Читайте данную работу прямо на сайте или скачайте

Скачайте в формате документа WORD


Статистика банковских вкладов

ВВЕДЕНИЕ

Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельностиа - необходимое словие реального создания рыночного механизма. Коммерческие банки, естественно, не представляюта собойа новации переходного периода Союза Независимых Государств. Это банки, присущие любой экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием промышленности и торговли з счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций. Коммерческиеа банки пополняюта также свои ресурсы за счет заимствований у эмиссионных банков. Аккумулируя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе производства и обращения, также свободные средства населения, коммерческие банки передают их ва ссуду функционирующима предпринимателям. Инымиа словами, череза эти банки происходит перераспределение капиталов между различными отраслями хозяйства. Коммерческие банки создают кредитные орудия обращения посредством открытия текущих счетов своим заемщикам, на которые последние выписывают чеки. Через коммерческие банки осуществляются безналичныеа расчеты через корреспондентские счет в центральных банках. Просматривается объективная тенденция, (конечно, не в наших современных словиях) объединения коммерческих банков в банковские монополии и их широкое внедрение в промышленность и иные сферы производства.

Таким образом, автор считает, если взвешенно подойти к анализу складывающейся ситуации в банковском деле, можно в определенной степени предвидеть будущее развитие России.

Глава 1

Общие определения депозита

Специфика банковского чреждения как одного из видов из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств регулируются ЦБР и в настоящее время определяются исходя из размеров собственного капитала банка и его организационно- правовой формы.

     для коммерческих банков, созданных на базе бывших государственных специализированных банков, объем привлеченных средств не должен превышать собственный капитал банка более, чем в 25 раз.

     для банков, созданных в виде акционерных обществ ЗАО, - не более, чем в 20 раз;

     для банков, в форме оО, - не более чем в 15 раз;

Следует обратить внимание на то, что до последнего времени отечественная банковская систем имела определенное своеобразие, связанное с монополией сначала Госбанка, после реформы 1988г. специализированных банков на кредитные ресурсы. Эта монополия выражалась в волевом распределении клиентуры между банками, соответственно и закреплении средств за тем или иным банком. У банков отсутствовала заинтересованность в привлечении свободных денежных средств на свои счета, поскольку размеры из активных операций определялись лимитами кредитных вложений, не реально привлеченными на счета средствами. Отсутствие стимулов к привлечению вкладов было связано также с определенной финансовой политикой государства.

В условиях использования на цели техперевооружения, расширения, реконструкции производства, нового строительства преимущественно бюджетных средств, не долгосрочных или краткосрочных банковских ссуд отсутствовала потребность в аккумуляции срочных вкладов как источник средне - и долгосрочнызх кредитных вложений. Переход к двухуровневой банковской системе, создание экономически самостоятельных коммерческих банков, перевод хозяйства на принцип самофинансирования обозначили проблему формирования пассивов как одну из наиболее актуальных в работе банков.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), и средства позаимствованные у других кредитных чреждений( посредством межбанковского кредит и ссуд ЦБР).

ДЕПОЗИТ (от лат. Depositum - вещь, отданная на хранение) - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.

Исследуя сущность банковского депозита, З. С. Каценеленбаум отмечала особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе: " Депозиты являются для вкладчика потенциальными деньгами.

Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время "банковские деньги" приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли : с одной стороны, в роли денег, в роли капитала, приносящего доход, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит доход, недостаток, перед капиталом том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем, что приносит капитал. Этот пониженный процент- не случайное явление, существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банк заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который получает банка за помещаемый им в различные предприятия капитал. Эта разница в процентах составляет около 1/4 части тех процентов, которые взимаются по активным операциям."

Исходя из вышесказанного депозит выгоден не только вкладчику, но и банку. Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он может разместить на выгодных словиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам, и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банка за проведенную работу. По привлечению денежных средств и размещению ссудного капитала. Стремление банков увеличить объемы этого вознаграждения порождает у них желание расширить свою ресурсную базу посредствам создания "мнимых вкладов", почвой для появления которых являются счет до востребования.

1.1. Виды депозитов

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются такие критерии, как источник вкладов, их целевое назначение, степень доходности, и т.д.: однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Исходя из категории вкладчика, различают депозиты:а

*                     аюридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

*                     афизических лиц;

( Далее в тексте в качестве потенциальных вкладчиков автор будет рассматривать только физические лица).

По форме изъятия средств депозиты подразделяются на:

*                     адо востребования ( не имеющие конкретного срока);

*                     асрочные (обязательства, имеющие определенный срок);

*                     условные (подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных словиях).

