Контрольная: Основные банковские операции
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
По курсу: лДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ
Тема: Основные виды банковских операций
План
Введение. 3
1. Пассивные операции коммерческих банков.. 4
2. Активные операции коммерческих банков.. 8
3. Валютные операции коммерческих банков.. 16
4. Новые операции коммерческих банков.. 20
Заключение. 23
Литература.. 24
Введение
С момента получения банком лицензии центрального банка на осуществление
банковских операций банк может приступить к работе в качестве кредитной
организации и выполнять те виды операций, которые перечислены в лицензии, а
также иные виды операций и сделок, выполнение которых не требует получения
лицензии. При этом банкам запрещается заниматься производнственной, торговой
и страховой деятельностью. Данное огранинчение призвано ограничить риски
банка, обеспечить защиту иннтересов его кредиторов от возможных потерь
вложенных в банк средств.
Основная деятельность банков связана с оказанием ими разнонобразных
финансовых услуг предприятиям и населению. Эти уснлуги включают выполнение
банками операций, связанных, во-первых, с привлечением и хранением денежных
средств клиентов (пассивные операции), во-вторых, с обеспечением расчетов
между ними в процессе их текущей деятельности, в-третьих, с размещеннием
привлеченных средств в операции по кредитованию клиеннтов и в ценные бумаги
(активные операции) для получения дохондов в целях выплаты клиентам,
размещающим свои средства в банке, начисленных процентов на вложенные ими
средства и поддержания жизнедеятельности банка.
Одновременно банки выполняют иные операции, связанные о удовлетворением
потребностей своих клиентов в тех или иных финнансовых услугах, включая
операции, обеспечивающие страхованние рыночных рисков предприятий, налично-
денежный оборот, оказание консультационных и информационных услуг и т.д.
1. Пассивные операции коммерческих банков
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых
происходит формирование ресурсов банков.
Ресурсы коммерчески банков формируются за счет собственных, привлеченных и
эмитированных средств.
Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков.
Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.
Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.
2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.
3. получение кредитов от других юридических лиц.
4. депозитные операции.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже
находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в
результате активных кредитных операций.
С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная
группа кредитных ресурсовЦ собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных
операций создают вторую крупную группу ресурсовЦ заемные, или привлеченные,
кредитные ресурсы.
Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и
приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала
коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и
организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет
собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах
[1]. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу
соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.
Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы
поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно
собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не
может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают
необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным
источником вложений в долгосрочные активы.
К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и
нераспределенная прибыль.
Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и
размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и
расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как
только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка,
крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы,
когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на
проработку документации и ее утверждение.
Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от
прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от
падения курсов ценных бумаг.
Нераспределенная прибыльЦ часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов
и отчислений в резервный фонд.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в
денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных
[2]. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские
счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства
юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с
их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных
оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают
потребности населения в потребительском кредите.
Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые
подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.
В международной банковской практике принята следующая классификация,
подразделяющая депозиты на четыре группы:
1. срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами);
2. депозиты до востребования;
3. сберегательные вклады населения;
4. ценные бумаги.
Группа срочных депозитов обычно классифицируется по срокам:
депозиты со сроком до 3 месяцев;
депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
депозиты со сроком от 9 месяцев до года;
депозиты со сроком более года;
депозитные сертификаты.
Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и
принадлежности средств¸ хранящихся на счетах: средства на расчетных,
текущих счетах предприятий, организаций, учреждений; средства на специальных
счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению)
фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных
вложений и хранящиеся на отдельных счетах; средства в расчетах; кредитовые
остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;
средства местных бюджетов; средства на счетах по доходам местных бюджетов ;
кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов.
Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты
вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка
чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но и
расплачиваться с агентами экономических отношений.
Срочные вклады Ц это вклады, вносимые клиентами банка на определенный
срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки
зависят от размера и срока вклада. Одним из видов срочных вкладов являются
депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения
средств. Депозитные сертификаты Ц это свидетельство о депонировании в банке
определенной достаточно крупной суммы денег, в котором указываются срок его
обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом
определенной надбавки.
Сберегательные вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в
частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения
классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции: срочные,
срочные с дополнительными взносами¸ условные, на предъявителя, до
востребования, на текущие счета, депозитные сертификаты. Они вносятся и
изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной
книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду
отпусков, дням рождений, практикуются также лновогодние вкладыЦ в течение года
банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года
банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до
следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых
граждан в экономически развитых странах.
Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые
усиливают ликвидные позиции банков.
Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е.
ссуды, получаемые у других банков.
Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и
перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных
кредитов.
