Вексель и вексельные операции

вим чином вдрзня

ться вд переуступки за договором цесÿ за змстом, правовими наслдками формою:

в результат здйснення ндосаменту ндосант прийнма

на себе вдповдальнсть перед будь-яким наступнним векселедержателем (якщо в текст передаточного напису не включене спецальне застереження); при цеснсÿ той, хто поступа

ться сво

ндосамент явля

собою односторонню году, яка клада

ться тим, хто поступа

ться сво

вексельне законодавство допуска

здйснення бланнкового або пред'явительського ндосаменту; цеся ж може бути тльки менною;

ндосамент передбача

повну безумовну передачу прав за векселем; при цесÿ передача прав може бути здйснена при мов чи частково.

Для зручност в наведенй нижче таблиц вказана рзниця мж ндосаментом цесúю: [22]

Вручення векселя новому кредитору (ндосатору)

також необхдним важливим елементом процесу перенуступки векселя по ндосаменту.

ндосатор для реалзанцÿ сво

уступк векселя у власнсть нового кредитор тльки тод може вважатися завершеною, коли псля ндосанменту вексель реально переходить до рук нового крендитора або знаходиться в його розпорядженн. Тобто вручення векселя

тим юридичним фактом, який визннача

момент виникнення у ндосатора права власноснт на вексель. Тому до вручення векселя передаточний напис, що зроблений ндосантом, вважа

ться вдтзивним може бути ним анульований, будь-який закреснлений ндосамент вважа

ться ненаписаним.

Щоб ндосамент мг виконати свою функцю, необнхдно, перш за все, щоб ндосаменти, як проставлен на вексел, являли собою непереривний ряд, низку, тому що тльки з непереривного ряду ндосаментв можливо вдслдкувати перехд прав вд одн㺿 особи до ншо

ндосамент повинен бути здйснений у письмовй форм, няк сн годи про переуступку прав за вексенлем не вважаються ндосаментом.

ндосамент повинен бути простим нчим не обумовленим. сяке обмежея його мов вважа

ться ненаписаним. Частковий ндонсамент, тобто передача тльки частини суми векселя, не допуска

ться.

По форм ндосамент може бути повним (менним) бланковим. Повний ндосамент мстить найменування особи, на користь яко

Держатель, який отримав вексель по бланковому нндосаменту ма

можливсть:

Х заповнити цей бланк сво

Х не заповнюючи бланкового ндосаменту, в свою чернгу, ндосувати вексель за допомогою повного або бланкового передавального напису;

Х передати вексель ншй особ, не заповнюючи бланнку не здйснюючи ндосаменту, тобто простим врунченням документу.

Коло осб, яким може передаватися вексель, не обнмежене. Вексель може бути ндосований навть на конристь трасанта або платника, вони в свою чергу, монжуть ндосувати вексель дал.

На практиц у забезпечувальних цлях, тобто коли векселедавець у вдповдност з специфкою угоди не ма

намру випускати сво

Наступним видом ндосаменту

передоручувальний. У цьому випадку ндосамент може мстити ряд застережень, наприклад: лна нкасо, ляк довреному, ванлюта до отримання, як мають на ваз просте дорунчення провести операцÿ за векселем (нкасування кошнтв, здйснення протесту т.д. - в цьому випадку векселедержатель, вказаний в ндосамент, не розгляда

тьнся як власник векселя, ним залиша

ться ндосант), ванлюта у заставу, валюта у забезпечення, як мають на ваз заставу векселя.

ндосат у цих випадках може нндосувати вексель наступнй особ тльки у порядку передоручительства, тобто з аналогчними застереженнями.

Крм того, вдрзняють безоборотний ндосамент, який здйсню

ться з застереженням без обороту на мене знма

вдповдальнсть з векселедавця за несплаченим опротестованим у неплатеж векселем. Дана особа вибунва

з ряду попереднх наступних осб, як несуть солндарну вдповдальнсть за векселем в результат здйснея непереривного ряду передавальних написв.

Основними функцями ндосаменту

передавальнна, гарантйна та легтимацйна.[24]

Передавальна функця поляга

в тому, що за допонмогою ндосаменту вс права, що виткають з векселя, переносяться вд одн㺿 особи (ндосанта) на нового кредитора (ндосатора). Так як вс права за векселем пов'язан з володнням документом, ндосамент повинен бути доповнений врученням. В результат ндосування векселя з'явля

ться новий власник векселя - його дернжатель. Вн отриму

право вимагати вд платника-акцепнтанта обумовлену у вексел суму грошей у встановлений термн, право вимоги по вдношенню до попереднього кредитора будь-яко

ндосаментом отриму

суму векселя для свого ндосанта, держатель за заставним векселем ма

право направити отриману суму або ? частину на погашення виданого ним ндосанту кредиту, що забезпечений заставою векселя. Гарантйна функця ндосамента поляга

в тому, що псля передач векселя ндосант сам ста

перед ндосатором у положенн векнсельного боржника, який вдповда

згдно з законом за акцепт платж за векселем.

ндосант гаранту

новонму держателю, що платник належним чином акцепту

сплатить вексель, а якщо вн цього не зробить, то ндонсант сам оплатить вексель. Тобто ндосамент створю

в особ ндосанта нового вексельного боржника. с ндонсанти разом з трасантом

солдарними гарантами пенред держателем, у зв'язку з чим по мр збльшення клькост ндосаментв зроста

коло осб, пов'язаних солдарною вдповдальнстю за векселем, тим самим пдвищу

ться цннсть векселя. Але на вдмну вд трасанта, який

головним гарантом платежу за векселем, ндосант може звльнитися не тльки вд вдповдальноснт за акцепт, але також вд вдповдальност за платж шляхом включення у свй ндосамент застереження без звороту, без гарант㿻 або подбно

Важливе значення ма

легтимацйна функця ндосаменту. Законнсть прав вексельного кредитора грунту

ться на послдовност ряду передавальних написв.

