Курсовая: Деньги как экономическая категория
Министерство общего и профессионального образования
Российской Федерации
Ессентукский институт управления, бизнеса и права
Кафедра _______________________________________________
КУРСОВАЯ РАБОТА
По дисциплине ________________________________________
Тема ___Деньги как экономическая категория____________
______________________________________________________
Выполнил студент ______________________________________
(фамилия, имя, отчество)
________ курса ________ группы __________ отделение ________ шифр
дата представления _____________________
Руководитель _____________________________________
Оценка _____________________________________________
Ессентуки 2000
Оглавление
Стр.
Введение.......................................................................3
Глава 1. Необходимость денег, их возникновение и сущность......................5
1.1. Предпосылки и значение появления денег....................................5
1.2. Сущность денег............................................................7
Глава 2. Функции, виды денег..................................................10
2.1. Функции денег, состав и особенности......................................10
2.2. Виды денег...............................................................19
2.3. Деньги безналичного оборота..............................................24
Заключение....................................................................27
Список литературы.............................................................29
Введение
О! - сказал Остап. - Там ... есть все: пальмы,
девушки, голубые экспрессы, синее море,
белый пароход, мало поношеный смокинг,
лакей-японец, собственный биллиард,
платиновые зубы, целые носки, обеды на
чистом животном масле и, главное,... слава и
власть, которую дают деньги.
(И.Ильф, Е.Петров "Золотой теленок")
Зачем нам деньги ?
Деньгами в обширном смысле могут быть названы всякие знаки ценности, служащие
для размена, приобретения других предметов, покупки или найма человеческого
труда.
Деньги - это общественный институт, который увеличивает богатство, снижая
издержки обмена и способствуя большей специализации в соответствии с
имеющимся у людей сравнительными преимуществами.
Преимущество использования денег, по сравнению с натуральным обменом,
огромны. Издержки обмена были бы намного больше, а общественное богатство
вследствие этого намного меньше, если бы не существовало денег, значительно
облегчающих весь этот процесс. В экономической системе, ограниченной
натуральным обменом, людям приходилось затрачивать непомерное количество
времени на поиск тех, с кем им было бы выгодно обмениваться. Зная о таких
издержках обмена, люди старались производить блага для собственного
потребления, избегая необходимости разыскивать тех, с кем можно было бы
обмениваться.
Однако, постепенно происходил процесс специализации, т.е. выделялись
скотоводы, земледельцы, охотники и т.д.
На первых стадиях развития товарного обмена широко распространенными был
скот, шкурки, которые выполняли роль денег у древнейших греков и славян. У
многих народов , живших на берегах морей, в роли денег выступали ракушки
каури и рыба.
После отделения ремесла в отдельный промысел в роли денег начинают выступать
металлы. Первыми металлическими деньгами были медные и железные. Но
постепенно у всех народов всеобщим эквивалентом становятся благородные
металлы: серебро и золото, а затем только золото.
Отличительной чертой денег является их ликвидность. Деньги - это ликвидное (
легко реализуемое ) имущество. Чем более ликвидна вещь, тем более она похожа
на деньги. Ликвидность какого-либо имущества непосредственно связана с
издержками его обмена на другие виды имущества.
Таким образом, любое имущество в определенной степени является деньгами.
Тот вид имущества, который свободно принимается всеми в качестве средства
обращения, образует денежную массу данного общества. Средство обращения - это
"посредник", которым пользуются в процессе обмена одного товара на другой.
Чтобы обладать ценностью, деньгам достаточно быть общепринятым средством
обращения и необязательно они должны быть обеспечены. Принципиально важным
для сохранения ценности денег является ограниченная доступность, ведь
ценность является следствием редкости. А редкость возникает вследствие спроса
при ограниченной доступности, которая находится в ведении тех, кто регулирует
денежное обращение.
Возникновение и развитие различных денежных систем почти во всех известных
нам обществах является красноречивым свидетельством выгод, которые дает
общепринятое средство обращения - деньги.
Цель данного исследования - рассказать увлекательную историю возникновения и
развития денег с древнейших времен до наших дней.
В процессе изложения мы будем оперировать некоторыми экономическими
терминами, поэтому читателю-неспециалисту рекомендуется прочесть следующую
главу, где популярно изложены основные моменты экономической теории
применительно к деньгам. Специалисты в нижеследующей главе также смогут
почерпнуть для себя немало интересной и полезной информации.
Глава 1. Необходимость денег, их возникновение и сущность
1.1. Предпосылки и значение появления денег
Деньги - экономическая категория, в которой проявляются и при участии которой
строятся общественные отношения; деньги выступают в качестве самостоятельной
формы меновой стоимоснти, средства обращения, платежа и накопления.
Деньги возникают при определенных условиях осуществления производства и
экономических отношений в обществе и способнствуют дальнейшему их развитию.
Под влиянием меняющихся условий развития экономических отношений изменяются и
осонбенности функционирования денег.
К непосредственным предпосылкам появления денег относятся:
Х переход от натурального хозяйства к производству товаров и обмену товарами;
Х имущественное обособление производителей товаров - собнственников
изготовляемой продукции.
В первоначальный период существования человеческого общенства господствовало
натуральное хозяйство, в котором производинлась продукция, предназначенная
для собственного потребления. Постепенно в интересах увеличения производства,
а в определеннной мере под влиянием природных условий (например, таких как
условия для развития животноводства, земледелия, рыбной ловли и т.д.)
происходила специализация людей на изготовлении определенных видов продукции.
При этом возросшее количество продукции оказалось возможным использовать не
только для удовлетворения потребностей производителя, но и для обмена на
другую прондукцию необходимую данному производителю. Такова важнейшая
возникновения обмена продукции.
Переход к производству товаров и обмену товарами сопровождался прежде всего
тем, что вместо изготовления продукции для удовлетворения собственных
потребностей хозяйствующего субъекта развивалось производство продукции для
обмена на другие товары или для реализации. Такой переход основывался на
спенциализации производителей на изготовлении определенных видов продукции,
что увеличивало ее производство на основе повышенния производительности
груда.
Имущественное обособление товаропроизводителей, являюнщихся собственниками
производимых товаров, позволяло обменнивать принадлежащие им товары на другие
или реализовать тонвары за деньги.
Непосредственный обмен товара на товар может быть лишь при наличии потребности
продавца именно в том товаре, котонрый предлагается к обмену другой стороной.
Это предполагает также, что другие товаропроизводители располагают
возможноснтью предъявить к обмену продукцию, нужную данному
произвондителю, а соответственно данный производитель располагает прондукцией
нужной другому товаропроизводителю.
Следовательно, обмен товарами может происходить при налинчии нужных товаров у
сторон, вступающих в обменную сделку. Однако это существенно ограничивает
возможности обмена тованров. К тому же при обмене должны учитываться интересы
тованропроизводителей и соблюдаться требование эквивалентности стоимости
обмениваемых товаров, что в свою очередь также огранничивает обмен, в том
числе в связи с неделимостью обмениваенмых товаров (например, крупного
рогатого скота).
Соблюдение требований эквивалентности обмена предполаганет измерение
стоимости товаров, исходя из затрат труда на их изнготовление.
Стремление к развитию обмена побуждало к увеличению пронизводства товаров,
выделению из многообразия обмениваемых товаров всеобщего эквивалента,
используемого для измерения стоимости и при обмене товаров. Увеличение
производства тованров усиливало стремление к развитию обмена и
заинтересованнность в выделении из многообразия обмениваемых товаров
всенобщего эквивалента, используемого при обмене товаров.