КонтокоррентЦ единый счет, посредством которого производятся все расчетные и
кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет
является пассивным, в другиеЦ активным: при наличии у клиента средств этот
счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на
банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным.
Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты,
причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем
по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под
обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е.
ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного
счета может осуществляться только в пределах кредитного лимитаЦ кредитной
линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о
кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).
Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересованность в
изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться
достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные
займы, банковские векселя и др.
Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг
является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов.
Одна из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, Ц ценные бумаги с
лплавающей процентной ставкой. Например, в США в середине 1970-х гг. два
крупных коммерческих банкаЦ лСитибэнк и лЧейз Манхэттен Бэнк холдинговые
компании выпустили лплавающие расписки, процент по таким вкладам
выплачивался на один процент выше, чем по трехмесячным казначейским векселям.
Банки обязались дважды в год по желанию подписчиков производить их погашение.
Для этого клиент за неделю до назначенного срока обязан был уведомить банк об
изъятии средств.
Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые
находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.
Ценные бумаги как вид депозитов подразделяются на :
акции и облигации предприятий и организаций, акционерных обществ и
компаний, принадлежащие данному банку;
акции и облигации¸ находящиеся на хранении и принятые в
обеспечение ссуд;
ценности и документы по иностранным операциям (аккредитивы в
иностранной валюте) .
2. Активные операции коммерческих банков
Собственные вложения банка отражаются в активе банланса и соответственно
называются его активами, а операции с активами Ч активными операциями.
Основными активными операциями являются:
кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель
банка;
инвестиционные операции, создающие основу для формирования
инвестиционного портфеля;
кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг,
оказываемых банком своим клиентам ;
прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей
инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.
Источником кредита служат временно свободные ресурсы в деннежной форме,
высвобождаемые в процессе деятельности крендитных институтов. От всех иных
форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как
экономическую кантегорию отличают три основополагающих принципа - срочность,
возвратность и платность.
При этом под срочностью подразумеваются заранее оговонренные сроки возврата
кредитору заемных средств; под возвратностью - обязательная выплата кредитору
суммы основнного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в
данной экономической операции денежные средства представляют собой
специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в
процентах.
Кроме указанных обязательных принципов, кредиты могут быть классифицированы
по следующим дополнительным основным видам и формам:
источники привлечения - внешние и внутренние кредиты;
назначение - связанные, несвязанные и промежуточные;
цели использования - целевые и нецелевые;
сроки - кратко-, средне-, долгосрочные и инвестиционные;
обеспеченность - обеспеченные и бланковые;
форма организации - синдицированные, консорциальные, двунсторонние и
клубные;
валюта привлечения - в валюте страны-кредитора, в валюте страны-заемщика,
в валюте третьей страны, в международнных счетных денежных единицах,
мультивалютные;
вид процентной ставки - плавающая, фиксированная и сменшанная;
форма предоставления - путем реального перевода средств, рефинансирования
и переоформления долга;
форма погашения - одной суммой, равными долями через равнные промежутки
времени, непропорциональными долями во взаимосогласованные сроки;
число использования - разовые и возобновляемые;
техника предоставления - одной суммой, открытая кредитнная линия,
контокоррентный кредит, овердрафтный кредит, Устэнд-байФ и т.д.;
вид кредитора - официальные, неофициальные, смешанные и кредиты
международных организаций;
юридическая подчиненность - по законодательству крединтора, по
законодательству заемщика, по законодательству третьей страны.
Рассмотрим классификацию кредитов по формам более подробно.
Как уже отмечалось, по источникам привлечения все кредиты подразделяются на
внешние и внутренние. Под внешними займами понимают кредиты, привлеченные от
финансовых учнреждений - нерезидентов. Обычно указанные займы связаны с
обнслуживанием внешнеэкономических связей клиентуры кредитного учреждения,
необходимостью реинвестирования кредитов, предонставленных соответствующим
банком другим экономическим структурам в иностранной валюте (в целях
предотвращения созданния открытой валютной позиции). Внутренние займы обычно
служат для поддержания ликвидности и доходности крендитного учреждения в
национальной валюте, а также финансового обеспечения его деловой активности.
Любое кредитное учреждение осуществляет свою деятельность в соответствии с
разработанным руководством банка планом. В этой связи привлекаемые банком
средства имеют конкретное назначение.
Связанные кредиты предоставляются банками с целью поддержания
финансово-экономической деятельности своих клиеннтов. При этом связанные
кредиты могут быть нескольких видов (под платежи наличными, под авансовые
платежи, постфинансиронвание, межбанковский кредит под конкретную коммерческую
сделку, кредитные линии).