Ряд ндосаментв, для того щоб вважатися послдовним та безперервним, ма

розпочинатися з пдпису ремтента (першого векселедержателя) чи векселедавця, якщо переказний вексель виставлено його власному наказу. Наступн ндосаменти кожного разу повинн пдписуватися менем т㺿 особи, яка була вказана в попередньому ндосамент. Псля бланкового ндосаменту кожна особа, що володú векселем, може ндосувати його сво

Кожний наступний передавальний напис, як правило здйсню

ться пд попереднм, але безперервнсть ряду ндосаментв може бути встановлена й за датами ндосаментв. У будь-якому випадку послдовнсть ряду ндосаментв визнача

ться виключно за зовншнми формальними ознаками. Необхдна лише зовншня тотожнсть мж пдписом ндосанта та найменуванням особи, вказано

2.3. Акцепт аваль векселяв, виршення спрних питань.

Письмовою згодою платника на оплату векселя

акцепт.

Цúю дúю платник (трасат) прийма

на себе зонбов'язання сплатити вексель у встановлений строк. Акнцепт ставиться в вй частин лицьово

нцатива пред'явлення векселя до акцепту завжди надходить вд векселедержателя, але саме предТявлея до акцепту може бути здйснене будь-якою особою, у яко

Пред'явлення векселя до акцепту може бути провендене у будь-який час, починаючи з дня його видач занкнчуючи моментом настання платежу, вексель може бути пред'явлений до акцепту акцептований навть пснля настання строку платежу, боржник вдповда

за ним так, як у випадку прийняття векселя до строку. У випадках, коли вексель пдляга

сплат в стльки-то часу вд пред'явлення або в силу вказвок векселедавнця чи ндосантв повинен бути пред'явлений до акцепту у визначений строк, обов'язковим

датування акцепту. При вдсутност дати акцепту векселедержатель повиннен посвдчити це пущення сво

часним здйсненням протесту, щоб зберегти сво

Боржник не ма

права вимагати залишення у себе векселя для акцепта, але ма

право вимагати пред'явнлення йому векселя повторно, наступного дня псля першого пред'явлення. Якщо псля цього строку не бунде прийняття, то вексель вважа

ться неприйнятим.

кцепт повинен бути простим нчим не обумовленним, але вн може бути частковим, тобто боржник згонден сплатити тльки частину суми. Наприклад, вексель в сум 10 тисяч гривень може бути частково акнцептований наступним записом: Акцептований в сум 5 тис.грн.. Платник в цьому випадку вдповда

за плату в строк лише суми, зазначено

До повернення векселя держателю платник може закреслити напис про свй акцепт. У цьому випадку вванжа

ться, що у акцепт було вдмовлено. Але якщо векнсель псля акцепту був переданий векселедавцю, то боржник вже не ма

права вимагати анулювання свого акцепту. Акцепт носить безвдзивний характер. Крм того, якщо платник письмово повдомив про свй акнцепт векселедержателя або будь-кого з ндосантв, псля цього закреслив свй акцепт повернув вексель, вн буде залишатися зобов'язаною особою згдно з мовами свого акцепту.

Таким чином, за допомогою акцепту акцептант ста

головним вексельним боржником. У випадку неплатежу, держатель векселя, навть якщо вн

векселедавцем, ма

проти акцептанта прямий позов, заснований на акцепнтованому вексел, акцептант, на вдмну вд векселедавнця ндосантв, вдповда

за оплату векселя незалежно вд сво

часност пред'явлення векселя до платежу.

Платж за векселем може бути забезпечений повнстю або у частин вексельно

валь да

ться за будь-яку вдповдальну за векселем особу, тому авалст повинен вказати, за кого вн да

доручительство. При вдсутност тако

валь, який не мстить няких додаткових обмежень, гаранту

виконання зобов'язань вдповдальною осонбою в повному обсяз. Але вексельне доручительство може обмежуватися частиною суми, тобто авалст вднповда

згдно з змстом аваля.[27]

валст особа, за яку вн доруча

ться, несуть солндарну вдповдальнсть. Оплативши вексель, авалст придба

право зворотньо

валст звльня

ться вд вдповдальност, коли залиша

нести вдповдальнсть за векселем основний боржник, наприклад, у випадку закнчення строку понзовно

На вдмну вд норм цивльного права, згдно з якинми недйснсть основного зобов'язання тягне недйсннсть забезпечуючого його зобов'язання, авалст вдпонвда

за оплату векселя, навть якщо зобов'язання, яке вн гарантував, виявиться недйсним.

Нормальний процес обгу векселя завершу

ться йонго оплатою у встановлений строк головним вексельним боржником - акцептантом. Необхдною передумовою виконання вексельного зобов'язання

пред'явлення документа для оплати боржнику. Пред'явлення повио вдбутися у мсц, зазначеному у вексел як мсце платежу, при вдсутност такого зазначення - у мснц знаходження платника.

Держатель переказного векселя строком на визначенну дату або в стльки-то часу вд складання або пред'явлення повинен пред'явити переказний вексель до платежу або в день, коли вн повинен бути оплаче- ний, або в один з двох наступних робочих днв.