Развитие обмена, постепенное возрастание его интенсивности вызывало
использование сначала отдельных видов товаров (скота, меха), а затем
драгоценных металлов (главным образом золота) в качестве всеобщего
эквивалента. Выделению золота как всеобше-го эквивалента и, в конечном счете,
в качестве денег способствонвала его однородность, делимость и сохранность от
порчи.
Переход от натурального хозяйства к товарному, а также тренбование соблюдения
эквивалентности обмена обусловили необхондимость появления денег, без участия
которых невозможен массовый обмен товаров, складывающийся на основе
производственной специализации и имущественной обособленности
товаропронизводителей.
Необходимость возникновения и применения денег подтвержндается
многочисленными безрезультатными попытками обойтись без них. Об этом
свидетельствует банкротство осуществленной Р. Оуэном в 1832 г. попытки обмена
товаров без денег, с помонщью оценки товаров, исходя из затрат рабочего
времени с применнением лтрудовых бон. Неудачны были и попытки осуществленния
в России продуктообмена на базе натуральных коэффициеннтов, проводившегося в
1918 и 1921 гг.
Пример. В 1921 г. применялись следующие натуральные коэфнфициенты обмена:
1 аршин ситца = 20 фунтам зерна; 1 пачка спичек = 13,5 фунтам
зерна;
1 пуд гвоздей = 23 пудам 7 фунтам зерна.
В связи с различиями отдельных видов зерна было установлено:
100 весовых единиц пшеницы = 135 единиц овса, 200 весовых единиц кукурузы.
Возникновение денег и их применение сопровождалось немалонважными
последствиями. Появление денег позволило преодолеть узкие рамки взаимного
обмена отдельных производителей товарами и создать условия для возникновения
рынка, в операциях которого могут участвовать многие владельцы разных
товаров. Это, в свою очередь, способствовало дальнейшему развитию
специализации производства и повышению его эффективности.
Важное значение имело то, что благодаря применению денег появилась
возможность разделить единовременный процесс взанимного обмена товарами (Т -
7) на два разновременно осущестнвляемых процесса: первый из которых состоит в
продаже своего товара (Г -Д); второй - в приобретении нужного товара в другое
время и в другом месте (Д - Т).
При этом применение денег уже не сводится к участию в канчестве посредника в
процессах обмена товаров. Напротив, функнционирование денег приобретает черты
самостоятельного процеснса: товаропроизводители могут хранить деньги,
полученные от ренализации своего товара, до момента приобретения нужного
тованра. Отсюда возникли денежные накопления, которые могли быть использованы
как для приобретения товаров, так и для предонставления денег взаймы и
погашения долгов.
В результате таких процессов движение денег приобрело самонстоятельное
значение, отделилось от движения товаров.
Еще большую самостоятельность функционирование денег понлучило в связи с
замещением полноценных денег, обладающих собственной стоимостью, денежными
знаками, а также при поснледующей отмене фиксированного золотого содержания
денежнной единицы. При этом в обороте стали функционировать деньнги, не
обладающие собственной стоимостью, что позволило эминтировать денежные знаки
в соответствии с потребностью оборота, независимо от наличия золотого
обеспечения.
Самостоятельность функционирования денег значительно раснширилась при
появлении безналичных расчетов, в том числе и расчетов на базе применения
электронной техники.
1.2. Сущность денег
Сущность денег заключается в том, что они служат необходинмым активным
элементом и составной частью экономической денятельности общества, отношений
между различными участниками и звеньями воспроизводственного процесса.
Сущность денег характеризуется их участием в:
Х осуществлении различных видов общественных отношений;
Х распределении валового национального продукта (ВНП), в приобретении
недвижимости, земли. Здесь проявление сущности неодинаково, так как различные
возможности денег объясняются разными социально-экономическими условиями;
Х определении цен, выражающих стоимость товаров. Изготовление товаров
(оказание услуг) осуществляется людьнми с помощью орудий труда, с
использованием предметов труда. Произведенные товары обладают стоимостью,
которая определянется совокупным объемом перенесенной стоимости орудий и
предметов труда, и вновь созданной живым трудом стоимости.
Однако величина стоимости определенного товара, изготовнленного отдельным
товаропроизводителем, выражается ценой, занвисящей не столько от
индивидуальных затрат отдельного товаронпроизводителя, сколько от
существующего в обществе уровня зантрат на изготовление тех или иных товаров.
Поэтому при реалинзации товара его владелец может претендовать лишь на цену,
обусловленную общественно необходимым уровнем затрат на изготовление
определенного товара.
Это означает, что цена, определяемая в соответствии с общенственно необходимым
уровнем затрат на изготовление отдельных товаров, позволяет товаровладельцам
претендовать на получение других товаров в сумме, равной стоимости
произведенных тованров. Этому способствует соблюдение требования
эквивалентноснти, выполняемое с помощью денег. Последние также создают
возможность регулирования оценки отдельных товаров и приобнретения (покупки)
лишь определенной части общественного прондукта. Деньги являются всеобщим
товарным эквивалентом.
Кроме того, сущность денег характеризуется тем, что они:
Х служат средством всеобщей обмениваемости на товары, нендвижимость,
произведения искусства, драгоценности и др. Эта особеннность денег
становится заметной при сравнении с непосредственным обменом товаров
(бартером). Дело в том, что отдельные товары также способны обмениваться на
другие на условиях бартера. Однако, как уже отмечалось, подобные возможности
обмена ограничены рамками взаимной потребности и соблюдением требования
эквивалентности таких операций. Только деньгам присуще свойство всеобщей
непонсредственной обмениваемости на товары и другие ценности.
В различных социально-экономических условиях проявление данного свойства
денег меняется. Если при административно-конмандной модели экономики
возможности непосредственной обнмениваемости денег на товары были ограничены,
то при переходе к рыночной экономике такие возможности существенно
расшинрились, значение денег в обменных операциях повысилось. Изменения были
обусловлены различиями товарно-денежных отношений и сфер их применения;
Х улучшают условия сохранения стоимости. При сохранении стоимости в
деньгах, а не в товарах уменьшаются издержки храннения и предотвращается порча.
Поэтому предпочтительнее сонхранять стоимость в деньгах.
При характеристике денег нередко обращается внимание на их товарное
происхождение и, соответственно, товарную природу. Тонварное происхождение
денег вряд ли может вызвать сомнение. Однанко постепенно, в том числе в связи
с переходом от применения полнноценных денег к использованию денежных знаков,
не обладающих собственной стоимостью, а также в связи с развитием безналичных
расчетов, деньги утрачивали такую присущую товарам особенность, как наличие у
них стоимости и потребительской стоимости.
В современных условиях денежные знаки и деньги безналичного оборота не
обладают собственной стоимостью, но сохраняется возможность применения их в
качестве меновой стоимости Это свидентельствует о том, что деньга все больше
отличаются от товара и пренвратились в самостоятельную экономическую
категорию с сохраненнием некоторых свойств, придающих им сходство с товаром.
Глава 2. Функции, виды денег
2.1. Функции денег, состав и особенности
Функциям денег присуща стабильность, они мало подвержены изменениям, в то
время как, например, роль денег в различных условиях может меняться.
Особенности функций состоят в том, что они в большинстве случаев
осуществляются лишь деньгами.
Деньги выступают в качестве:
Х меры стоимости;
Х средства обращения;
Х средства платежа;
Х средства накопления.