Кредит под платежи наличными используется в слунчае, если клиент
банка-кредитора, являющийся поставщиком тонвара, заинтересован в размещении
заказа, но не имеет возможности оформить коммерческий кредит. При этом
банк-кредитор выплачинвает клиенту полную сумму контракта, без каких-либо
вычетов, с одновременным оформлением требований на банк, обслуживающий
покупателя. Выгода фирмы-экспортера заключается в единовременнном получении
полной суммы платежа, что невозможно при оформнлении вексельного кредита или
кредита по открытому счету. Вместе с тем, банк фирмы-поставщика как держатель
счета понследней оставляет свой баланс неизмененным, увеличивая по пассиву
статью средств на текущих счетах клиентов. Банк фирмы-покунпателя, имея в своем
балансе обязательства перед банком-кредитонром, отражает по активному
контр-счету требования на своего клиента, при этом обеспечением по активу будут
являться все среднства, поступающие на счет покупателя. Покупатель, со своей
стонроны, получает товар с реальной отсрочкой платежа на финансонвых условиях
более привлекательных, чем по фирменному или клинентскому кредиту.
Кредит под авансовые платежи привлекается в случае заключения покупателем
контрактов на значительные суммы, принчем часть контракта подлежит
префинансированию. Примером таких кредитов могут являться займы, осуществленные
бывшим СССР под финансирование закупок труб большого диаметра из Японии.
Поскольку суммы сделок достигали нескольких миллиардов долларов, для
рефинансирования авансовых платежей в размере 15% от общей суммы сделки СССР
привлек кредиты от японских банков, обслуживающих соответствующие
фирмы-поставщики. Поскольку привлечение таких средств не связано с
потребностями самого крендитного учреждения, банк-заемщик оформляет
контртребование на непосредственного потребителя товара.
Постфинансирование является кредитом под рефинаннсирование ранее
совершенных платежей и оформляется кредитным соглашением специальной формы.
Одной из наиболее отличительных черт указанного соглашения является норма о
предварительном платеже банком-заемщиком по выставленным покупателем счетам с
детально оговоренными реквизитами (полное наименование тонвара,
фирмы-покупателя, фирмы-продавца, дата отгрузки товара, условия поставки и
страхования и др.). По получении соответнствующей документации банк-кредитор
проверяет полученные от банка-заемщика документы и сверяет с информацией,
поступившей от поставщика. При отсутствии каких-либо возражений банк-крендитор
банк-кредитор предоставляет необходимое конгруэнтное ренфинансирование
банку-заемщику. По привлекательности постфиннансирование в целом сопоставимо с
кредитами под авансовые плантежи.
Межбанковский кредит под конкретную коммерческую сделку - наиболее часто
встречаемая разновиднность банковского кредита. При этом в межбанковском
соглашении делается ссылка на конкретные межфирменные контракты. Уканзанная
форма кредита подразумевает платеж на условиях инкассо или по аккредитиву с
одновременным выставлением кредитного требования на банк-заемщик.
Кредитная линия открывается банком-кредитором в пользу банка-заемщика в
пределах согласованного между сторонами лимита. В рамках указанного лимита
банк-заемщик может принвлечь от банка-кредитора средства для финансирования
закупок тонваров, оговоренных в специальном соглашении. Этот вид кредитов
является одним из самых распространенных в межбанковской пракнтике.
Несвязанные кредиты привлекаются заемщиком с правом самостоятельного
нецелевого использования полученных средств.
Промежуточные кредиты используются в непосреднственно банковском бизнесе
чрезвычайно редко, так как предназнанчены для обслуживания таких специфических
видов деятельности, как лизинг, инжиринг и т.д. Поскольку любая сделка, включая
предонставление услуг, сдачу в аренду оборудования и т.д., имеет обязантельную
денежную оценку, она фактически сопровождается предонставлением банковского
кредита, опосредующего деятельность прондавца до момента получения ресурсов. На
первый взгляд промежунточные формы кредитов не столь привлекательны для
банка-заемнщика, как связанный кредит. Это объясняется тем, что банк-заемнщик
не получает дополнительного обеспечения в виде перешедшего в собственность
покупателя товара или поступившей от реализации данного товара на счет
фирмы-получателя выручки. Однако, выгода банка-заемщика заключается в
уменьшении рисков неплатежа со стороны клиента при одновременном увеличении
эффективности его деятельности.
Нередко назначение кредитов смешивают с их целевым характером. Целевые
кредиты включают в себя связанные и пронмежуточные кредиты, а также ряд
финансовых кредитов, привленченных без указания объекта кредита.
Как уже отмечалось выше, одним из принципов кредитования явнляется срочность
операций. По срокам кредиты условно делятся на кратко-, средне-, долгосрочные
и инвестиционные.