При визначенн строку погашення векселя не врахонву

ться день, в який вн виписаний, якщо дата платенжу припада

на неробочий день, то вексель сплачу

ться наступного робочого дня.

Боржник, перш нж оплатити вексель, зобов'язаний засвдчитися у тому, що цей вексель пред'явлений йонму для оплати законним держателем. Для цього вн понвинен переврити послдовнсть ряду ндосаментв тим самим пдтвердити власника векселя в якост законнонго держателя. При цьому в обов'язки платника не вхондить переврка справжност пдписв ндосантв.

Платж за векселем повинен наступати негайно по пред'явленню. Вдстрочка платежу можлива тльки при виникненн обставин непереборно

Звльня

ться вд зобов'язання за векселем особа, що сплатила вексель в строк, разом з нею вс осонби, що поставили на вексел сво

Пред'явлення векселя до строку не зобов'язу

борнжника сплачувати його, хоч вн може сплатити його. З ншо

Перенесення строку платежу за векселем (пролонганця) не допуска

ться.

Боржник може сплатити тльки частину сво

Вексель може бути не прийнятий до платежу або акнцепту у випадку неспроможност платника або якщо за вказаною адресою неможливо вдшукати платника.

Пд вексельним протестом розумють офцйно заснвдчену вимогу платежу та його неодержання.

снують так види протесту:

1) протест переказного векселя в неакцепт або недатуванн акцепту. Мета протесту - створення умов для дострокового задовльнення вимог кредитора;

2) протест в несплат векселя як простого, так пенреказного. Юридична мета протесту Ч збереження прав зворотних вимог (регресу) до зобов'язаних по векселя осб - трасанта, ндосантв та

Здйснення протесту в несплат не потрбне, якнщо вексель був ранше опротестований в неакацепт, також в раз об'яви неспроможност платника, незанлежно вд того, акцептував вн вексель чи н, та трасаннта по векселя, який не пдляга

акцепту.

Трасант, ндосант або авалст можуть шляхом вклюнчення.в вексель пдписаного ними застереження (лбез витрат або без протесту) звльнити держателя вд здйснення протесту для одержання права регресу. Причому, якщо це застереження включене трасантом, воно ма

силу вдносно всх сторн, як пдписали вексель, якщо ж воно включене ндосантом або авалстом, то воно дú лише вдносно його самого.

Отже, для виникнення права регресу необхдно, щоб факт вдмови платника вд акцепту або платежу був засвдчений офцйним актом - протестом, який здйнсню

ться державним нотарусом. Строки здйснення протесту:

1) В неакцепт. Якщо пред'явлений вексель не буде акцептований у двадцять чотири години або вексель буде прийнятий не в повнй сум, то векселедержатель може здйснити протест у неприйнятт, внаслдок чого одержу

право на дострокове задовльнення. Протест в неакцепт повинен бути здйснений у строки, встановнлен для пред'явлення до акцепту, тобто протягом однного року вд дня видач векселя. Векселедавець може скоротити або збльшити цей строк, ндосанти можуть скоротити його, тод вексель може бути прийнятим до опротестування в неакцепт протягом цих строкв, але не пзнше 12 годин наступного за цим строком дня.

2) В несплат. Для векселя строком на визначений день або в стльки-то часу вд складання або пред'явнлення протест повинен бути здйснений в один з двох робочих днв, як слдують за днем, в який вексель пднляга

сплат; для векселя строком за пред'явленням - протягом строку, встановленого для пред'явлення до акцепту, або наступного дня, якщо пред'явлення було здйснено в останнй день цього строку.

Якщо не здйснена сплата за векселем, векселедернжатель повинен передати вексель наступного дня нотанрусу (судовому виконавцю) для опротестування за мснцем знаходження платника або за мсцем платежу. Якнщо строк платежу або строк вдправки векселя припада

на встановлен законом дн вдпочинку, ц строки переносяться. В цей же день нотарус пред'явля

платннику вимогу про сплату або акцепт векселя. Якщо пснля цього послду

платж, нотарус, не здйснюючи пронтесту, поверта

платнику вексель з вдмткою про спланту. Якщо платник зробив вдмтку про акцепт на переказному вексел, вн також поверта

ться до векселе-держателя без протесту. Якщо до 12 годин наступного дня не одержано пдтвердження про здйснення сплати за векселем, нотарус в цей же день протесту

вексель шляхом запису про це в ре

стр та вдмтки на вексел. Оформлю

ться протест актом. Опротестований вексель з написом про протест та актом поверта

ться вд нотанруса (судового виконавця) до векселедержателя.[30]

Протест в неакцепт здйсню

ться проти векселедавнця. Протест в несплат по простому векселя - проти векселедавця, по переказному Ч проти акцептанта.

Крм здйснення протесту, держатель повинен повндомити ндосанта та трасанта про вдмову в акцепт або сплат протягом наступних за днем протесту чотирьох робочих днв. Недотримання цього правила не звльня

гарантв вд вдповдальност по векселя, але наклада

на держателя вдповдальнсть за збитки, як може поннести вдповдальна особа, в розмр, що не перевищу

суму векселя.

Якщо протест здйснений сво

часно, то виникають так наслдки:

Ч судов органи мають право виносити ршення по позовах, заснованих на опротестовних векселях;

Ч наступа

вдповдальнсть по простому векселя - написателв, а по переказному - написателв та трасанта (векселедавця).