Помимо перечисленных функций, нередко признается выполннение деньгами функции
мировых денег (международного плантежного средства), в которой они
используются для денежных операций между странами. Выполнение такой функции
при сунществовании золотых денег или свободно конвертируемой валюнты не
вызывало сомнений.
Функции денег рассматриваются как проявление их сущности. Вместе с тем они
могут выполняться только при участии людей. Именно люди, используя
возможности денег, могут определять цены товаров, применять деньги в
процессах реализации и платенжей, а также использовать их в качестве средства
накопления. Такой подход к функциям денег означает, что деньги преднставляют
инструмент экономических отношений в обществе, а функции денег могут
осуществляться лишь при участии людей. Выполнение деньгами функции меры
стоимости заключается в оценке стоимости товаров путем установления цен.
Основой установления цен товаров является величина их стонимости, зависящая
прежде всего от величины затрат общественно необходимого труда на
изготовление товаров. При установлении Цены исходной величины служит не
индивидуальный уровень зантрат труда отдельного товаропроизводителя на
изготовление тованра, а общественно необходимый уровень затрат.
Соответственно в ценах фиксируются общественно несводимые затраты на
произнводство отдельных видов товаров.
В случаях одинаковых цен на отдельные виды товаров пренимущества имеют
производители, у которых затраты на изготовнление товаров ниже общественно
необходимых. Напротив, у пронизводителей, у которых затраты на изготовление
товаров выше общественно необходимых, возникают потерн вплоть до того, что
они вынуждены сократить или прекратить производство таких тонваров. В этом
проявляется активность воздействия денег, благодаря применению которых
стимулируется снижение издержек на изготовление товаров.
Вместе с тем, когда речь идет об измерении величины стоинмости товара, то
имеется в виду ее выражение в ценах, которые характеризуют еще относительный
уровень цены, но сравнению с ценами других товаров. Здесь нет ничего
необычного, поскольку и в некоторых сферах человеческой деятельности
применяется метод измерения в относительных величинах. Иными словами, цены
товаров отражают не только абсолютную, но и относительнную величину их
стоимости, а также соотношения стоимости разнличных товаров.
Некоторые затруднения определения цены товара возникают в связи с переходом
от применения денег, обладающих собственнной стоимостью, к использованию
денежных знаков, неразменнных на золото. При применении полноценных денег
имеются донстаточные основания установления цены товара, исходя из
соотнношения стоимости товара к стоимости денежной единицы. К тому же при
использовании полноценных денег обычно фиксируется золотое содержание (вес)
денежной единицы, что позволяет иметь такую величину в качестве масштаба цен.
Однако, если в современных условиях вместо полноценных денет повсеместно
используются денежные единицы, не обладаюнщие собственной стоимостью, то
установление цен существенно осложняется. Тем не менее и неполноценные деньги
используютнся для установления цен. По этому вопросу пока еще не сущестнвует
исчерпывающего, приемлемого объяснения. Так, определеннное распространение
получила точка зрения, согласно которой в процессе ценообразования может
участвовать не реальное, а мыснлимое золото; соответственно в процессе
ценообразования нет необходимости использовать полноценные деньги.
В экономической литературе одни авторы считают, что неполнноценные деньги
являются представителями золота и замещают его во всех функциях, в том числе
и в функции меры стоимости. При этом определенное влияние на уровень цен
оказывают изменения цены золота. Другие авторы высказывают мнение о
вознможном использовании денег для ценообразования в связи с нанделением их
правом служить законным средством платежа. Иногнда обращается внимание на то,
что соотношение цен на различнные товары определяется и на основе сложившихся
традиций.
В связи с рассматриваемыми вопросами большое значение имеет масштаб цен. При
применении полноценных денег в законнодательном порядке определяется весовое
содержание золота в денежной единице. Эта величина используется в качестве
масштанба цен; устанавливаемые цены увязываются с содержанием золота в
денежной единице.
Вследствие отмены фиксированного золотого содержания деннежной единицы и
перехода к неполноценным денежным знакам возникли некоторые особенности
характеристики масштаба цен. По этому вопросу сложились различные точки
зрения.
Одна из них состоит в том, что неполноценные деньги выстунпают
представителями золота и, соответственно, при увеличении массы таких денег в
обороте каждая из денежных единиц преднставляет меньшую величину золота.
Можно было бы с опреденленными оговорками согласиться с такой точкой зрения,
если бы удалось (что маловероятно) определить ту величину золота, котонрую
представляют неразменные на золото деньги.
Другая точка зрения заключается в возможности определения масштаба цен при
применении неразменных на золото денег, иснходя из уровня прожиточного
минимума одного человека. Стонронники такой точки зрения принимают следствие
(изменения прожиточного минимума, учитывающего изменения цен) за иснходную
величину определения стоимости денежной единицы. К тому же здесь величина
масштаба цен характеризуется, исходя из изменений цен товаров личного
потребления и не учитывает изнменения цен товаров производственного
назначения. Вполне вознможно, что масштаб цен, уровни и соотношения цен
различных товаров основываются в значительной мере на традиционных
сонотношениях, существовавших при применении полноценных денег. При этом
необходимо иметь в виду, что изменения цен происходят не только в связи с
изменениями масштаба цен, иннфляционными процессами, но также в связи с
изменениями стонимости товаров. Вместе с тем пока еще в этом вопросе
отсутствунет необходимая ясность.
Ориентиром при установлении цен с использованием денег, т. е. с помощью
функции меры стоимости, служит, главным обнразом, величина стоимости товаров.
Однако при установлении цен этим не ограничиваются, учитывают еще некоторые
обстоятельства, в том числе потребительную стоимость товаров, а также
стоимость и цены имеющихся взаимозаменяемых товаров.
В отношении учета при установлении цен особенностей понтребительной стоимости
соответствующих товаров нужно обрантить внимание на следующее. Цены на новые
виды продукции должны соответствовать изменениям их потребительной стоимоснти
по сравнению с ранее изготовлявшейся продукцией. Если, нанпример,
производительность новой турбины превышает произвондительность ранее
изготовлявщейся вдвое, то цена новой продукнции, несмотря на различия в
уровне издержек, не может более чем вдвое превышать цену ранее
производившейся. Иными слонвами, при установлении цены на новую продукцию
учитывается ее потребительная стоимость.
При установлении цен на отдельные виды товаров необходимо учитывать уровень
цен взаимозаменяемых товаров. Игнорированние этого обстоятельства может
привести к ограничению возможности реализации отдельных товаров.
Кроме того, при установлении цен на товары должно быть учтено наличие
платежеспособного спроса, фактически складывающиеся соотношения объема
предложения товаров и платежеспонсобного спроса и др. В частности, при
превышении предложения над спросом цены могут понизиться и, соответственно,
для вознможности реализации товаров оказывается необходимым снизить цену
товаров, предлагаемых к реализации. Поэтому при установлении цен на отдельные
виды товаров исходной величиной является их стоимость, но, кроме того, должны
быть учтены и другие обстоятельства. Разностороннее применение денег в
процессах ценообразованния свидетельствует о необоснованности и
ограниченности ханрактеристики их участия в таких процессах в качестве
счетной единицы или, как утверждают некоторые авторы, в качестве лсчетных
денег, или единицы счета. Такая характеристика представляется неприемлемой
еще и понтому, что в ней отсутствует объект счета - стоимость. Более
обонснованно определение участия денег в ценообразовании в качестнве меры
стоимости.
Деньги как средство обращения используются для оплаты
приобретаемых товаров. При этом особенностью такой функции денег служит то, что
передача товара покупателю и его оплата происходят одновременно. В этой
функции употребляются наличнные денежные знаки. Следует иметь в виду, что в РФ
ее может выполнять лишь российская валюта (рубли). Применение инонстранной
валюты при реализации или покупке товаров не разреншается.