Краткосрочные межбанковские кредиты представляют собой депозиты сроком до
одного года. При этом в отдельную группу выделяют сделки на срок до 90 дней
включительно. Это однондневные кредиты (УovernightФ со сроком использования с
сегодня до завтра; кредиты Уtommorow-nextФ - с завтра на послезавтра;
Уspot-nextФ - с послезавтра на один день), недельные (Уspot-weekФ -с
послензавтра на неделю), а также двух- и трехнедельные, одно-, двух- и
трехмесячные кредиты.
По принятой классификации к среднесрочным относят кредиты от одного года
до десяти лет, а также депозиты на срок более 12 месяцев.
Долгосрочные кредиты включают в себя займы общим сронком действия свыше
десяти лет.
К редко встречающимся разновидностям долгосрочных кредитов относятся так
называемые инвестиционные межбанковские кредиты. Как правило, они имеют
характер субординнированного или партисипационного займа. Иногда в эту
категорию включают несвязанные кредиты со сроком погашения свыше 10 лет.
Согласно нормативному регулированию ряда стран, под субординированным займом
понимают средства, предоставнленные заемщику для увеличения его рабочего
капитала на срок свыше 10 лет. Используемые для расчета капитальной базы, а
также для создания резервов под сомнительную и безнадежную зандолженность
субординированные займы включаются заемщиком в разряд собственных средств. При
ликвидации кредитного инстинтута, имеющего в своем пассиве субординированные
займы, соотнветствующие средства могут быть использованы для удовлетворенния
претензий кредиторов, в случае, если уставного, избыточного, а также других
составляющих собственного капитала окажется нендостаточно для погашения всех
его обязательств. В любом другом случае, если целевой характер предоставленных
средств не был огонворен в кредитном соглашении, расходование
субординированного займа требует письменного согласия кредитора.
Партисипационный кредит обладает всеми вышеперенчисленными
характеристиками субординированного займа, но имеет ряд отличительных черт.
Фактически он является скрытым увелинчением собственного капитала банка, что
объясняет в тексте сонответствующего соглашения норму о возможном выпуске в
пользу кредитора дополнительного количества акций заемщика. Партисинпационный
кредит может рассматриваться как одна из форм межнбанковских инвестиций и
единственная кредитная сделка, которая может не иметь срока.
Широкие возможности субординированного займа и партисипанционного кредита
предопределили очень жесткую регламентацию условий такого привлечения, а
иногда и прямой запрет подобных опенраций (Германия). В тех государствах,
законодательством котонрых разрешается привлечение этих займов (Англия,
Франция и др.), их использование и погашение осуществляется только с
письменного согласия валютных властей страны.
Иногда, в целях поддержания двусторонних взаимоотношений при невозможности
осуществления двусторонней сделки (например, по достижении лимита
кредитования одного заемщика), стороны могут воспользоваться так называемой
Узеркальной сделкойФ. Указанная операция представляет собой предоставление
крендита через третий банк, при котором реальный кредитор рефинаннсирует
официального на условиях, полностью соответствующему УзеркальномуФ соглашению
между официальным кредитором и ренальным заемщиком. При этом целевой характер
операции проявнляется в учете официального кредитора, так как конкретной
статье привлечения соответствует контрстатья размещения средств.
Выгодой официального кредитора является разница между стоимостью привлеченного и
стоимостью размещенного кредита в размере от 1/16 до 1/8% годовых. Во всем
остальном рефинансиронвание официального кредитора конгруэнтно. Соглашение по
рефиннансированию официального кредитора обычно включает следующую норму:
УОбязательства заемщика перед кредитором ограничены суммами, поступающими от
(имя банка) на основании соглашения от (дата соглашения)Ф. Поскольку такие
кредиты предоставлянются на джентльменской основе, то по первому требованию
официнального кредитора реальный кредитор и реальный заемщик должны будут
УоткрытьФ свои взаимоотношения с выплатой цессии (недополученной прибыли)
официальному кредитору. УЗеркальныеФ кредиты встречаются, как правило, в
рамках одной финансовой группы и осуществляются с целью перевода капитала в
главную контору, сокрытия региональной политики соответствующей финнансовой
группы. При этом УзеркальныеФ кредиты внутри страны подчиняются
законодательству этой страны, а международные УзеркальныеФ кредиты -
законодательству первоначального крединтора или английским нормам права.
Одним из основных показателей уровня риска кредитных вложенний является
обеспеченность предоставленных ссуд. В этой связи кредиты подразделяются на
обеспеченные и необеспеченные.
Под необеспеченными понимается только одна разнонвидность кредитных сделок -
межбанковское соглашение о привлеченнии финансовых ресурсов на конкретный
срок с обязательством уплаты основного долга о процентов на оговоренных
условиях без предоставления каких-либо дополнительных документов или залога.