Вс ц особи, за виключенням ндосантв, як помснтили перед сво

Таким чином, сво

часне опротестування векселя в раз вдмови в акцепт або сплат

мовою початку вднповдальност трасанта, ндосантв та авалств. Акцепнтант та векселедавець простого векселя як головн борнжники по векселя

вдповдальними протягом всього строку позовно

Векселедавець може вимагати з того, до кого вн пред'явив позов:

Х суму векселя, не акцептовану не сплачену, з вднсотками, якщо вони були обумовлен;

Х вдсотки вд дня строку платежу;

Х збитки по протесту, здйсненню повдомлення, також нш збитки;

Х пеню вд дня строку платежу.

В раз закнчення строкв, встановлених для здйсннення протесту в некцепт або несплат, векселедержатель втрача

сво

Право на пред'явлення позовв обмежу

ться визнанченим строком, який носить назву вексельна давнсть (тобто в межах строкв позовно

3. Розрахунки

Безготвков розрахунки в господарському оборот кра

Юридичн особи,

Банки приймають доручення пдпри

мств на перерахування коштв до виконання тльки в межах наявних коштв на

Банк на договрнй основ здйсню

розрахунково-касове обслуговування сво

Безготвков розрахунки здйснюються за такими формами розрахункових документв:

-       платжними дорученнями;

-       платжними вимогами-дорученнями;

-       чеками;

-       акредитивами;

-       векселями;

-       платжними вимогами;

-       нкасовими дорученнями (розпорядженнями).

3.1. Розрахунки з застосуванням платжних доручень.

Платжне доручення - документ, який явля

собою письмово оформлене доручення клúнта банку, що його обслугову

, на перерахування визначено

Доручення приймаються до виконання банками протягом десяти календарних днв з дня виписки. День заповнення доручення не врахову

ться.

Якщо на основному рахунку платника кошти вдсутн, вн зобов'язаний протягом трьох робочих днв перерахувати залишки коштв з нших поточних рахункв на основний рахунок для забезпечення погашення заборгованост або погасити ? безпосередньо з додаткового рахунку.

Доручення застосовуються в розрахунках за платежами товарного нетоварного характеру.

Розрахунки дорученнями можуть здйснюватись:

-       за фактично вдвантажену продукцю (виконан роботи, надан послуги); в порядку попередньо

-       для завершення розрахункв за актами зврки вза

мно

-       для перерахування пдпри

мствами сум, як належать фзичним особам (заробтна плата, пенсÿ, грошов доходи колгоспникв тощо) на

-       в нших випадках за згодою сторн.

Попередня оплата здйсню

ться пдпри

мствами у раз, якщо це обумовлено в договор або встановлено окремими казами Президента кра

3.2. Розрахунки чеками.

Форми чекв та

Чеки застосовуються для здйснення розрахункв у безготвковй форм мж юридичними особами, також фзичними та юридичними особами з метою скорочення розрахункв готвкою за отриман товари, виконан роботи та надан послуги. Застосування чека в платжному оборот в значнй мр спрощу

розрахунки, що дозволя

зменьшувати витрати по обгу дйсних грошей прискорювати розрахунки, так як с чеки оплачуються по пред'явленню.

Як засб обгу розрахунку чек виника

з функцÿ грошей, як платжного засобу, але не

дйсними грошима, тльки замщу

Розрахунковий чек - це документ, що мстить письмове безумовне розпорядження власника рахунку (чекодавця) станов банку (банку-емтенту), яка веде його рахунок, сплатити чекодержателю зазначену в чеку суму коштв.

Чекодавець - юридична або фзична особа, яка здйсню

платж за допомогою чека та пдпису

його.

Чекодержатель - пдпри

мство, яке

отримувачем коштв за чеком.

Банк-емтент - банк, що вида

чекову книжку (розрахунковий чек) пдпри

мству або фзичнй особ.

Чеков книжки (розрахунков чеки) виготовляються на спецальному папер на банкнотнй фабриц Нацонального банку кра

Чеков книжки брошуруються по 10, 20 та 25 аркушв.

Розрахунков чеки, як використовуються фзичними особами при здйсненн разових операцй, виготовляються окремими бланками. пх облк ведеться окремо вд чекових книжок.

Банк-емтент без видач чеково

Строк дÿ чеково

За погодженням з становою банку строк дÿ невикористано

Чек включа

:

) назву "розрахунковий чек";

б) назву (для фзичних осб - прзвище, м'я, по батьков чекодавця, дан його паспорта або документа, що його замню

) власника чеково

в) назву банку-емтента його номер МФО;

г) дентифкацйн коди чекодавця та чекодержателя за кдиним державним ре

стром пдпри

мств та органзацй кра

д) назву чекодержателя;

е) доручення чекодавця банку-емтенту сплатити конкретну суму, що зазначена цифрами та терами;

) призначення платежу;

ж) число, мсяць та рк складання чека, мсце складання чека;

з) пдписи чекодавця та вдбиток печатки.

Чек, на якому вдсутнй будь-який з зазначених реквзитв, вважа

ться недйсним поверта

ться банку чекодавця без виконання.

Чек з чеково

Обмн чека на готвку отримання здач з суми чека готвкою юридичними особами не дозволя

ться. У раз розрахункв фзичних осб з пдпри

мствами торгвл та послуг розрахунковим чеком дозволя

ться отримання чекодавцем здач з суми чека готвкою, але не бльше двадцяти вдсоткв вд суми чека. Якщо сума здач бльша, нж двадцять вдсоткв вд суми чека, чекодавець ма

звернутися до станови вдповдного банку для переоформлення чека. Невикористаний розрахунковий чек його власник може повернути до банку, що його видав, для зарахування суми на свй рахунок або обмняти чек на готвку.