Как средство оплаты приобретаемых товаров лены и использунются
кратковременно. Одни и те же денежные знаки могут принменяться многократно в
различных сделках, перемещаясь от одних участников сделок к другим. Здесь
большое значение принобретает скорость обращения денег: чем быстрее
совершается оборот, тем меньше нужно денег для обращения товаров.
Соотнветственно скорость обращения денег важна для регулирования массы денег,
необходимых для обращения. В участии денег в качестве средства обращения
заложены вознможности воздействия на экономические отношения между
прондавцами и покупателями. Так, покупатель товара предварительно должен
убедиться в том, что потребительная стоимость предлаганемого товара
соответствует предъявляемым требованиям. Без сонблюдения этого требования
реализация не осуществляется. Покунпатель подвергает также контролю цепу
предлагаемого товара. При этом учитываются уровень цен, соотношение спроса и
преднложения по товару, намеченному к реализации, а также уровень цен на
товары, которые могут заменить предлагаемый товар. Размер оплаты
приобретаемого товара может регулироваться сторонами, участвующими в
реализации (продавцом и покупатенлем) и отклоняться от первоначально
запрашиваемой цены. Со своей стороны, продавец должен убедиться в наличии
средств у покупателя. Все это означает, что в функции средства обращения
деньги могут использоваться как инструмент взаимного контроля участников
сделки по реализации товара.
Совокупный объем оборота, в котором участвуют деньги в средства обращения,
относительно невелик и составляет, лишь часть объема совокупного денежного
оборота. При выполнении деньгами функции средства обращения и поддержании
стабильности цен важно, чтобы объем платежеспонсобного спроса соответствовал
предложению товаров. Соблюденние такого требования обусловлено стремлением
предотвратить задержку реализации товаров в связи с недостаточностью средств
обращения, а также возможностью необоснованного роста цен и влиянием
искусственного превышения платежеспособного спроса "ад предложением товаров.
Именно поэтому снабжение оборота необходимой массой денежных знаков
приобретает большое значение. Однако решение такой задачи спряжено с
немалыми трудностями. Прежде всего имеющиеся рекомендации по этому вопросу не
позволяют определить действительную потребность в деньгах. Это относится к
закону количества денег в обращении, который характеризует занвисимость
потребности в наличных деньгах от объема реализации товаров, сумм платежей и
скорости обращения денег. Правильная характеристика зависимости потребности
оборота в наличных деньгах оказывается недостаточной для конкретного расчета
такой потребности, тем более на предстоящий период (см. пондробнее об этом
далее). В равной мере такой расчет практически неосуществим при применении
уравнения обмена.
В современных условиях определить действительную потребнность в деньгах
сложно по различным причинам. Одна из них сонстоит в том, что границы
налично-денежного обращения и безнанличных расчетов лразмыты. Так,
предприятия осуществляют раснчет наличными деньгами в сравнительно крупных
размерах и предусмотреть объем таких операций сложно. Наряду с этим
раснширяются денежные обороты населения с помощью пластиковых карточек.
Предвидеть объем оборотов, осуществляемых с помонщью таких карточек, вместо
оборота наличных денег очень труднно. Нужно учесть и то, что нередко в России
поступление наличнных денег в оборот задерживается, в том числе и в связи с
плантежным кризисом.
Все это свидетельствует о целесообразности мер по улучшеннию использования
денег при выполнении ими функции средстнва обращения.
Широко используются деньги как средство платежа. Такую функцию
деньги выполняют при предоставлении и погашении денежных ссуд, при денежных
взаимоотношениях с финансовынми органами (налоговые платежи, получение средств
от финансонвых органов), а также при погашении задолженности по заработнной
плате и др.
Функцию средства платежа выполняют и наличные деньги, главным образом во
взаимоотношениях, в которых участвуют финзические лица. Лишь небольшая часть
платежей юридических лиц (в основном на не очень крупные суммы) производится
нанличными деньгами. Однако преобладающая часть денежного обонрота, в котором
деньги выступают как средство платежа, прихондится на безналичные денежные
расчеты между юридическими лицами и в определенной части в расчетах
физических лиц (перенчисление средств из вклада в банке в уплату за
коммунальные уснлуги и др.).
При совершении некоторой части денежных оборотов в функнции средства платежа,
в отличие от оборотов в функции средства обращения допускается применение,
помимо российской валюты (рублей) иностранной валюты. Это происходит,
например, при взносе гражданами наличной инвалюты во вклады в банки и
последующем получении из банка вложенных средств. Сравнительно часто
осуществляются расчеты в инвалюте при проведении платежей по экспортным и
импортным операциям, в случае возникновения и погашения задолженности во
взаимоотнношениях с иностранными фирмами и государствами.
Преобладающая масса платежей совершается при проведении безналичных расчетов,
в которых движение наличных денег заменщается кредитными операциями,
совершаемыми в денежных единицах. Некоторая часть взаимных платежей
участников денежного оборота происходит на условиях зачета взаимных
требований, применение которого способствует ускорению погашения
задолнженности участников таких операций и уменьшает потребность оборота в
деньгах. При проведении операций в части зачитываенмого оборота не происходит
оборота денег; в этой части деньги служат единицей счета. Лишь незначительные
суммы перечисляются с помощью денег в функции средства платежа.
Выполнение деньгами функции средства платежа как в налично-денежном обороте,
так и в безналичных расчетах нельзя свондить к перемещению денежных средств.
Неотделимым элементом платежей является их использование для регулирования
взаимонотношений участников таких операций. Расчеты за приобретаемые товарно-
материальные ценности и оказанные услуги предполагают совершение платежей при
услонвии контроля плательщика за соблюдением поставщиком условий договора.
В экономической литературе, особенно в работах зарубежных авторов, нередко
признается выполнение деньгами в обороте лишь одной функции - средства
обращения вместо двух функций - средства обращения и средства платежа. При
подобной позиции принимается во внимание сходство операций по передаче денег
в оплату товаров и в оплату долгов. Так, при характеристике одной функции -
средства обращения Ч отмечается, что в ней выступанют л... деньги,
используемые для оплаты товаров и услуг, а также для оплаты долгов. Другими
словами, функции средства обранщения и средства платежа объединены в одной
функции - среднства обращения.
При этом принимается во внимание сходство операций по опнлате товаров и
оплате долгов. Сторонники подобной позиции игннорируют то, что, несмотря на
наличие сходства операций по опнлате товаров и оплате долгов, между ними
имеются существенные различия. Напротив, при реализации товара на условиях
немеднленной его оплаты между участниками таких операций не вознинкают
кредитные отношения. Напротив, при оплате долгов между участниками операций
существуют кредитные отношения. Именнно эти обстоятельства, учитывающие
различный характер отноншений между участниками денежного оборота,
обусловливают обоснованность выделения в денежном обороте двух функций ~
средства обращения и средства платежа.
Деньги, непосредственно не участвующие в обороте, в том числе в
функциях средства обращения и средства платежа, обранзуют денежные накопления и
выполняют функцию средства нанкопления.
В состав денежных накоплений входят остатки наличных денег, хранящихся у
отдельных граждан, а также остатки денег на счетах в банках. Образование
денежных накоплений отдельных граждан обусловлено: превышением их доходов над
расходами, необходимостью создания резерва для предстоящих крупных и сезонных
расходов.