Необеспеченный кредит - это кредит Упод имяФ.
Среди обеспеченных кредитов принято выделять материнального обеспеченные
и бланковые. К бланковым кредитам отнносятся займы с оформлением
банковского векселя, служащего обянзательством заемщика уплатить конкретную
сумму в конкретную дату по предъявлении оригинала векселя. Материальным
обеспечением по кредитам могут быть коммерческие (фирменные) векселя, другие
ценные бумаги, товарораспорядительнная и другая равноценная коммерческая
документация, земля, нендвижимость, продукция на складах и т.д. При этом
обеспечение нонсит характер залога, имеющего несколько форм:
УскрытыйФ залог, когда обеспечение по займу находится в
рунках потребителя, осуществляющего переработку товара с целью последующей ее
реализации и погашения ранее привлеченнного займа. В этом случае в качестве
обеспечения выступают средства, зачисляемые на счет клиента в кредитующем
банке;
УмягкийФ залог, при котором у фирмы-заемщика по балансу
понстоянно учитывается остаток товара конкретного ассортинмента на полную
сумму займа и процентов по рыночной стоинмости с примерно 10%-ным превышением
суммы обязательств по займу;
УтвердыйФ залог, который отражается по балансу банка в виде
контрстатьи по пассиву с точным указанием стоимости заложенного обеспечения.
В межбанковских взаимоотношенниях УтвердымФ залогом в размере определенной
доли от прендоставленных ресурсов могут быть различные финансовые
иннструменты - от страховых депозитов до ценных металлов.
Серьезные различия между займами проявляются при их привленчении и
обслуживании в зависимости от формы привлечения средств, которая может быть
осуществлена в виде двустонронних, синдицированных, и консорциальных
кредитов. Например, кредит, привлекаемый на условиях Убанк-банкуФ, не
содержит разделов и статей об агенте по кредиту и возникающих в связи с этим
взаимоотношений заемщика и кредитора. В отдельных согланшениях не включается
даже норма о возможной последующей синндикации кредита (переуступка прав
требований нескольким кредитнным институтам). Такие кредиты обычно
незначительны по сумме, что обусловлено жесткостью нормативов валютных
властей всех государств по лимитам кредитования отдельных заемщиков. Среднний
срок по ним редко превышает пять лет, а маржа по займу - выше
средневзвешенной маржи по синдицированным кредитам принмерно на 1/4%. Все
расчеты по кредиту ведутся на двусторонней основе.
Синдицированный кредит в строгом смысле этого слова (нередко под этим
названием подразумевают все недвусторонние кредиты) является займом,
предоставленным синдикатом банков во главе с одним банком-агентом,
осуществляющим одновременно функции управляющего банка и платежного агента.
Синдицированнный кредит нередко предоставляется на значительные суммы с
принвлечением большого числа участников. Необходимость координации действий
всех кредиторов и неизбежно связанные с этим юридиченские и иные издержки
обусловливают компенсацию расходов банка-агента. При привлечении средств агенту
выплачивается комиссия за организацию и управление кредитом, а также комиссия
за обязантельство. В последующем заемщик переводит агенту в заранее
сонгласованные даты ежегодную агентскую комиссию в компенсацию его операционных
расходов по ведению кредита.
Консорциальный кредит отличается от синдицированнного наличием двух и
более организаторов и соуправляющих по крендиту. В консорциальном соглашении
отдельно регламентируются права и обязанности платежного агента, соуправляющих,
других кредиторов, с одной стороны, и заемщика - с другой. Консорциальнные
кредиты обычно заключаются на суммы от 250 млн. долларов США и выше. При этом
следует отметить, что наиболее широкое распространение банковские консорциумы
получили в Германии и Японии. Английские, американские и швейцарские банки
организуют преимущественно синдикаты.
В редких случаях для предоставления кредитов банки организуют так называемые
клубы. Клубные кредиты имеют все отличинтельные черты синдицированных
займов. Вместе с тем, в отличие от последних, данная операция не может быть
разделена между кредиторами.
Принимая во внимание, что кредит опосредствует не только национальные, но и
международные экономические и финансово-крендитные отношения, банки могут
привлекать и предоставлять займы, деномированные в различных валютах. При
этом следует отметить, что краткосрочные кредиты (депозиты) могут быть
привлечены в любой валюте от крупного кредитного учреждения любой страны.
Среднесрочные и связанные средства обычно привленкают в валюте страны-
кредитора.
Большое значение имеет техника привлечения кредитов, которые могут
привлекаться одной суммой, несколькими заимствованиями в рамках открытой
кредитной линии с заранее оговоренным лимитом. Выделяют также кредиты УСТЭНД-
БАЙФ, контокоррентный, овердрафтный и т.д.