Згдно з кдинообразним законом про чеки чек може передаватися однúю особою ншй шляхом внесення до нього передаточного напису - ндосаменту.

ндосамент здйсню

ться на зворотнй сторон чека пдпису

ться особою, яка зробила цей напис. Той хто пдписався пд передаточним написом назива

ться ндоссантом. Передаточний напис повинен бути простий та не чим не обумовлений. Вн засвдчу

передачу прав по чеку ншй особ, також визнача

вдповдальнсть ндоссанта перед сма наступними держателями чеку.

Умови передачи чеку вд одн㺿 особи ншй визначають вид чеку та характер його використання в обгу як засобу платежу.

Розрзняють наступн види чекв:

) менний, або чек, який виписаний на користь вдповдно

б) ордерний чек, тобто чек, який виписан на користь вдповдно

в) чек на пред'явника випису

ться пред'явнику може бути предан ншй особ як з ндосаментом, так без нього. Як правило, цей чек виставля

ться клúнтом на свй банк. Чекодержатель висила

його сво

му партнеру за кородоном, який при отриман виставля

його сво

му банку для кредитування свого рахунка. Таким чином, за допомогою чеку на пред'явника чекодержатель здйсню

розрахунок прямо сво

му партнеру, в цлому це виявля

ться швидше, нж розрахунок шляхом банквського переказу.

Згдно Женевський конвенцÿ чек, виставлений без зазначення отримувача, розгляда

ться як чек на пред'явника. Крм того чеки роздляються на фрмов та банквськи.

Банковський чек - це чек, який виписан банком на свй банк-кореспондент. У текст таких чекв нема

найменування фрми-чекодавця, чекодавцем виступа

банк боржника. Оплата по таким чекам здйсню

ться за рахунок коштв банка чекодавця на його рахунках в банку-кореспондент за кордоном.

Фрмовий чек - це чек, виписаний фрмой на отримувача. В бльшост випадкв так документи виписуються на прд'явника в нацональнй або ноземнй валют на пред'явника виставляються фрмой на свй банк. Оплата по ним провадиться за рахунок коштв чекодавця.

У випадках, коли при видач чеку не ма

ться на ваз отримання готвки, застосовуються кросован та розрахунков чеки. Ознака, яка вдрзня

кросований чек - дв паралельн нÿ, як наненсен по дагонал на лцевй сторон чеку. Це робиться для того, щоб сунути зловживання чеком. Його держатель не може отримати визначену суму готвкою. Ця сума зарахову

ться на рахунок чекодержателя в банку, який виступа

платником по чеку, або в ншому будь-якому банку. Такий чек можна оплатити тльки банку або ншй кредитнй установ. При цьому, якщо мж паралельними дагоналями впису

ться найменування банку, то чек може бути сплачен лише цьому банку. Таким чином, кросован чеки застосовуються для переведення т㺿 чи ншо

3.3. Розрахунки акредитивами..

ккредитив, який використову

ться при розрахунках, незалежно вд того, як вн назван або позначений, явля

собою односторонн

, мовне грошове забов'язання банка, яке вида

ться

кредитив - це форма розрахункв, при якй банк-емтент за дорученням свого клúнта (заявника акредитива) зобов'язаний:

-       виконати платж третй особ (бенефцару) за поставлен товари, виконан роботи та надан послуги;

-       надати повноваження ншому (виконуючому) банку здйснити цей платж.

Заявник акредитива - платник, який звернувся до банку, що його обслугову

, для вдкриття акредитива.

Банк-емтент - банк платника, що вдкрива

акредитив сво

му клúнту.

Бенефцар - юридична особа, на користь яко

Виконуючий банк - банк бенефцара або нший банк, що за дорученням банку-емтента викону

акредитив.

Залежно вд характеру акредитивно

Умови та порядок проведення акредитивно

Банк-емтент може вдкривати так види акредитивв:

) покритий - акредитив, для здйснення платежв при якому завчасно бронюються кошти платника в повнй сум на окремому рахунку в банку-емтент або виконуючому банку;

б) непокритий - акредитив, оплата за яким, у раз тимчасово

кредитиви бувають вдзивн та безвдзивн. На кожному акредитив ма

бути вказано, чи

вн вдзивним або безвдзивним. У раз вдсутност тако

Вдзивний акредитив - акредитив, який може бути змнений або анульований банком-емтентом без попереднього погодження з бенефцаром (наприклад, у раз недотримання мов, передбачених договором, достроково

Ус розпорядження про змнення мов вдзивного акредитива заявник може надати бенефцару тльки через банк-емтент, який повдомля

виконуючий банк, а останнй -бенефцара.

Виконуючий банк не ма

права приймати розпорядження безпосередньо вд заявника акредитива.

Виконуючий банк зобов'язаний оплатити документи, як вдповдають мовам акредитива, виставлен бенефцаром прийнят виконуючим банком, до отримання останнм повдомлення про змнення або анулювання акредитива.

Безвдзивний акредитив - акредитив, який може бути змнений або анульований тльки за згодою бенефцара, на користь якого вн був вдкритий. Бенефцар може достроково вдмовитися вд використання акредитива, якщо таке передбачено його мовами.