Депозиты до востребования - дают возможность владельцам получать наличные деньги по первому требованию и осуществлять платежи са помощью выписки чека. Главным достоинством этих счетов является иха высокая ликвидность, возможность их непосредственного использования в качестве средств платежа.Основной недостаток - отсутствие платы процентова по счету. Взнос и изъятие денега осуществляется как частями, так и полностью в любое время без ограничений. Владелец счета плачивает банку комиссиюа з пользование счетома ва виде твердой месячной ставки или за каждый выписанный чек. К депозитам до востребования относятся Корреспондентские счета банков, открытые с целью аосуществления расчетова и платежейа в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корсчета, открытые в другом банке, называются ностро- счетами, наоборот корреспондентские счета, открытые банками - корреспондентами в данном банке называются лоро-счета.

Нау-счета - депозитные счета, на которые можно выписывать расчетные тратты. Основнойа принцип заключается ва сочетании ликвидности с получением дохода. Счета открываются только частным лицам и бесприбыльныма организациям. От владельца не требуется хранение минимального остатка.

Контокоррент - это единственный счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На контокорренте отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, с другой - средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и прочее. Таким образом, это активно- пассивный счет, представляющий собой соединение расчетного и ссудного счетов. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовоеа -что в оборот вовлечены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, по дебетовому взыскивает проценты в свою пользу как за предоставленную ссуду. Причем проценты в пользу банка начисляются по более высокой ставке, чем в пользу владельца счета. Данные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам, как в знак особого доверия. Владелец счет при превышении расходов над поступлением средств имеет возможность без специального оформления в каждом отдельном случае получать кредита в определенно договоренной банком сумме.

У большинства коммерческих банков Вклады до востребования занимают наибольший дельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования непостоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства атребует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активова (остаток средств в кассе, на корреспондентском счете) за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки плачивают владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют никакого дохода. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, неснижающийся остатока и использовать их в качества стабильного кредитного ресурса.

Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую возможно перевести на срочные депозитные счета (с целью величения доходов для клиента от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банка), производиться по формуле:

= (Оср./Окр.)*100%

где А - доля средств, хранящихся в течении года на расчетныха и текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета;

Оср. - средний остаток средств на расчетном или текущем счете за год;

Окр. - кредитовый оборот по расчетному или текущему счету за год.

Срочные и сберегательные счета. На этиха счетаха хранятся средства, приносящие владельцу процентный доход и не предназначенные для расчетов са третьими лицами. Особенностью сберегательных счетов является то, что они не имеют фиксированного срок иа от владельц неа требуется предварительного ведомления о снятии средств. Срочный вклад имеет четко определенный срок, по нему выплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вклада.

Современная ситуация на рынке кредитных ресурсов характеризуется силивающейся напряженностью. Инфляционные процессы в экономике, снижающие заинтересованность населения в накоплении средств, с одной стороны, повышенные нормы обязательных резервов как одно из проявлений жестокой рестрикционной политики ЦБР, с другой стороны, привели к резкому сокращению объему кредитных ресурсов коммерческих банков ва 1991 году. Эти обстоятельства заставили банки изменить политику в области пассивных операций посредством диверсификации (разнообразия ) депозитных операций. Так, широкое распространение в банковской политике получил депозит на срок обслуживания, открывающийся клиенту при оформлении им расчетного счета.

Определенный интерес представляют договоры, предусматривающие кредитование клиента на основе накопления денежных средств на депозитном счете. Согласно договору банк принимает на себя обязательства предоставить клиенту кредит при словии накопления и хранения последним в течении определенного срока некоторой суммы денежных средств. Формирование средств на депозитном счете может происходить либо по возможностям клиент и в добное для него время, либо на основании плана накоплений, т.е. регулярных, согласованных с банком размере и периодичности внесений взносов.

Важным направлением в деятельности коммерческих банкова становиться работ по привлечению средств населения, им дается спешно конкурировать с крупнейшим монополистом в этой области -Сбербанком

Многие коммерческие банки в работе с населением используют не только традиционные виды вкладов и слуг, но и нашли новые формы организации сбережений и привлечения средств граждан.

Одним из первых коммерческих банков, начавших в 1992г. свою кампанию по привлечению вкладов физических лиц, стал московский коммерческий "Торибанк". Минимальный размер вклада был определен в 10 тыс. руб., минимальный срок хранения 1 год. ровень депозитного процента станавливался в зависимости от величины вклада и срока его хранения, предусматривалась ежемесячная индексация вкладов, исходя из среднего коэффициента изменения розничных цен в магазинах Москвы. В дальнейшем "Торибанк"а начал открывать своим клиентам специальные счета, предназначенные для создания личных пенсионных фондов. Фонд формируется в течении двух лет за счет внесения фиксированных сумм. По истечении этого срока владельцу фонда ежемесячно выплачиваются проценты по вкладу в виде своеобразной пенсии. мело проведенная кампания по привлечению вкладов физических лиц вывела "Торибанк" на второе место после Сбербанка России по сумме остатка средств на счетах.

Тенденция появления новых банков было обусловлено высокой инфляцией и нестабильностью положения на экономическом рынке Росии, желанием вкладчиков стабилизировать свое положение - вложить денежные средства в выгодное предприятие. Появляется ряд банков и концернов, например Тибет,, Чара-банк и др.