Кредит, привлеченный одной суммой, обычно представляет собой несвязанный
межбанковский кредит или кредит под рефинансирование отдельных торговых
контрактов, связанный с единовременным платежом поставщику суммы по контракту.
Во втором случае размер реального перевода кредитором средств понставщику не
имеет значения. (Кредитор может выплатить понставщику от 70 до 90% суммы
поставленного товара по операции факторинга; по операции а-форфэ - поставщик
получит причинтающуюся ему от покупателя сумму за минусом дисконтной ставки,
увеличенной примерно на два процента. В то же время при операциях акцептного
кредита расходы продавца будут минимальнными - не более дисконта, рассчитанного
на базе учетной ставки. Вместе с тем, за заемщиком кредитор запишет номинальную
сумму обязательства.)
В рамках открытой кредитной линии в пределах ранее оговоренного лимита
привлекаются средства под рефинансирование платежей для закупок клиентами
банка товаров. Наличие открынтой кредитной линии создает для заемщика
возможность привлеченния в любой момент средств под кредитование сделок,
отвечающих нормам, зафиксированным в соглашении.
Соглашение УСТЭНД-БАЙФ предоставляет заемщику право обнратиться к
кредитору за получением займа в рамках оговоренного лимита на условиях,
подлежащих более позднему согласованию. При этом комиссия за обязательство,
уплачиваемая заемщиком крединтору, обычно на 1/16 - 1/8% ниже аналогичной
комиссии по открынтой кредитной линии и не превышает 1/4%. Нередко кредиты
УСТЭНД-БАЙФ используются во взаимоотношениях главной коннторы с дочерними
финансовыми институтами и служат страховой кредитной линией, а также скрытым
источником перевода капинтала.
Контокоррентный кредит предоставляется банком только своим клиентам. От
обычного займа он отличается метондом бухгалтерского учета. Если при
предоставлении обычного крендита банк открывает в пользу клиента простой или
специальный ссудный счет, то использование контокоррентного кредита
осунществляется по текущему счету клиента с последующим направленнием на
погашение основного долга и платежи процентов всей или согласованной доли
поступающей на счет выручки. Привлечение контокоррентного кредита
осуществляется обычно мелкими юриндическими лицами - клиентами банка, которые
доверяют кредитнному учреждению ведение учета всех своих операций. Природа и
ханрактер контокоррентного кредита объясняет его ограниченность применения в
банковской практике.
3. Валютные операции коммерческих банков
Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по
критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции),
так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным
операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает
из закона РФ от 9 октября 1992 г. лО валютном регулировании и валютном
контроле. Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и
ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:
текущие валютные операции;
валютные операции, связанные с движением капитала.
В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции.
При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченный
круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается
большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением
(получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все
валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко
отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что
операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.
К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не
связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг
клиентов банка движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать
следующие операции неторгового характера:
покупку и продажу наличной иностранной валюты и
платежных документов в иностранной валюте;
инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;
осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек
клиентов банка;
производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных
банков;
оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных
аккредитивов.
Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое
распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских
услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе коммерческих
банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления
переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, покупки дорожных
чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами. Хотя последние
две операции не получили широкого распространения. Выпуск и обслуживание
пластиковых карточек Ч одна из новых операций, которая дает возможность
занять еще свободные лниши рынка по данному виду операций, привлечь
дополнительных клиентов и удержать старых клиентов, поднять престиж банка и
занять более высокое положение в конкурентной борьбе между банками. Операция
покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций
неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков
служит рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое
главное, приносит реальный доход коммерческому банку.
Установление корреспондентских отношений с иностранными банками.
Эта операция является необходимым условием проведения банком международных
расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем
или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в
обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.
Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках
и у себя корреспондентские счета лНостро и лЛоро. Счет лНостро Ч это
текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента.
Счет лЛоро Ч это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-
корреспондента.
Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи
наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной
конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.
Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной валюты за отчетный
день понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дня
иностранной валюты.
Сделка с немедленной поставкой (наличная сделка -: cash) Ч это
конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения
сделки не более, чем на два рабочих банковских дня. При этом под сделкой типа
лtoday понимается конверсионная операция с датой валютирования в день
заключения сделки.
Сделка типа лtomorrow представляет собой операцию с датой валютирования
на следующий за днем заключения рабочий банковский день.
Под сделкой типа лspot понимается конверсионная операция с датой
валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.
Срочная (форвардная) сделка (forward outriqht) Ч это конверсионная
операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки
более, чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа
фьючерс, опцион, своп и проч.) Не являются конверсионной операцией.