з сво

кредитиви в ншому (виконуючому) банку за дорученням банку-емтента можуть виконуватися:

) депонован - списанням коштв з аналтичного рахунку "Розрахунки акредитивами", вдкритого у виконуючому банку;

б) гарантован - наданням виконуючому банку права списувати кошти з кореспондентського рахунку банку-емтента, вдкритого при встановленн кореспондентських вдносин мж банками. Вдносини мж банком-емтентом виконуючим банком регулюються кореспондентськими договорами, в яких передбача

ться розмр комсйних за авзування та нш витрати, пов'язан з вдкриттям виконанням акредитива, також вдповдальнсть сторн щодо оплати розрахункових документв згдно з мовами акредитива.

ккредитив за сво

ю природою явля

собою году, яка вдокремлена вд контракта купл-продажу, банки н в якому раз не несуть вдповдальност за невиконання мов контракту будь-яким з контрагентв.

3.4. Розрахунки векселями.

Вексель як визначена форма грошового забов'язання широко застосову

ться в господарському оборот кра

У багатьох кра

Векселем визнача

ться цнний папр, який засвдчу

нчим не обумовлене зобов'язання векселедавця (простий вексель) або ншого вказаного у вексел платника (переказний вексель) виплатити з настанням зазначеного у вексел строку вдповдну суму володарю векселя (векселедержателю). Таким чином, вексель

безумовне, абстрактне, суворе формальне зобов'язання або наказ сплатити вдповдну суму грошей. Основн часники вексельних правовдносин - векселедавець, векселедержатель та платник. У залежност вд того, хто

платником за векселем - сам векселедержатель чи третя особа - розпзнають два види векселв: простий переказний. Переказний вексель накше назива

ться Утрата. Вексельне забов'язання творю

ться одностороннм волевиявленням з боку векселедавця. Особливсть векселя як цнного папера поляга

в тому, що вн

суворо формальним документом. З одного боку, щодо нього дú правило: чого нема

у вексел, того не сну

, з ншого - дефект форми векселя спричиня

його недйснсть без попереднього визнання данного фокту з боку суду. Ця особливсть одержала також назву вексельно

Вексел, як чеки, - невд

мн елементи грошового обгу. Без них не можливо ефективно здйснювати мжгосподарськи розрахунки вийти з платжно

Звичайно, поки комерцйн банки активно не працюють з векселями, адаптувати вексель до мов чинно

-       проведення класичних банквських операцй з векселями, тобто облк, нкасування, надання авалю, надання кредитв пд заставу векселв, продаж векселв, що належать банку;

-       оформлення векселями вза

мозаборгованост суб'

ктв пдпри

мницько

3.5. Вексельн операцÿ та

Вс операцÿ з векселями можна подлити на дв групи:

1.   операцÿ, пов'язан з видачею та погашенням векселей, тобто операцÿ з власними векселями, точнши з векселями, по яким пдпри

мство виступа

або платником (векселедателем в простих та та трассатом-акцептантом в переказних векселях), або векселедателем-трассантом (в переказних векселях);

2.   опреацÿ, пов'язан з обгом векселей, тобто операцÿ з чужими векселями, точнши з векселями, в яких пдпри

мство виступало надписником, яке не приймало част в складанн векселя.

До першо

-       видача простого векселя;

-       трассування:

на ншого платника наказу третй особ;

на ншого платника власному наказу;

на самого себе;

-       домцляця векселя;

-       оплата векселя.

До друго

-       облкова операця (ндосування);

-       ломбардна операця (кредит пд заставу векселя);

-       комсонна операця (нкасування векселв супроводжуючих

-       депозитна операця (збергання та керування векселями);

-       акцептна операця (акцептний кредит);

-       гарантйна операця (поручительство по векселям).

Домцляця векселв.

Якщо платнику представля

ться зручним, щоб вексель при настанн строку платежу був оплачений не

Для трассата домцлювання ма

ту перевагу, що звльню

його вд турбот, як пов'язан з оплатою векселя. Для векселедателя домцлювання корисно в тих випадках, коли вн прожива

в будь-якому населенному пункт, де нема

станови банкв. Шляхом домцлювання векселя в одному з банквських пунктв вексель ста

прийнятним як для банкв, так для нших осб, як бажають його приобрести; вн легше може бути облкован, при нкасуванн по такому векселю не потрбно нести накладних витрат (дамно, порто та нш.)

По звичаям, що склалися, для домцлювання векселя трассант у переказних першепридбавач в простих векселях доручають домцлювати вексель: перший - трассату, другий - векселедателю. Потм трассат (векселедатель) зверта

ться до особи, яка мешка

по мсцю передбачуванй або бажа

мо

Домцлант надсила

свому домцлату вдповдне покриття, тот потм оплачу

у строк домцлйований у нього вексель; вн же перекреслю

пдпис особи, яка забов'язана платежом по векселю - акцептанта в перказному та векселедателя в простому векселях, - поверта

йому або ншому сплачений та касирований (знищений) таким чином домцлйований вексель.

Право домцлювати весель належить виключно векселедателю (трассанту), так як тльки вн ма

право обумовлювати вексель в його стотних частинах, до яких належить мсце платежу. Псля того, як векселедатель вказав мсце платежу, н одна особа, навть вн сам, не можуть змнити його.

У випадку вдмови домцлата оплатити домцлйований у нього вексель повинен бути зроблено протест з позначенням причини вдмови вд платежу. Отже, домцлат не забов'язан нчим, навть в тому випадку, коли вн пообцяв трассату оплату векселя.

