 981	14 758 014
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)	700	75 627 902	403 971
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И БЫТКАХ
ПЕРИОД		за отчетный период	за аналогичный период прошлого года
Выручка (валовый доход)	010	67 722	45 563 750
Себестоимость реализации	020	-25 151 359	-20 038 674
Валовая прибыль	029	42 404 363	25 525 076
Коммерческие расходы	030	-488 780	-322 932
Управленческие расходы	040	-5 764 818	-3 233 248
Прибыль (убыток) от реализации	050	36 150 765	21 968 896
Проценты к получению	060	196 354	142 612
Проценты к плате	070	-525 554	-510 118
Доходы от частия в других организациях	080	2 903	2 610
Прочие операционные доходы	090	21 051 304	12 598 432
Прочие операционные расходы	100	-22 726 740	-13 845 949
Прочие внереализационные доходы	120	885 668	738 799
Прочие внереализационные расходы	130	-5 370 211	-4 118 818
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	29 664 489	16 976 464
Налог на прибыль	150	-8 356 685	-3 320 230
Прибыль (убыток) от обычной деятельности	160	21 307 804	13 656 234
Чрезвычайные доходы	170	31 798	19 823
Чрезвычайные расходы	180	-61 288	-28 340
Чистая прибыль (убыток) отчетного период	190	21 278 314	13 647 717

Доклад

К защите представляется научно-исследовательская работа студента группы , написанная на тему Оценка кредитоспособности предприятия в практике российских и зарубежных банков.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Работа написана на 41 странице.

Во введении обосновывается актуальность темы. Она заключается в том, что сегодня постоянно величивается спрос на кредитные продукты со стороны предприятий различных отраслей. Не меньший рост конкуренции наблюдается на рынке банковских слуг. Он вызван экспансией на кредитный рынок России иностранных кредитных чреждений и требует от банков совершенствования механизмов оценки кредитоспособности. Находясь в рамках жесткой конкуренции, банку нужно, во-первых, правильно оценить способность предприятия вернуть кредит полностью и во время (так, например, по данным американских аналитиков, 35-40% просроченных ссуд возникает в результате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика еще на предварительной стадии переговоров). А во-вторых - создать для своего клиента условия, на которых ему будет выгодно обратиться за кредитом именно в этот банк.

Целью научно-исследовательской работы является изучение методик определения кредитоспособности предприятий, применяемых в российских и зарубежных банках. Для достижения этой цели поставлены следующие задачи: рассмотреть основные принципы оценки кредитоспособности, осветить различные методы оценки кредитоспособности предприятия, применяемые в практике российских и зарубежных банков, пронализировать кредитоспособность конкретного предприятия, используя для этого различные методы.

Первая глава научно-исследовательской работы является теоретической. В ней рассмотрены основы оценки кредитоспособности предприятий в практике банков.

Кредитоспособностью клиента коммерческого банка является способность заёмщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (выплатить сумму кредита и проценты по нему).

Главное, чем определяется кредитонспособность - это текущее финансовое положение предприятия, также возможные перспективы его изменения.

Кредитоспособность заёмщика - это сложный, комплексный показатель. Кредитование предприятий существует не один век, поэтому, опираясь на многолетний опыт, мировая и отечественная банковская практика позволила выделить ряд наиболее существенных критериев кредитоспособности клиента. Сюда вошли такие показатели, как: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал заёмщика, обеспечение полученного кредита, словия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка) и некоторые другие.

Для получения данных, необходимых для оценки кредитоспособности своего потенциального заёмщика, банку требуется информация, характеризующая финансовое состояние предприятия. Ей может быть переговоры с заявителями, инспекция на месте, анализ финансовых отчетов, внешние источники.

Вторая глава является методической, в ней рассматриваются методы оценки кредитоспособности предприятия, применяемые в российских и зарубежных банках.

В ней я описал три методики, применяемые в различных странах - в США (на примере одного нью-йоркского банка), во Франции и в России.

Методика банка США основана нахождении 8-и показателей и присвоения им определённых балловых значений. В итоге баллы суммируются и предприятию присваивается определённый класс кредитоспособности, на основании чего банк решает, выдавать кредит компании или нет.

Методика оценки кредитоспособности клиентов французскими коммерческими методика основана на нахождении 3-х показателей: коэффициента ликвидности, коэффициента покрытия и платёжеспособности.

Далее значения показателей относят к одному из 3-х классов.

Экономист определяет рейтинг и значимость показателя в системе индивидуально для каждого заемщика в зависимости от политики данного коммерческого банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, и т.д. Общая оценка даётся в баллах. После присвоения класса анализируется причины изменения показателей в динамике, определяется возможное развитие компании в будущем. И, основываясь на сделанных выводах, принимается решения относительно данного предприятия.

Российская методика представлена на примере Сбербанка России, как наиболее развитого и надёжного банка нашей страны. Его система оценки кредитоспособности основана на расчёте 6-и основных показателей (К1-К6). Так как и в предыдущих методах, найденным показателям присваиваются значения, в соответствии с которыми рассчитывается суммарный балл и определяется класс заёмщика.

В третьей главе (расчетной) была произведена оценка кредитоспособности оО Трастнефть по трём методам, указанным во второй главе.

Проведенное тремя различными методиками исследование показало, что оО Трастнефть является достаточно кредитоспособной. Её показатели отличны на начало года, что позволяет присвоить ей высокий класс кредитоспособности. Однако в динамике они значительно худшаются. Достаточный ровень кредитоспособности для предоставления кредита сохраняется, однако банку стоит контролировать дальнейшее развитие компании. В частности, при выдаче кредита данной компании на короткий срок в крупных размерах стоит провести отдельный, более подробный анализ. Также не рекомендуется выдавать данной компании краткосрочные кредиты в большом размере из-за отсутствия достаточного количества высоколиквидных активов.

Сравнивая методики оценки кредитоспособности одного и того же заёмщика, можно сделать вывод, что наиболее жесткие требования к компании были представлены со стороны нью-йоркского коммерческого банка, наиболее слабые - со стороны Сбербанка России. В значительной степени это зависит от кредитной политики банков, их желания выдавать кредит в данный момент. Также низкий ровень требований, представленных Сбербанком, можно объяснить недостаточной экономической развитостью нашей страны, частности большинства отечественных компаний по сравнению с аналогичными в США.

В итоге, можно сказать, что оценка кредитоспособности играет значительную роль в коммерческих банках вне зависимости от места их расположения.