Сделка СВОП (swap), Ч это банковская сделка, состоящая из двух
противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один
и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая Ч
сделкой с немедленной поставкой.
Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров
и услуг.
Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный
аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.
Документарный аккредитив Ч обязательство банка, открывшего аккредитив
(банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера),
производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов,
указанных в аккредитиве.
При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк
открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом
аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат
по нему. На каждый аккредитив открывается досье.
В расчетах по форме документарное инкассо Ч банк-эмитент принимает на
себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику
(импортеру) для акцепта и получения денег.
При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка
зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее
на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или
части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на
внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.
Операции по привлечению и размещению банком валютных средств.
Эти операции включают в себя следующие виды:
1) привлечение депозитов:
физических лиц;
юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;
2) выдача кредитов:
физическим лицам;
юридическим лицам;
3) размещение кредитов на межбанковском рынке.
Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и
по значимости в обслуживании клиентов банка.
Проанализировав расходы одного из московских банков по процентам, уплаченным
за I квартал 1996 г. и имея примерную структуру привлечения средств в банке,
можно изобразить структуру привлечения средств клиентов по валютным
депозитам. Проценты выражены в годовых процентных ставках
Проанализировав доходы, полученные в I квартале, попытавшись распределить
данные доходы по видам основных валютных операций, взвесив их в общем объеме
доходов и расходов, можно представить (в процентах), какой доход приходится
на данный вид операции. Общая сумма дохода, которая принята за 100%,
составляет 1009969 долл. США.
Доходы по валютным счетам клиентов включают в свой состав комиссии за
оформление паспортов сделок, а также комиссию за обналичивание иностранной
валюты (так как ведение валютного счета клиентов складывается из комиссий по
каждой сделке, которые относятся к разным видам валютных операций). Это и
составляет основной доход по данной операции. К доходам от размещения средств
относятся: проценты за кредиты выданные (краткосрочные, долгосрочные),
депозиты размещенные; размещение средств в валютные ценные бумаги и доход по
ним. К доходам по международным расчетам относятся: комиссия за переводы,
инкассо платежных документов в иностранной валюте, открытие и выставление
аккредитивов.
Доходы по конверсионным операциям включают:
доходы по открытой валютной позиции;
доходы от операции на ММВБ по фьючерсным и форвардным контрактам.
К доходам по неторговым операциям относятся: комиссия, взымаемая с клиентов
за обслуживание пластиковых карточек, доходы по покупке-продаже наличной
иностранной валюты.
4. Новые операции коммерческих банков
В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением
конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных
учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные
финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых
правительственных ограничений ("дерегулирование") в кредитной сфере,
предпринятое в 80-90-е гг. в США, Англии, Японии и других развитых странах.
Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности,
привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды
услуг. Так, широко используются сделки на срок (фьючерсы) с валютами,
биржевыми индексами, торговля валютными опционами.
Особое распространение получили операции "своп" (от англ. swop Ц менять), то
есть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным заключением
контрольной сделки на определенный срок. Существует несколько видов операций
"своп": процентные, валютные и другие.
Процентные "свопы" представляют собой соглашения между двумя владельцами
долговых обязательств, условия которых предполагают взаимный обмен
процентными платежами. "Свопы" могут включать также обмен различными видами
плавающих ставок процента. Во всех этих случаях обмен правами на присвоение
процентных доходов не предполагает обмена капитальными суммами, которые
представлены соответствующими долговыми обязательствами.
Валютные "свопы" - соглашения взаимном обмене различными валютами. Валютная
операция "своп" заключается в покупке иностранной валюты на условиях
наличной сделки в обмен на отечественную с последующим выкупом.
Операции "своп" с валютами и процентными ставками иногда объединены: одна
сторона выплачивает, например, проценты по плавающей процентной ставке в
обмен на получение процентных платежей по фиксированной ставке. Все более
активно используется схема "многоцелевых услуг", представляющая собой
специфическую форму кредитования, базирующуюся на гибком сочетании программ
выпуска коммерческих бумаг, акцептов, ссуд наличными и т.д. По существу,
банки предоставляют заемщику доступ к среднесрочному кредиту, причем на
период действия соглашения он сохраняет возможность свободного использования
рынков краткосрочных финансовых ресурсов.
Весьма быстро расширялись в последнее время потребительские ссуды, связанные
с предоставлением банковских кредитных карточек.
Сочетание платежных и кредитных операций способствовало популярности этих ссуд.
Процентные платежи по ним сравнительно высоки Ц обычно на 4-5 процентных
пунктов выше доходов по краткосрочным коммерческим бумагам. Примерно в
половине штатов США приняты законы, устанавливающие верхний предел для
процентных платежей по этим кредитам ( в некоторых штатах Ц до 15% ).