Облкова операця.

Облкова (дисконтна) операця, яка здйсню

ться з векселями, склада

ться з того, що пдпри

мство або фнансова установа - банк, предоставля

векселедержателю кредит, коли придба

у нього вексель в оплату товарв, робт, послуг (або просто як фнансовий документ, цнний папр) до настання строку платежа за цною, котра менше, вказано

Облк векселв поляга

у передач

Рекоменду

ться приймати до облку тльки ьк векселя, як мають не менше двох пдписей, саме:

1.   прост векселя - з пдписом векселедателя бланком векселедержателя;

2.   переказн векселя на ншого платник наказу третй особ - з пдписом трассанта, трассата бланком ремтенту;

3.   переказн векселя на ншого платника власному наказу - з пдписом трассанта, трассата бланком трассанта;

4.   переказн векселя, трассован на векселедателя (трассантом на сомого себе) - з пдписом трассанта бланком ремтенту;

5.   секунда, якщо прима призначена тльки для акцепта, - з пдписом трассанта бланком ремтенту;

Також слд стежити за тим, щоб - як правило - купувати:

-       векселя, як виникли на грунт реальних торгових год;

-       векселя, як видан на солдн промислов, торгов та банквськ фрми. Сюди перш за все вдносяться акцепти першокласних банкв.

-       векселя з платежом у банквському пункт;

ле крм першокласних векселв на грошовому ринку обертаються векселя меншого гатунку, хоча вони не зустрчають великого попиту. До таких векселв вдносяться:

-       векселя з безоборотними надписами;

-       внутршн векселя, як пдлягають оплат в ностраннй валют;

-       векселя, як пдлягають оплат в пункт, де нема

станови банку;

-       переказн векселя, як не пдлягають акцепту, - мандати.

Передача векселей в плату боргу.

Однордною з облковою операцúю

операця по передач векселв в плату боргу: розрахунок робиться на тих самих пдставах, рзниця склада

ться в тому, що належна з дисконтера сума не може бути отримана грошима, зарахову

ться в плату боргу за його особистоим рахунком.

Ломбардна операця.

Ломбардна операця, яка здйсню

ться з векселями, склада

ться з передач векселв до банку для забеспечення отриманих кредитв, саме:

-       за позиками строковими за позичковими рахунками;

-       за позиками до запитання за спецальним позичковим рахунком.

Вс ц векселя забеспечуються ндосаментом (бланковим, рдше менним).

По лобардним векселям комсю, дамно, порто витрати по проесту банки у вдповдних випадках нараховують на свою користь, з вдношенням

КОМ

С

ЙНА ОПЕРАЦ

Я.

Комсйн операцÿ, як здйснюються з векселями за частю банкв, як забеспечують

-       прост переказн векселя супроводжуючи

-       переказн прост взо-векселя для пред'явлення до акцепту, у випадку неакцепту - в

-       протестован векселя для нкасо, але не судовим порядком, шляхом пред'влення

За здйснення всх цих операцй банки утримують на свою користь комсю, по векселям з ншого мста, крм того, дамно порто.

Без комсÿ банки виконують доручення постйних клúнтв по розрахунковим кореспонденським рахункам як на нкасо, так на пред'явлення до акцепту мсцевих векселв.

Депозитна операця.

Депозитн операцÿ або операцÿ депо, як здйснюються з векселями, виконуюються за частю банкв, як забеспечують

-       на збереження (чисте депо);

-       на збереження керування (квалфковане депо);

-       на збереження, в керування розпорядження (забеспечуюче депо).

При чистому депо банк прийма

на себе забов'язання збергати векселя, вдповдати за вс наслдки

Забеспечуюче депо на мовах застави служить для цлей забеспечення видава

мих клúнту позик склада

основу ломбардних операцй.

КЦЕПТНА операця.

кцептна операця, яка здйсню

ться з векселями, викону

ться за частю банкв, як забеспечують

Ремтент може використати акцепт в рзних целях: передати в плату боргу сво

му кредитору або облкувати в банку для митт

вого отримання коштв. В останньому випадку дисконтером може виступати сам банк-акцептант, який не бажа

пускати свй акцепт в обг, - тим самим вн переводить акцептний кредит в облкову позику, але вн може не облковувати власний акцепт, за згодую з ремтентом депонувати його у себе до настання строку платежу.

У зовншньоторгових операцях акцептний кредит часто прийма

форму акцептно-рамбурсного кредиту, при якому експортер (або його комсонер) виставля

тратти на будь-який ноземний банк, покриття по кредиту предоставля

банк мпортера, або нший третй банк, але все це - за дорученням та за рахунок мпортера. Ця форма кредиту використову

ться тод, коли валюта платежу по контракту не

валютою кра

Як акцептний, так акцептно-рамбурсний кредит вдкрива

ться по товарним годам, векселя акцептуються проти пред'явлення товарних документв часто супроводжуються акредитивами.

По акцептним кредитам банк триму

комсю в залежност вд строку суми забов'язань ризику непогашення кредиту, по акцептно-рамбурсним кредитам банк, окрм комсÿ, триму

ще вдсотки.

ГАРАНТ

ЙНА операця.

Гарантйна операця, яка здйсню

ться з векселями, поляга

в тому, що третя особа - пдпри

мство або банк прийма

на себе вдповдальнсть по забов'язанням доверителя чи у форм письмово

Гарантÿ, в забеспечення оплати векселв, як правило, надаються банками, так як очами длового свту тльки вони можуть забеспечити солднсть та добротнсть фрми.