Наличие денежных накоплений позволяет населению испольнзовать их в
предстоящие периоды для оплаты приобретаемых тонваров и погашения различных
обязательств. Деньги в функции средства накопления состоят, кроме того, из
остатков, накаплинваемых предприятиями и организациями на их счетах в банках.
Выполнение деньгами функции средства накопления является важной предпосылкой
развития кредитных отношений, с помонщью которых становится возможным
использование временно свободных средств, образующихся в различных звеньях
хозяйства и у населения для предоставления их взаймы предприятиям и
орнганизациям других звеньев хозяйства и отдельным гражданам. Возникающие и
систематически возобновляемые кредитные отнношения способствуют
целесообразному использованию ресурсов хозяйства, развитию производства и
более полному удовлетвореннию потребностей населения. Таковы
народнохозяйственные рензультаты использования денег при выполнении ими
функции средства накопления.
Сопоставляя различные виды денежных накоплений, следует выделить накопление
наличных денег у населения. Практически в отношении таких остатков
отсутствуют какие-либо ограничения в их использовании для оплаты товаров и
обязательств. Это наиболее мобильный и ликвидный вид денежных накоплений. Тем
более, что наличные деньги служат законным платежным средстнвом и обязательны к
приему во все виды платежей.
Несколько меньшие мобильность и ликвидность присущи по различным причинам
остаткам средств юридических и физичеснких лип на счетах в банках. В
отношении использования таких средств могут возникнуть при определенных условиях
некоторые ограничения. Так, при недостаточности средств на расчетном счете
предприятия для удовлетворения всех претензий имеющиенся средства могут
использоваться в соответствии с установленной очередностью удовлетворения
претензий, а не только по распорянжению предприятия-владельца счета. Тем не
менее нельзя упуснкать из виду, что остатки на счетах в банках в определенной
мере представляют собой не только накопление денег, но и вложения средств,
приносящие доход.
В связи с этим следует отметить, что деньги, вложенные в акции, облигации и
другие ценные бумаги, представляют собой уже не столько накопление денег,
сколько их вложения для полунчения дохода.
Вместе с тем деньги в функции средства накопления в виде наиболее мобильной и
ликвидной их части, какими являются нанличные деньги, с одной стороны, не
приносят доход; с другой (особенно в условиях инфляции) - подвержены
опасности обеснценения. Различные условия использования денег в функции
средства накопления предполагают необходимость определенных усилий по
целесообразному размещению накопленных денег.
При решении проблемы целесообразного размещения денежнных сбережений
принимается во внимание следующий комплекс требований:
Х возможность беспрепятственного использования размещеннных денежных средств;
Х надежность вложений;
Х минимизация риска;
Х возможность получения дохода от вложений средств. Накопление наличных денег
у населения обладает таким ненмаловажным преимуществом, как практически
беспрепятственная возможность их использования для различных затрат. Это
служит немалым побудительным мотивом увеличения таких накоплений.
В отношении использования наличных денег, находящихся у предприятий,
существуют определенные ограничения. Они состонят прежде всего в установлении
предельной величины остатка наличных денег в кассе. Кроме того, предприятия
могут расходовать наличные деньги в соответствии с их целевым назначением.
Однако остатки наличных денег не приносит дохода. Вместе с тем в условиях
инфляции существует значительный риск потерь н связи с обесценением денег.
Все это усиливает заинтересованнность в уменьшении остатка денежных средств,
в первую очередь у населения.
Стремление к возможно более быстрому расходованию денежнных сбережений и
снижению остатков наличных денег проявились в применении термина лгорячие
деньги, от которых стремятся изнбавиться. Немалыми преимуществами по
сравнению с остатками наличных денег обладают вложения средств в кредитные
учрежденния, тем более что вклады и депозиты приносят доход.
Таким вложениям присущи и негативные черты. В частности, йодная гарантия
сохранности вкладов и депозитов отсутствует в связи с возможными потерями в
случаях несостоятельности крендитных учреждений. К тому же доходы по вкладам
и депозитам не всегда компенсируют обесценение денежной единицы. В
рензультате снижается заинтересованность в помещении денежных сбережений в
кредитные учреждения. Отмеченное относится во многом и к вложениям в ценные
бумаги,
Одним из направлений предотвращения потерь от обесценивания денежных
сбережений является их использование для приобнретения имущества и товарно-
материальных ценностей. Тем не менее такому применению денежных сбережений
присуши опренделенные недостатки и прежде всего ограниченная возможность
быстрого использования для различных расходов средств, влонженных в
имущество.
Нельзя также игнорировать трудности обоснованной оценки имущества при его
приобретении, а также возможности его реалинзации. К мерам предотвращения
потерь при хранении денежных накоплений относится их вложение в остатки
свободно конвертинруемых валют. При кажущейся надежности вложений сбережений в
инвалюту нельзя упускать из виду возможность потерь при измененниях курса, а
также бездоходность вложений в наличную инвалюту. К тому же нельзя не
учитывать, что вложения денежных сбереженний в наличную инвалюту представляют
собой беспроцентное предоставление средств взаймы стране - эмитенту валюты.
Таким образом, предпочтительнее использовать денежные нанкопления не в
качестве остатка наличных денег, а как различные вложения с учетом
особенностей каждого вида вложений. При таких условиях деньги нередко
перестают выполнять функцию средства накопления.
Несмотря на различия функций денег, между ними существует взаимосвязь и
единство, обусловленное сущностью денег. Так, функция меры стоимости
реализуется в функциях средства обранщения и средства платежа. Вместе с тем
деньги могут попеременнно выполнять функции средства обращения и средства
платежа, а также служить средством накопления. В свою очередь денежные
накопления могут быть использованы как средство обращения и как средство
платежа.
Функция мировых денег проявляется во взаимоотношениях между странами или
между юридическими и физическими лицанми, находящимися в различных странах. В
таких взаимоотношенниях деньги используются для оплаты приобретаемых товаров,
при совершении кредитных и некоторых других операций. При применении различными
странами полноценных денег, обладавнших собственной стоимостью, не возникали
сколько-нибудь сенрьезные осложнения с их использованием в международных
отнношениях. Здесь деньги отдельных стран могли применяться для расчетов с
другими странами, исходя из действительной стоимоснти денежной единицы каждой
страны,
Когда же был совершен переход к неполноценным деньгам, прежняя практика
оказалась недостаточно приемлемой. В новых условиях расчеты между странами
стали производиться с помонщью свободно конвертируемых валют (доллары США,
иены, ненмецкие марки и др,) либо в таких международных единицах, как ЭКЮ
(Europian Currency Union).
Если же плательщик, находящийся в России, располагает ненконвертируемой
валютой, он может ее обменять на свободно конвертируемую валюту по
применяемому курсу и при наличии разрешений осуществить перечисление в другие
страны. Напронтив, при поступлении из-за рубежа свободно конвертируемой
ванлюты она зачисляется на транзитный счет. С этого счета может быть
проведена реализация части поступившей конвертируемой валюты на местную
валюту по применяемому курсу, а при налинчии разрешения можно использовать
часть валюты для расчетов с зарубежными корреспондентами. Это означает, что
функцию минровых денег могут выполнять денежные единицы свободно
коннвертируемых валют. Неконвертируемые денежные единицы такую функцию
выполнять не могут.
2.2. Виды денег
Деньги представляют собой развивающуюся категорию и со времени своего
возникновения претерпели значительные изменения, проявившиеся в переходе от
применения одних видов денег к другим, а также в изменении условий их
функционирования и в повышении их роли. В отдельных сферах денежного оборота
и в различные периоды при определенных условиях применяются различные виды
денег.