Вот выдержка из договора-займа одного из таких предприятий: Заемщик обязуется выплачивать Заимодавцу за пользование ссудой

30 % от суммы денежных средств от суммы вложенных средств..

Заемщик по окончании срока действия Договора обязуется за каждый день просрочки погашение ссуды и выплаты процентов, произошедших по его вине, выплачивать пени в размере 0,2 % от невозвращенной суммы за каждый день просрочки..

Такие словия были действительно привлекательны для вкладчиком, но, к сожалению, многие из этих предприятий не оправдали своего доверия. Так в 1995 году происходит кризис так называемых лпирамид.

Сравним процентные ставки вышеназванных банков. Ставка до востребования - 2 % в КБ РСБ. Самая низкая ставка до востребования в Альфа Банк - 0,50%. Самая высокая ставка аналогичного вклада в АКБ СБС-АГРО - 4%. Так же в этом банке имеется пенсионный вклад до востребования, который составляет 16%. Ставки по срочным счетам в банках Альфа Банк и АКБ СБС-АГРО примерно одинаковы. Точнее процентные ставки можно посмотреть из таблиц, расположенных выше. Разница между процентными ставками срочных вкладов РСБ и двух оставшихся банков составляет 11%. Естественно вкладчику более предпочтительны словия двух последних банков. Кроме того АКБ СБС-АГРО предоставляет широкий спектр слуг по вкладам и страхованиям. Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что АКБ СБС-АРо является более выгодным партнером для вкладчиков во всех отношениях.

2.1 Начисление процентов

Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и с становленной периодичностью; исходя из предусмотренного договором процента происходят расчет и выплата дохода по вкладу.

Другими видами расчета являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Т. О., в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой, возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе. Сложные проценты целесообразно использовать в том случае, если фактическая выплата дохода осуществляется по окончании срок действия вклада.

Привлекательным для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим при прочих равных словиях может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, при исчислении одни банки исходят из точного количества дней в году (365, 366 дней), другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

На ряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у него средств, кредитор должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Для привлечения средств во вклады коммерческие банки могли бы дополнительно использовать зарубежный опыт.

Глава 3

Коммерческие банки

Коммерческие банки 1995-98гг. В этой главе целесообразно рассмотреть итоговые суммы по вкладам и депозитама всех коммерческих банков России(приложение 1). На рисунке 1 изображено плавное возрастание суммы депозитов до востребования. Сумма которая составляла 52 746,10 на 01.07.95г. возросла примерно в 2.5 раза на начало 1998 года.

Срочные сберегательные депозиты (рис.2, приложение2) также плавно возрастали.

Система показателей по процентным ставкам включает основные виды ставок, представленные в экономике России. Месячные значения рассчитаны по схеме сложного процента.

В качестве межбанковской ставки, характеризующей стоимость краткосрочных заимствований между банковскими институтами взят показатель ставки по кредиту ловернайт на московском межбанковском рынке. Эта ставка рассчитывается Информационныма Консорциумом - ЦБ РФ по выборке коммерческих банков, являющихся наиболее активными частниками межбанковского рынка. Она представляет собой средневзвешенную по объему фактических сделок ставку и является представительной в силу высокой доли МРР.

Депозитная ставка представлена ставкой по срочному вкладу в национальной валюте с ежемесячной выплатой процентов. Показатель рассчитан с четом капитализации процента. Эта ставка является преобладающей по депозитам частных лиц благодаря популярности данного вида срочного вклада и ориентации на нее значительного числа коммерческих банков.

Доходность рыночных операций с краткосрочными гос. ценными бумагами характеризуется ГКО. Этот показатель рассчитывается как средневзвешенная по срокам и объемам в обращении доходность выпусков ГКО по срокам погашения до 90 дней.

Процентные ставки годовых наоборот в отличии от суммы депозитов идут на меньшение. Так в приложении 5 изображено снижение депозитной ставки почти в 8,5 раз, начиная с начала периода. Ставка по кредитама не так плавно, но все же шла на меньшение. Ставка рефинансирования аналогично двум предыдущим ставкам снижается, это видно по Приложению 9.

Исходя из всего вышеизложенного можно сделать вывод, что процентные ставки снижаются, а общая сумма вкладов наоборот возрастает, это означает о стабилизации на экономическом рынке России.

Заключение.

Можно ли сделать вывод из всего вышесказанного? Бессомнения делать капитальные вложения и получать доход выгодно, но рисковано. Можно ли робко предположить, что положение на Российском экономическом рынке стабилизировалось или же кривая, отражающая процентные ставки поползет вверх, говоря тем самым о начале нового инфляционного периода в России.

Все-таки автор склоняется к тому, что положение в России нормализовалось и кривая процентных ставок будет стоять на месте, а если и поднимется вверх, то это будет говорить только об лучшении благосостояния банков, объем вкладов возрастет и это будет означать лучшения благосостояния общества и повышения степени надежности банков.