Широкое распространение кредитных карточек побуждает коммерческие банки
предоставлять заемщикам дополнительные возможности овердрафта. По ссудам в
форме овердрафта многие банки начисляют повышенные процентные платежи.
Крупнейшие банки продают свои услуги в сфере обслуживания ссуд и платежей с
помощью кредитных карточек более мелким банкам, избавляя их тем самым от
крупных затрат на организацию компьютерных информационных систем.
К числу важных услуг, оказываемых в настоящее время кредитными учреждениями,
относится лизинг Ц сдача банками в аренду дорогостоящего оборудования, машин,
транспортных средств. Для осуществления этих операций банки создают
собственные лизинговые отделы (дочерние фирмы), обеспечивающие прокат
производственного оборудования.
Лизинг способствовал существенному увеличению компаний - клиентов
коммерческих банков. После завершения срока лизингового соглашения многие банки
предоставляют кредит для приобретения (по остаточной стоимости) арендованного
оборудования. В США Федеральная резервная система (центральный банк) стремиться
обеспечить определенное соответствие между лизинговыми операциями и ссудами на
приобретение оборудования. Поэтому холдинговым компаниям разрешается брать на
себя организацию и финансирование такой аренды, которая предусматривает почти
полное списание стоимости арендуемого имущества Ц его остаточная стоимость не
должна превышать 10% затрат на приобретение этого оборудования.
В последние десятилетия увеличивается роль банков в реализации международных
инвестиционных проектов, в так называемом проектном финансировании. При
осуществлении крупномасштабных проектов в капиталоемких отраслях (добывающая
промышленность, энергетика, транспорт) все чаще требуется комплексное
финансовое обеспечение.
Получил также распространение комплекс услуг, известный в банковской практике
под названием "факторинг", то есть (в узком смысле слова) покупка
банком или его дочерней специализированной компанией платежных требований
клиента. Тем самым банк практически берет на себя посредническую и
предоставляет дополнительные (по сравнению с простым коммерческим
кредитованием) услуги, взимая за них комиссионные.
В современных условиях сфера факторинговых операций значительно расширилась,
включив в себя ведение бухгалтерских счетов компании-клиента, организацию
транспортировки продукции и ее сбыта, страхование и т.д. Банк, осуществляющий
факторинговое обслуживание, информирует покупателя о возможностях перехода к
более выгодным формам расчетов, помогает клиентам наиболее полно использовать
при заполнении своих деклараций существующие налоговые льготы, предоставляет
доверительные услуги и т.д. Крупнейшие банки предлагают крупным
транснациональным компаниям комплексное обслуживание их текущих расчетов по
международным операциям: сбор платежей, погашение требований, выплата
зарплаты и т.д. Денежные поступления и расходы по всем этим операциям могут
сводиться в едином балансе (в пересчете на выбранную клиентом валюту).
Банки играют важную роль в разработке и последующем распространении научно-
технических нововведений, обеспечивая механизм финансирования рискового
(венчурного) бизнеса в наукоемких отраслях. Для этого многие коммерческие
банки США выделили из своего состава дочерние венчурные финансовые компании,
а западноевропейские банки создают особые фонды венчурного капитала.
Материальная заинтересованность банков в финансировании рискового бизнеса
основана на перспективе получения крупной учредительной прибыли при выходе
акций венчурной компании на фондовую биржу или включении этих акций в сферу
организованного оборота.
Заключение
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной
экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло
параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты,
кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов,
существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту
производительности общественного труда.
Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства
любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она
управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих
коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные
операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют
сбережения населения к фирмам и производственным структурам.
Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой
государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их
оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся
в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов
инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого
рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым
эффективным образом.
Литература
1. Финансы, деньги, кредит: Учебник / Под ред. О. В. Соколовой. Ц М.: Юристъ,
2000.
2. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. Ц М.: Финансы и
статистика, 2004.
3. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный
опыт. Ц М.: Финансы и статистика, 1995.
4 Голубевич А. Ю. Валютные операции в коммерческих банках Москва: Экономика,
1999.
5. Куликов А. К. и другие. Кредиты. Инвестиции. Москва: Экономика, 1996.
6. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. Ц М.: Банки
и биржи, ЮНИТИ, 1995.
7. Букато В. И., Львов Ю. И. Банки, банковские операции в России -М.: Финансы
и статистика, 1996.
[1] Общая теория денег и кредита: Учебник /
Под ред. Е.Ф. Жукова. Ц М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. Ц с.151.
[2] Общая теория денег и кредита: Учебник /
Под ред. Е.Ф. Жукова. Ц М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. с с.155.