Предшественниками денег были отдельные виды товаров, применявшиеся при обмене
в качестве эквивалентов. Такими экнвивалентами служили скот, меха и даже
табак (в штате Вирджиния, США). Развитие обмена, его интенсивность обусловили
выделение денег в качестве всеобщего эквивалента, материальной основой
которых явились драгоценные металлы и прежде всего золото. Преимущество
золотых денег по сравнению с другими эквиваленнтами (скотом, мехами) состояли
в однородности денежного матенриала, его делимости, сохранности от порчи.
В сравнительно недавнем прошлом (XIX в. и в начале XX в.) в обороте достаточно
широко применялись наличные деньги в виде золотых монет (в
России после денежной реформы 1895 Ч 1897 гг. до начала первой мировой войны
были десятирублевые и пятинрублевые золотые монеты). Особенность таких денег
состоит в том, что они обладают собнственной стоимостью и не подвержены
обесценению. Это значит, что при наличии полноценных золотых денег в обороте в
количенстве, превышающем действительную потребность, они уходят из оборота в
сокровище. Напротив, при увеличении потребности оборота в наличных деньгах
золотые монеты беспрепятственно возвращаются в оборот из сокровища. Тем самым
золотые моненты способны достаточно гибко приспосабливаться к потребноснтям
оборота без ущерба для владельцев денег.
При таких условиях не возникает необходимость в определеннных мерах по
регулированию массы денег в обращении в соответнствии с потребностями
оборота, что характерно для бумажных деннежных знаков.
Однако золотым деньгам присущи немалые недостатки:
Х дороговизна использования золотых денег, которые стоят нанмного больше, чем
денежные знаки, изготовляемые из бумаги;
Х невозможность обеспечить потребность оборота золотыми деньгами, поскольку
потребности в деньгах растут быстрее, чем увеличивается добыча золота.
В связи с отмеченными, а также некоторыми другими причиннами во всем мире
постепенно перестали применять золото в канчестве материала для изготовления
денег. Напротив, широко стали применяться денежные знаки из буманги, в том
числе бумажные деньги и кредитные деньги (банкноты).
При переходе от применения полноценных денег к денежным знакам прежде всего
появились в обороте разменные на золото кредитные билеты- В процессе
замещения полноценных денег бунмажными денежными знаками возникла проблема
увязки свокупной массы таких денежных знаков с потребностями оборота.
Знанчение решения подобной проблемы было обусловлено тем, что при выпуске в
обращение денежных знаков сверх потребности в них возникает угроза их
обесценения, чего не бывает при испольнзовании золотых денег. В этом
отношении важно, что золотые монеты даже небольншого размера (которые к тому
же легко потерять) обладали знанчительной стоимостью, в связи с чем возникали
трудности при покупке товаров на небольшую сумму. Поэтому немалая часть
населения (например, в России в конце XIX в. и в начале XX в.) предпочитала
пользоваться денежными знаками, которые свободнно обменивались на золото.
При таких условиях в обороте постоянно находились и не предъявлялись к обмену
на золото бумажные денежные знаки. Это позволило выпускать в обращение часть
денежных знаков без полного их обеспечения золотом, поскольку здесь не
возникала потребность предъявления денежных знаков к обмену на золото. Такая
возможность была использована в России в 1897 г. следуюнщим образом. Указом
от 29 августа 1897 г. было определено, что золотое обеспечение банкнот должно
составлять не менее полонвины выпущенных в обращение кредитных билетов, если
сумма последних не превышает 600 млн. руб.; все кредитные билеты, выпущенные
сверх этой суммы, должны были полностью обеспенчиваться золотом. Однако это
означает, что 300 млн. руб. могли выпускаться без золотого обеспечения. О
значении возможного выпуска в обращение не обеспеченных золотом кредитных
денег (билетов) свидетельствует, что совокупная масса денег в обращеннии (без
низкопробной серебряной и медной монеты) составляла в 1900 - 1914 гг. 1 - 2
млрд. руб.
В дальнейшем в России и во всем мире продолжался процесс превращения денежных
знаков в самостоятельную разновидность денег и вместе с тем уменьшалась их
связь с золотом.
Впоследствии при проведении в России в 1922-24 гг. деннежной реформы связь
денежных знаков с золотом была частичнно сохранена. Это проявилось в
установлении фиксированного золотого содержания денежной единицы и в
обеспечении денежнных знаков золотом и драгоценными металлами в размере 25 %
суммы выпущенных в обращение банкнот. Тем не менее свободнного обмена
денежных знаков на золото не было Ч продолжался процесс отделения бумажных
денежных знаков от золота. До 1992 г. в России сохранялась еще связь денежных
знаков с золотом в виде фиксированного золотого содержания денежной единицы
(рубля), но в соответствии с законом РФ от 36.09.92 г. лО денежной системе РФ
размер золотого обеспечения банковых билетов уже не фиксируется. Тем самым
был практически завершен процесс отделения денежных знаков от золота.
В современных условиях в России золотые монеты пятирубленвого и
десятирублевого достоинства (по номиналу) продаются соответственно по цене
около 300 тыс. руб. и свыше 560 тыс. руб. Это свидетельствует о
самостоятельности применения денежных знаков.
Такой процесс охватил все страны мира, в которых повсеместнно был прекращен
размен денежных знаков на золото и не принменяется фиксированное золотое
содержание денежной единицы. Этим завершился переход от применения
полноценных золотых денег к денежным знакам, изготовленным из бумаги. В
налично-денежном обращении широко распространяются кредитные деньнги
(банкноты). В обороте применяются и бумажные знаки, котонрые называются
бумажными деньгами, отличающиеся во многом от банкнот.
Бумажные деньги. К ним относятся такие денежные знаки, главной
особенностью которых является не то, что они изготовнлены на бумаге, а то, что
они обычно выпускаются государством (как правило, казначейством) для покрытия
своих расходов. Обнратный приток бумажных денег (казначейских билетов)
происхондит при уплате налогов и других неналоговых платежей. Казнанчейские
билеты обязательны к приему для платежей, в том числе за товары, услуги и др.
Казначейские билеты, выпускавшиеся в оборот, не имели золотого обеспечения.
Такие денежные знаки обычно выпускались в нашей стране органами казначейства с
начала нэпа до 1925 г.
Важнейший недостаток бумажных денег состоит в том, что они поступают в оборот
без необходимой увязки с потребностями в денежных знаках (для оплаты товаров,
услуг и других потребнностей). В связи с этим, поскольку выпуск бумажных денег
обунсловлен потребностью в средствах для покрытия расходов госундарства
(казначейства), становится возможным чрезмерный (по сравнению с потребностью
оборота) выпуск таких денег к обранщение, при котором вполне вероятно
обесценение денег, уменьншение их покупательской способности. Недостатки,
присущие бумажным деньгам, могут в значительнной мере устраняться благодаря
применению кредитных денег.
Кредитные деньги (банкноты). Они также изготовляются из бунмаги,
но выпуск в обращение кредитных денег производят обычнно банки при выполнении
кредитных операций, осуществляемых в связи с различными хозяйственными
процессами (образование запасов товарно-материальных ценностей на срок их
использованния и др.). Предоставляя ссуду, банк может выдать заемщику свои
банкноты: после истечения срока пользования ссудой предоставленные средства
подлежат возврату в банк для погашенния ссудной задолженности. Часть возникшей
ссудной задолженности погашается при поступлении в банк наличных денег
(вынручка торговых организаций и др.).