Гарантйна операця вигдна банкам, тому що в момент видач гарантÿ не виника

моблзаця грошових коштв; в той же час це одна з найбльш ризикоаваних операцй, бо не можливо наперед (до моменту платежу по забов'язанням) передбачити, чи зможе доверитель погасити сво

4.   Висновок.

Якщо загальновизнана стина така, що кредит - душа промисловост, то вексель без сумнву - кращй представник кредита. Подбно тому, як торгвля не обумовлена розмрами того чи ншого государства, так вексель, перший головний слуга торговл, не ма

няких обмежень. Виконнуючи роль инструмента великих торгвельних пдприемств, встановлюючи звязок мж сма народами всесвту, вексель в нших вдношеннях надав важливого впливу на розвиток торгвл, як нш вдкриття. Поява векселя навть в

Якщо замна натурального господарства грошовим мала таке важливе значення, то вексель, превосходячи економчну важливсть грошей рзновидами сво

Економчне значення векселя цм не вичерпу

ться: служа збро

ю кредита суррогатом готвково

В сво

В другому роздл я виклав с основн поняття термни нерозривно повязан з векселем, принципи класифкацÿ векселв, правовий стан специфку вексельного обгу в кра

У третьому роздл що ма

назву Розрахунки я виклав правила розрахункв рзними засобами, але перевага, зрозумло, була вддана векселю, ав цому роздл наведен приклади та методи практичного застосування векселя для проведення фнансових операцй.

5. Додаток

5.1. Зноски до диплому.

[1] Юровский Б. Краткий курс вексельного обращения для руководителя /Сборник библиотека бухгалтера, 1.

[2] Приклад наведено з книги Балашовой Ю.В., Козаковой И.А. Вексель в торговом обороте - М.: Консультант, 1994.

[3]а Мороз Ю.Н. Вексельное дело - К.: Лад Наукова думка,1996.

[4] Барац С.М. Курс вексельного права - Пб: Т-во Общественная польза, 1893 ( з матералв Мороза Ю.М.).

[5] Цитович П.П. Курс вексельного права - К.: Типография И.Н.Кушнарева и К, 1887 ( з матералв Мороза Ю.М.).

[6] а- заборона нижнм вйськовим чинам зобовТязуватися векселями азнята законом вд 5 червня 1875р.

[7] Мороз Ю.Н. Вексельное дело - К.: Лад Наукова думка,1996.

[8] Закон кра

[9] Стаття 21 Закону кра

[10] Виходячи з визначення цнного папра за вказаним законом вексель не можна однозначно вважати цнним папером (див. попереднй роздл).

[11] Мороз Ю.Н. Вексельное дело - К.: Лад Наукова думка,1996.

[12] перелк реквзитв векселя наведений в попередньому питанн;

[13] Постанова Кабнету мнстрв кра

[14] Малюк В. Вексель в кра

[15] Мороз Ю.Н. Вексельное дело - К.: Лад Наукова думка,1996.

[16] Ильин В.В., Макеев А.В. Вексельное право - М.: Банковский деловой центр, 1997.

[17] Лисенков Ю.М., Ляшко В.П. Операции банков с векселями - К.,1995.

[18] Лисенков Ю.М., Ляшко В.П. Вексель в хозяйственном обороте - К.: Прес-центр, 1994.

[19] В.Малюк Вексель в кра

[20] Там же.

[21] Захарьин В.Р. Все о векселе - М.: ДИС, 1998.

[22] атаблицю наведено з матералв семнару Мжнародного центру приватизацÿ, нвестицй менеджменту Вексель як альтернативний спосб вза

много залку заборгованостей мж пдпри

мствами. Ки

[23] Хабарина Л.П. Операции с векселями - М.: Интел-Синтез, 1995.

[24] кфмов О. Правова природа ндосаменту переказного та простого векселя /Журнал Право кра

[25] Там же.

[26] Вишневский А.А. Вексельное право - М.: Юристъ, 1996.

[27] Фельдман А.А. Вексельное обращение - М.: Инфра-М, 1995.

[28] достатнм доказом дÿ обставин непереборно

[29] Юровский Б. Краткий курс вексельного обращения для руководителя /Сборник библиотека бухгалтера, 1.

[30] В.Малюк Вексель в кра

5.2. Використана тература.

1.   Юровський Б. Краткий курс вексельного обращения для руководителя 1

2.   Козакова И.А. Вексель в торговом обороте М. 1994

3.   Мороз Ю.Н. Вексельное дело К. 1996

4.   Закон кра

5.   Ст. 21 ЗУ про цнн папери фондову бржу 18.06.1991р.

6.   Постанова КМУ та НБУ вд10.09.1992 р.№528 про правила виготовлення та використання вексельних бланкв

7.   Ильин В.В, Макеев А.В. Вексельне право М. 1997 г.

8.   Захарин В.А. Все о векселе М. 1998р.

9.   Малюк В.М. Вексель в кра

10.       Хабарина В.М. Операцÿ з векселями 1995 р.

11.       Ефмов К.В. Правова природа ндосаменту, переказного та простого векселя 1 р журнал право Укра

12.       Фельдман А.А. Вексельное обращение М. 1995р.

13.       Вишневский А.А. Вексельное право М. 1996р.

14.       Юровский Б.П. Краткий курс вексельного обращенния для руководителей 1998р. К.

15.       Мересьев Т.И. Практика вексельного звертання в кра

16.       Старовойтова К.В. Фнансове право К. -1998р.