Выпуск в обращение банкнот и их изъятие из оборота происнходят на основе
кредитных операций, выполняемых в связи с хонзяйственными процессами, а не
при осуществлении расходов и получении доходов государством. Связь между
выдачей наличных денег из касс банка и предонставлением ссуд, между
поступлением в банк наличных денег и погашением ссудной задолженности
проявляется не в каждой отндельной ссудной операции, а в совокупном объеме
операций по предоставлению и погашению ссуд и операций по выдаче наличнных
денег и их поступлениям в кассы банка.
Особенностью кредитных денег является то, что их выпуск в обращение
увязывается с действительными потребностями оборота. Это предполагает
осуществление кредитных операций в связи с ренальными процессами производства
и реализации продукции. Ссуда выдается, как правило, под обеспечение, которым
служат определеннные виды запасов, а погашение ссуд происходит при снижении
оснтатков ценностей. Благодаря этому может достигаться увязка объема
платежных средств, предоставляемых заемщикам, с действительной потребностью
оборота в деньгах. Такая особенность представляет собой наиболее важное
преимущество кредитных денег.
При нарушении связи с потребностями оборота кредитные деньги утрачивают свои
преимущества и превращаются в бумажнные денежные знаки. Это подтверждается
современным опытом Денежного обращения в России, где в обращение поступают
(эмитируются) банкноты.
Увязка оборота кредитных денег (их выпуск в обращение и изъятие из оборота)
происходит не при осуществлении каждой кредитной операции, а по их
совокупности, в целом по народному хозяйству. Если, например, промышленное
предприятие, взяр, в банке ссуду и использовав заемные средства для получения
нанличных денег (для выдачи зарплаты), не обязано погасить ссуду наличными
деньгами: образовавшуюся ссудную задолженность промышленное предприятие может
погасить не наличными деньгами, а за счет безналичных поступлений. Наличные
деньги в кассу банка могут быть возвращены торгонвым предприятием, которое
внесет в банк выручку, используемую для погашения задолженности, возникшей
при получении ссуды для оплаты завозимых товаров (на условиях безналичные
перечислений).
В России в обороте используются банкноты Центрального банка РФ. Эти денежные
знаки выпускаются в обращение баннком на основе кредитных операции. С
рассматриваемой сторон и такие деньги, казалось бы, могут быть признаны
кредитными. Значительную часть кредита Центральный банк РФ предоставлял до 1995
г. бюджету, который использовал полученные ссуды для покрытия своих расходов.
Поэтому такие денежные знаки скорее можно отнести к бумажным, учитывая то, что
они поступали в оборот для покрытия бюджетных расходов, а кредитные операнции,
на основе которых происходила эмиссия, не увязаны с пронцессами производства и
реализации продукции.
Наиболее существенное различие между такими видами денег, как кредитные
деньги (банкноты) и бумажные денежные знаки состоит в особенностях их выпуска
в обращение. Так, банкноты выпускаются в обращение в связи с кредитными
операциями, выполняемыми в увязке с реальными процессами производства и
реализации продукции, бумажные деньги поступают в оборот без такой увязки.
Важными по своему значению и последствиям являются деньги безналичного
оборота, движение которых фиксируется в форме занписей по счетам клиентов в
банке (оборот происходит без денежнных знаков). Расширяющееся применение таких
денег обусловленно рядом их преимуществ, к числу которых относится в первую
очередь снижение издержек осуществления денежного оборота за счет уменьшения
таких расходов, как печатание денежных знанков, их пересылка, пересчет, охрана.
Немалое значение имеет предотвращение возможности хищения денежных знаков и др.
Недавно в соответствии с Федеральным законом РФ от 6 июля 1996 г. появилась
денежная единица лдолговой рубль (дор). Дор служит условной денежной
единицей, выражаемой в валюте РФ (рубли) и предназначенной для индексации
суммы обязательнства государства по погашению долга по гарантированным
сберенжениям граждан.
Такая индексаций производится, исходя из оценки в рублях необходимого
социального набора продуктов и непродовольстнвенных товаров и услуг на душу
населения в год по текущим ценам по сравнению с базисной оценкой такого
набора в 1990 г.
По этому применение термина лдолговой рубль характеризует использование
условной величины, применяемой для индексации некоторых долговых обязательств
РФ.
2.3. Деньги безналичного оборота
Деньги безналичного оборота отличаются спецификой, на ко-горую следует
обратить внимание, тем более что применяемая терминология не раскрывает
особенности таких денег и их обонрота.
Особенности безналичных денежных расчетов проявляются в следующем:
Х в расчетах наличными деньгами принимают участие плательнщик и получатель,
передающие наличные средства. В безналичнных денежных расчетах участников
трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в
форме запинсей по счетам плательщика и получателя;
Х участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитнных отношениях с
банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников
таких расчетов. Подобные кредитнные отношения в налично-денежном обороте
отсутствуют:
< перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов,
в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего
изменяются кредитные отношенния банка с участниками таких операций. Другими
словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег.
Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Это
подчеркивает значение целесообразной организанции процессов кредитования для
регулирования денежной массы, состоящей из денег безналичного оборота и
наличных денег.
Наряду с широким распространением безналичных денежных Расчетов определенное
развитие получило использование различнных ценных бумаг (обязательств
предприятий и банков) для соверншения платежей без непосредственного оборота
денежных средств. Между этими видами расчетных операций существуют общие черты
и немалые различия.
В отличие от безналичных денежных расчетов, состоящих в перенселении денежных
средств по счетам клиентов банков и соверншаемых при участии банка в каждой
операции, имеется довольно значительный безналичный оборот, осуществляемый с
помощью различных ценных бумаг (обязательств предприятий и банков). В
подобных операциях оборот наличных денег замещаете) движением ценных бумаг,
выражающих различные кредитные отношения. Такое замещение оборота наличных
денег характеризуется особенностями по сравнению с безналичными денежными
расчетами. Одна из особенностей - при безналичном обороте не обязательным
является участие банка в каждой расчетной опера пни, осуществляемой с помощью
ценных бумаг. Так, вексель или другое обязательство могут быть использованы
для уплаты при условии совершения передаточной надписи (индоссамент), но без
перечисления денег по счетам участников операций в банке.
Другая особенность заключается в следующем. При безналичнных денежных
расчетах средства плательщика, хранящиеся на его счете в банке, могут быть
использованы как всеобщее платежное средство для расчетов с различными
получателями: их согласие на это не требуется. Что же касается оплаты с
помощью ценных бумаг, то она может быть осуществлена при условии согласия
получателя на такую оплату. Возможность согласия осложняется еще и тем, что
при оплате, например, векселем, получатель должен перечисли налоги за
реализованную продукцию, несмотря на то, что выручка еще не поступила.
Существует еще одна особенность. Она состоит в том, что участники расчетов с
помощью ценных бумаг принимают на себя определенную ответственность за
погашение ценной бумаги. Так если вексель использовался для расчетов между
юридическими лицами, о чем имеется соответствующая передаточная надпись
(индоссамент), то в случае неспособности векселедателя погасит задолженность,
ответственность за оплату долга по векселю несут участники расчетной
операции, выполненной с помощью векселя. Подобную ответственность не
принимают на себя участник безналичных денежных расчетов.
Отмеченное свидетельствует о наличии оснований для разграничений безналичных
денежных расчетов и безналичного оборота. Важным преимуществом безналичного
оборота, выполняемого помощью передачи ценных бумаг, является то, что такие
операции могут осуществляться при отсутствии денежных средств на счете
плательщика в банке. Именно это обстоятельство обусловило paзширение применения
таких операций в условиях существующего т РФ платежного кризиса. Благодаря
безналичному обороту с помощью ценных бумаг (векселей и др.) в определенной
степени устраняются негативные последствия платежного кризиса. Однако не
следует, с одной стороны, упускать из виду, что расчеты с помощью ценных бумаг
выполняются при участии крендита (учет векселей, кредита под ценные бумаги и
др.); с другой, - нельзя игнорировать рассмотренные ранее особенности таких
расчетов. Это свидетельствует о целесообразности взвешенного подхода к
расширению применения безналичных расчетов с помощью иных бумаг, тем более, что
не исключена возможность появления в обороте ценных бумаг, не связанных с
процессами производства и товарооборота. Расширение практики безналичных
денежных расчетов с помощью электронной техники способствовало появлению
термина лэлектронные деньги. По существу же в подобных операциях
производятся безналичные денежные расчеты с той разницей, что вместо
распоряжения денежными средствами с помощью докунментов, составленных на бумаге
(поручения, чеки и др.), при электронной технике соответствующие распоряжения
выполнянются посредством электронных сигналов. Поэтому вряд ли именются
основания для признания существования такой самостоянтельной разновидности
денег, как электронные деньга. Помимо денежного безналичного оборота,
происходящего на основе замещения движения наличных денег кредитными
операнциями, в хозяйственной практике выделяют и счетные деньги, конторые не
совершают оборота, но используются при проведении взанимных расчетов.
Так, при проведении зачетов взаимных требованний в размере зачтенной суммы
функционируют, но не совершанют оборота счетные деньги. Подобное использование
денег имеет место и при применении бартера, когда стоимость взаимных
поставок засчитывается (здесь выступают счетные деньги) лишь при ее
неравенстве, барнтерная сделка завершается с помощью перечисления незачтенной
суммы.
Несмотря на особенности, присущие деньгам безналичного оборота, они обладают
многими общими чертами с наличными деньгами. Это проявляется прежде всего в
одинаковой денежной единице наличных денег и денег безналичного оборота.
Существенно также, что между этими видами денег имеется тесная связь
выражающаяся в переходе одних в другие. Например, нанличные деньги при взносе
их на какой-либо счет в банке превранщаются в деньги безналичного оборота.
Напротив, при полученнии наличных денег из остатка на счете в банке, деньги
безнанличного оборота переходят в наличные деньги.
Проявление единства этих видов денег состоит в том, что регулирование объема
денег безналичного оборота, как и наличных денег осуществляется с помощью
кредита. Так. появление, а также увеличение или уменьшение массы денег
безналичного оборота происходят в результате кредитных операций, подобно
тому, как это имеет место с массой наличных денег.
Заключение
Деньги являются неотъемлемыми атнрибутами современной цивилизации. Их
функциониронвание позволяет соединить в непрерывный процесс пронизводство,
распределение, обмен и потребление общестнвенного продукта. Без их
использования не обходится ни один хозяйствующий субъект. Каждый человек так
или иначе постоянно или эпизодически обращается к баннковским услугам. Банки,
собирая временно неиспользуенмые денежные средства, перераспределяют их между
ренгионами и отраслями, между предприятиями и населеннием, питают экономику
дополнительными капиталами и лэнергетическими ресурсами, создавая базу для
принумножения богатства общества.
Деньги представляют собой сложный органнизм, они порождают сложные
экономические связи, способны как облегчить обмен, так и создать
опреденленные преграды на пути движения продукта.
Деньги рассматриваются не как нечто лзастывшее, а как явления, находящиеся в
развитии. Деньги появились не сегодня, они служат продуктом длительного
общественного роста. На каждом опреденленном историческом отрезке времени
взгляды общенства на их роль в экономических отношениях восприннималась
неодинаково.
В данной курсовой работе были рассмотрены деньги, их функции, виды денег,
история их возникновения, денежные системы, организация денежного оборота,
наличного и безналичного денежного обращенния. Здесь инфляция представлена
как следствие наруншений пропорций материального производства и законнов
денежного обращения; показан механизм денежнных реформ, их предпосылки,
порядок проведения и результаты.
Современная экономика любого государства представляет собой широко
разветвлённую сеть сложных отношений миллионов входящих в него хозяйствующих
субъектов между собой, а так же с внешними агентами других стран. Основой
этих взаимосвязей выступают расчёты и платежи, в процессе которых
удовлетворяются взаимные требования и обязательства.
Роль денег прежде всего проявляется в результатах участия денег в
установлении цены товара. В условиях рыночной экономинки эта величина
складывается, исходя из стоимости товара, с вознможным отклонением цены от
стоимости. На цену товара влияют соотношение спроса и предложения и
конкуренция, что позволянет снижать цену товара. Однако снижение цен могут
допустить производители, у которых уровень издержек ниже. Напротив,
производители, у которых уровень издержек выше, вынуждены либо добиться
снижения издержек, либо сократить или прекрантить производство таких товаров.
Механизм ценообразования нанправлен, следовательно, на повышение
эффективности производнства, на снижение уровня издержек.
Большое значение имеют деньги в процессе денежного оборота, когда выполняют
функцию средства обращения или средства платежа. При оплате приобретаемых
ценностей или оказанных услуг покупатель контролирует уровень цен и качество
товаров и услуг, что вынуждает изготовителей снижать цены и повышать
канчество своей продукции. В итоге это направлено на повышение эффективности
производства.
Деньги играют важную роль в хозяйственной деятельности предприятий,
функционировании органов государства, в усилении заинтересованности людей в
развитии и повышении эффективности производства, экономном использовании
ресурсов.
С помощью денег можно определить не только суммарную величину издержек на
производство каждого вида продукции и совокупного их объема, но и результаты
производства посредством цены отдельных видов продукции, всего ее объема,
величину полученной прибыли.
С помощью потока денег в наличной и безналичной формах обеспечивается
реализация валового продукта, использование национального дохода и все
последующие перераспределительные процессы в экономике.
Итак, подводя итог можно сказать, что деньги является величайшим изобретением
человечества и большим шагом по пути прогресса, так как бартер не эффективная
форма обмена , особенно продуктов питания, потому что они долго не хранятся,
а значит не имеют одной из важнейших функций денег, то есть Ц накопление.
Список литературы
1. Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и
кредит: Учеб. пособие. М.: Институт международного права и экононмики, 1996.
2. Бункина М. К. Деньги. Банки. Валюта: Учеб- пособие. М.: ДИС, 1994.
3. Камаеа В. Д, Учебник по основам экономической теории. - 4-е изд.,
доп. М.: Владос, 1997.
4. Лаврушина О.И. Деньги. Кредит. Банки. М.: лФинансы и статистика, 1998.
5. Мир денег: Краткий путеводитель по денежной, кредитной и налонговой
системе Запада. М.: Развитие, 1992.
6. Общая теория денег и кредита: Учебник /Под ред. Е. Ф. Жукова. М.:
ЮНИТИ. Банки и биржи, 1995.
7. Основы банковского менеджмента: Учеб. пособие /Под общ. ред. О. И.
Лаврушина. М.: Инфра-М, 1995.
8. Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере. Вып. 1-5. Статиснтике-
аналитические оперативные материалы, М.: ЦБ РФ, 1997.
9. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. /Под ред.
проф. Л. А. Дробозиной. М,: ЮНИТИ. Финансы. 1997.
10. Харрис Л. Денежная теория: Пер. с англ. М.: Прогресс, 1990.
